问答题了解并说明我国一项税收改革法案的制定过程，讨论纳税人争取有利的税收政策的途径在哪里？
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第1题：
税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当（）。
- A、申请回避
- B、秉公执法
- C、大义灭亲
- D、延缓处理
正确答案:A -
第2题：
制定鼓励节能的税收政策，完善环境保护税收政策，开始对一次性木筷子等浪费资源并污染环境的消费品征收消费税，被称为“绿色税收”。可见，“绿色税收”（） ①有利于提倡公民绿色消费，做理智的消费者 ②是保护环境、节约能源的重要举措 ③加重了消费者的负担，不利于人民的长远利益 ④有利于促进和谐社会的建设
- A、①②③
- B、②③④
- C、①②④
- D、①②③④
正确答案:C -
第3题：
税务人员在征收税款、发售发票和查处税收违法案件时，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。
正确答案:错误 -
第4题：
宣传咨询规范是指税务机关为帮助纳税人了解税收权利、正确履行纳税义务，依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括税收政策、办税流程等一系列内容的宣传告知、问题解答和培训辅导等服务的规范，包括4类8个事项。
正确答案:正确 -
第5题：
了解并说明我国一项税收改革法案的制定过程，讨论纳税人争取有利的税收政策的途径在哪里？
正确答案: 1994年，我国全面推行了增值税改革，油田企业原油产品因此由产品税改征增值税。但油田企业很快就发现行业税负上升了，油田产品综合税负由税制改革前的6.9％猛增到13.8％。针对这种状况，石油部门组织了一批专家研究增值税改革对石油业的影响，研究结论认为此次增值税改革将阻碍石油行业的可持续发展，并将有关报告提交到财政部与国家税务总局，建议允许油田企业扣除固定资产进项税额，基本保持税改前税负水平。经过仔细审查与分析，财政部、国家税务总局认同油田企业的建议，于2000年1月1日联合发《油田企业增值税暂行管理办法》﹙财税字﹝2000﹞32号﹚。至此，油田企业争取有利政策的税收筹划取得了成功，行业税负得到了明显下降。
纳税人取有利的税收政策的途径包括：向税务机关和有关政府部门反映和申诉；借助于理论界在报刊、杂志等媒体上开展讨论或呼吁；直接向人大代表反映，由他们将有关提案提交人民代表大会讨论。 -
第6题：
税务人员在（）时，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。
- A、发售发票
- B、征收税款
- C、纳税咨询
- D、查处税收违法案件
正确答案:B,D -
第7题：
税收筹划的作用有（）。
- A、有利于企业利益的最大化
- B、有利于在税企纠纷中占据有利的地位
- C、有利于税收代理业的发展
- D、有利于国家税收政策的完善与健全
- E、有利于国家税收的最大化
正确答案:A,B,C,D -
第8题：
问答题霍布森认为国家干预税收政策的三种有效途径是什么？正确答案： ①政府管理产业就包括限制私人产业的权利、制定最低工资法、劳动补偿法、限制工时、改善卫生条件、实行公费医疗、确立老年抚恤金和足够的失业救济金等制度。
②政府经营产业包括垄断事业和公共事业。
③政府对私人经营部分出现太高的收入时，征收其超额部分。解析： 暂无解析 -
第9题：
多选题税务人员征收税款和查处税收违法案件中，与( )有利害关系的，应当回避。( )A征税人
B纳税人
C扣缴义务人
D纳税申报人
E税收违法案件
正确答案： C,E解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题了解并说明我国一项税收改革法案的制定过程，讨论纳税人争取有利的税收政策的途径在哪里？正确答案： 1994年，我国全面推行了增值税改革，油田企业原油产品因此由产品税改征增值税。但油田企业很快就发现行业税负上升了，油田产品综合税负由税制改革前的6.9％猛增到13.8％。针对这种状况，石油部门组织了一批专家研究增值税改革对石油业的影响，研究结论认为此次增值税改革将阻碍石油行业的可持续发展，并将有关报告提交到财政部与国家税务总局，建议允许油田企业扣除固定资产进项税额，基本保持税改前税负水平。经过仔细审查与分析，财政部、国家税务总局认同油田企业的建议，于2000年1月1日联合发《油田企业增值税暂行管理办法》﹙财税字﹝2000﹞32号﹚。至此，油田企业争取有利政策的税收筹划取得了成功，行业税负得到了明显下降。
纳税人取有利的税收政策的途径包括：向税务机关和有关政府部门反映和申诉；借助于理论界在报刊、杂志等媒体上开展讨论或呼吁；直接向人大代表反映，由他们将有关提案提交人民代表大会讨论。解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题税务人员在（）时，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。A纳税咨询
B征收税款
C发售发票
D查处税收违法案件
正确答案： A,D解析： 暂无解析 -
第13题：
税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。
正确答案:正确 -
第14题：
我国电子商务税收政策的制定原则是（）。
- A、全面免税
- B、接轨国际
- C、全面征税
- D、合理公平
- E、简易透明
正确答案:B,D,E -
第15题：
税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当（）。
正确答案:回避 -
第16题：
税收筹划有利于促进国家税收政策目标的实现。
正确答案:正确 -
第17题：
在（）的制定过程中注意维护纳税人权益，逐步实施税制改革和重大税收政策调整措施出台前的专家论证、公开征求意见等制度，提高纳税人参与度和税法透明度。
- A、税收法律
- B、行政法规
- C、税收规章
- D、税收规范性文件
正确答案:A,B,C,D -
第18题：
税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。
正确答案:正确 -
第19题：
单选题税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当（）。A申请回避
B秉公执法
C大义灭亲
D延缓处理
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题举出一个例子说明，除了税收政策，我们的社会还会如何抑制储蓄？正确答案： 一些福利制度抑制了储蓄。如医疗救助和大学奖学金，都根据家庭财富状况发放。解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题在（）的制定过程中注意维护纳税人权益，逐步实施税制改革和重大税收政策调整措施出台前的专家论证、公开征求意见等制度，提高纳税人参与度和税法透明度。A税收法律
B行政法规
C税收规章
D税收规范性文件
正确答案： D,B解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题下列文件中不是由美国制定的是（）A《全球电子商务选择性的税收政策》
B《电子商务的税收框架文件》
C《全球电子商务纲要》
D《互联网免税法案》
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题简述我国税收种类，并分析税收政策对精算工作产生的影响。正确答案：
我国的税种按征税对象可以分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税等五种,流转税包括增值税、消费税、营业税和关税等,所得税包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等,资源税包括城镇土地使用税、耕地占用税、资源税、土地增值税等,财产税包括房产税、契税、车辆购置税、车船使用税等,行为税包括印花税、城市维护建设税等。其中,对保险业主要征收营业税和企业所得税,也征收城市维护建设税和印花税等小税种。
税收是财政收入的主要形式和工具,在保险精算中,税收因素影响保险精算中的产品定价、保单负债估计、利润确定、费用分析和各种未来现金流的计算等。例如在养老金计划中,为鼓励雇主为员工建立养老金计划,很多国家对一定水平的养老金缴费及其投资收益给予免税的优惠政策。设计产品时也要考虑税收的影响,以使消费者和保险公司都能获得收益。另外,投资收益税,特别是对各类资产、收益或资本利得的征税标准,关系到大多数机构的投资决策。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题近年来，随着中国改革开放走进深水区，财税体制改革也处在关键时期，税收新政策、新规定集中出台，纳税人对税收政策培训辅导的需求日益提高，各级税务机关也加强了纳税人学堂的建设。请结合自身工作实际，简述税务机关加强纳税人学堂建设的意义。正确答案： 纳税人学堂是由税务机关主办的，有组织有计划地为纳税人提供税收法律法规及相关政策规定培训辅导的网络平台和实体场所。开设纳税人学堂，旨在建立规范持久的税法宣传和纳税辅导机制，增强税法宣传和纳税辅导的长效性、针对性和实用性，有效解决服务纳税人“最后一公里”问题，促进提高纳税人的满意度和税法遵从度。加强纳税人学堂建设，是巩固党的群众路线教育实践活动成果的重要举措，是转变职能、改进作风的重要抓手，是建立优质便捷的纳税服务体系的重要内容。各级税务机关应充分认识其重要意义，把纳税人学堂打造成为培训辅导的园地、征纳交流的平台、优化服务的窗口、税法宣传的精品。解析： 《国家税务总局关于加强纳税人学堂建设的通知》（税总函“2014”562号）中明确了纳税人学堂的基本定位。