多选题下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的是（）。A将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金B由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金C将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率D将现金奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气、电话等公用设施和服务，并免费提供给职工

题目
多选题
下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的是（）。
A

将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金

B

由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金

C

将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率

D

将现金奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气、电话等公用设施和服务，并免费提供给职工

相似考题

1.企业缴费在计入个人账户时()。A、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，与职工个人正常工资薪金所得合并后按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款B、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税C、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，扣除起征点后按照适用税率计征个人所得税D、不征收个人所得税

2.企业年金计划的企业缴费在计入个人账户时()。A、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，与职工个人正常工资薪金所得合并后按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款B、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税C、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，扣除起征点后按照适用税率计征个人所得税D、不征收个人所得税

3.以下税收策划行为能实现合理避税目标的是( )。A．将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取B．利用不同收入项目税率差异进行节税C．将劳务报酬转化为工资薪金所得D．将劳务报酬所得与工资薪金所得分开E．同避申报

4.职工小王2011年12月的工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准，但加上计入其企业年金个人账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准，则()。A、超过部分不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税B、企业缴费部分不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税C、征收个人所得税D、以上都不对

更多“多选题下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的是（）。A将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金B由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金C将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率D将现金奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气、电话等公用设施和服务，并免费提供给职工”相关问题

  • 第1题：

    企业将所购买的车辆的所有权办到股东个人名下股东应当按照个人所得税的( )税目纳税。

    A．工资薪金所得

    B．财产转让所得

    C．利息、股息、红利所得

    D．劳务报酬所得


    正确答案：C

  • 第2题：

    工资、薪金福利化的方式不包括:()

    A.企业提供假期旅游津贴

    B.将劳务报酬转化为工资、薪金所得

    C.企业提供员工福利设施

    D.企业提供住所


    参考答案：B

  • 第3题：

    利用税率进行筹划，通过高税率所得项目转换成低税率所得项目的方法，可以实现少纳税款、减轻税法的目的。下列筹划方案中，不正确的是( )。

    A．个人所得税中，工资、薪金所得可通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所得额，避免一次收入过高而适用高税率的情况

    B．由于相同数额的丁资、薪金所得与劳务报酬所得等所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要方法

    C．在纳税人工资、薪金较高，适用边际税率高的情况下，将劳务报酬转化为工资、薪金所得更有利于节省税款

    D．工资、薪金所得适用的税率比劳务报酬所得适用的税率低，因此可将劳务报酬所得转化为工资、薪金所得


    参考答案：C
    解析：由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得等所适用的税率不同，因此可利用税率的差异进行纳税筹划。在纳税人工资、薪金较高，适用边际税率高的情况下，将工资、薪金所得转化为劳务报酬更有利于节省税款。

  • 第4题：

    一般来说，在应纳税所得额较低时（20000元以下），劳务报酬所得适用税率比要工资薪金所得适用税率低，这时在可能的情况下将劳务报酬所得转化为工资薪金所得，可以达到节税目的。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的是（）。

    • A、将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金
    • B、由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金
    • C、将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率
    • D、将现金奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气、电话等公用设施和服务，并免费提供给职工

    正确答案:A,B,D

  • 第6题：

    某企业于1998年参保城镇企业职工基本养老保险，按工资总额的20%缴纳基本养老保险费；2007年，该企业建立企业年金计划，计划由企业和职工共同缴费，缴费比例相同，为职工工资的6%，均计入职工的个人账户。小张是该企业职工，于2000年参加工作，并按规定参加基本养老保险和企业年金计划，每月分别按工资的8%和6%缴纳基本养老保险个人账户费用和企业年金计划费用。 企业年金计划的企业缴费在计入个人账户时（）。

    • A、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，与职工个人正常工资薪金所得合并后按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款
    • B、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税
    • C、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，扣除起征点后按照适用税率计征个人所得税
    • D、不征收个人所得税

    正确答案:B

  • 第7题：

    关于《企业所得税法实施条例》所称工资薪金，下列说法错误的是（）

    • A、工资薪金包括基本工资、奖金、津贴、补贴
    • B、工资薪金有现金形式和非现金形式
    • C、工资薪金包括年终加薪、加班工资以及与员工任职或者与受理有关的其他支出
    • D、工资薪金指企业支付给在职员工的劳动报酬，受雇员工的劳动报酬不属于工资薪金

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    下列行为中，企业应按照“工资、薪金所得”扣缴个人所得税的有()。
    A

    支付给在本公司任职人员的董事费

    B

    个人独资企业支付给业主本人的工资

    C

    支付给职工的过节费和旅游费

    D

    支付给本单位销售人员的年度考核奖金

    E

    支付给职工的差旅费津贴


    正确答案： C,E
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的是（）。
    A

    将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金

    B

    由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金

    C

    将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率

    D

    将现金奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气、电话等公用设施和服务，并免费提供给职工


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的是（）
    A

    将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金

    B

    由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金

    C

    将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率

    D

    将现金性奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气等公用设施和服务，并免费提供给职工

    E

    派出企业职工为他人提供劳务，将取得的一部分报酬转为由对方承担本应由己方承担的费用


    正确答案： E,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    寿险公司需要代扣代缴公司员工和个人代理人的个人所得税。在代扣代缴寿险公司员工个人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。在代扣代缴寿险公司个人代理人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。
    A

    工资薪金；工资薪金

    B

    工资薪金；劳务报酬

    C

    劳务报酬；工资薪金

    D

    劳务报酬；劳务报酬


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    关于《企业所得税法实施条例》所称工资薪金，下列说法错误的是（）
    A

    工资薪金包括基本工资、奖金、津贴、补贴

    B

    工资薪金有现金形式和非现金形式

    C

    工资薪金包括年终加薪、加班工资以及与员工任职或者与受理有关的其他支出

    D

    工资薪金指企业支付给在职员工的劳动报酬，受雇员工的劳动报酬不属于工资薪金


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    如果由企业提供各种福利设施，不将其转化为现金，则不会视为工资收入，也就不必计算个人所得税，提高职工福利水平的措施主要有()。

    A、企业将租入的房屋转租给职工

    B、提供交通服务

    C、提供免费的餐饮服务

    D、提供工作所需的设备和用品

    E、提供免费或低收费的医疗服务


    参考答案：ABCDE

  • 第14题：

    员工福利计划安排的税收筹划方式不包括:()

    A.将福利纳入工资、薪金中集中发放

    B.将员工工资、薪金收入所得福利化、保险化

    C.分月发放奖金、分次支付劳务报酬

    D.试行年薪制


    参考答案：A

  • 第15题：

    以下税收策划行为能实现合理避税目标的是 （ ）
    A.将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取
    B.利用不同收人项目税率差异进行节税
    C.将劳务报酬转化为工资薪金所得
    D.工资薪金所得为1800元/月，股息收入为100元/月，将股息收人转换成工资收人
    E.回避申报


    答案：A,B,C
    解析：
    答案为ABC。企业合理避税的前提条件是：依法纳税、依法尽其义务，按照《中 华人民共和国税收征收管理法》及其细则和具体税种的法规条例，按时足额交纳税款。只有在 这个基础上，才能进行合理避税，才能视合理避税为企业的权利，才能受到法律和社会的认可 和保护。股息收入等投资性收入是不能转换成工资收入的，回避申报也是违法行为。

  • 第16题：

    下列属于按照“福利化”方法进行个人所得税税收筹划的是（）

    • A、将纳税人一部分现金性工资转为免费提供住房或仅收取部分租金
    • B、由企业支付旅游费用，提供假期旅游津贴，同时降低个人的薪金
    • C、将工资薪金所得转化为劳务报酬所得，以主动适用较低的边际税率
    • D、将现金性奖金转换为由企业缔结合约购买水、电、煤气等公用设施和服务，并免费提供给职工
    • E、派出企业职工为他人提供劳务，将取得的一部分报酬转为由对方承担本应由己方承担的费用

    正确答案:A,B,D

  • 第17题：

    D市某企业在依法参加城镇企业职工基本养老保险的基础上于2008年建立企业年金计划。企业年金计划由企业和职工共同缴费，缴费比例相同，为职工工资的6%，均计入职工的个人账户。该企业2011年职工工资总额为800万元。 企业缴费在计入个人账户时（）。

    • A、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，与职工个人正常工资薪金所得合并后按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款
    • B、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税
    • C、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，扣除起征点后按照适用税率计征个人所得税
    • D、不征收个人所得税

    正确答案:B

  • 第18题：

    寿险公司需要代扣代缴公司员工和个人代理人的个人所得税。在代扣代缴寿险公司员工个人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。在代扣代缴寿险公司个人代理人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。

    • A、工资薪金；工资薪金
    • B、工资薪金；劳务报酬
    • C、劳务报酬；工资薪金
    • D、劳务报酬；劳务报酬

    正确答案:B

  • 第19题：

    对个人取得企业派发的现金网络红包，应按照（）项目计算缴纳个人所得税，税款由派发红包的企业代扣代缴。

    • A、“工资薪金所得”
    • B、“劳务报酬所得”
    • C、“股息红利所得”
    • D、“偶然所得”

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    对个人取得企业派发的现金网络红包，应按照（）项目计算缴纳个人所得税，税款由派发红包的企业代扣代缴。
    A

    “工资薪金所得”

    B

    “劳务报酬所得”

    C

    “股息红利所得”

    D

    “偶然所得”


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    合伙企业的个人投资者以企业资金为本人支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，应按()征收个人所得税。
    A

    工资、薪金所得

    B

    经营所得

    C

    劳务报酬所得

    D

    利息、股息、红利所得


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    该教授从学校领取的工资收入属于什么所得.应如何纳税？（　　）
    A

    属于劳务报酬所得，适用20％的比例税率

    B

    属于工资、薪金所得，适用20％的比例税率

    C

    属于劳务报酬所得，适用超额累进税率

    D

    属于工资、薪金所得，适用超额累进税率


    正确答案： D,B
    解析：
    工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。该教授因任职于学校所取得的工资为工资、薪金所得。按照《个人所得税法》第三条，工资、薪金所得，适用超额累进税率。

  • 第23题：

    多选题
    下列关于企业所得税的工资薪金扣除的说法中，正确的有（）。
    A

    企业支付给在本企业任职或与其有雇佣关系的员工的合理的现金或者非现金形式的劳动报酬支出准予据实扣除

    B

    国有性质的企业，其工资薪金在不超过政府有关部门给予的限额内的部分可以扣除

    C

    企业雇佣临时工、实习生所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并可以按规定在企业所得税前扣除

    D

    对工资、薪金合理性判断时，应考虑企业是否依法履行代扣代缴个人所得税义务

    E

    企业所得税前扣除的工资包括基本工资、奖金、加班工资，年终加薪、补贴要作为福利费计算扣除


    正确答案： A,C
    解析： 选项E，工资、薪金支出包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与任职、受雇有关的其他支出。

  • 第24题：

    判断题
    一般来说，在应纳税所得额较低时（20000元以下），劳务报酬所得适用税率比要工资薪金所得适用税率低，这时在可能的情况下将劳务报酬所得转化为工资薪金所得，可以达到节税目的。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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