问答题如何管理与防范纳税筹划的风险？
题目
问答题
如何管理与防范纳税筹划的风险？
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第1题：
理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A:执法风险
B:市场风险
C:目标风险
D:利率风险答案：D解析：纳税筹划的风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险，不包括选项D。 -
第2题：
利润分配环节的所得税纳税管理主要体现为（ ）。A.亏损弥补的纳税筹划
B.股利分配的纳税筹划
C.内部筹资的纳税筹划
D.外部筹资的纳税筹划答案：A解析：利润分配环节的所得税纳税管理主要体现为亏损弥补的纳税筹划。 -
第3题：
如何防范抄表管理不规范造成的电费管理风险？
（1）制定抄表管理工作标准，明确抄表例日、抄表数据上/下装时限、自动化抄表系统现场核对周期的规定。
（2）规范工作流程，避免在抄表期间进行换表等其他业务。
（3）加强抄表质量管理，定期开展抄表业务稽查，建立差错考核制度。
（4）推广自动化抄表方式，减少人员因素导致的抄表差错。
略 -
第4题：
纳税筹划风险包括（）两个方面。
- A、计税上的风险
- B、征收管理上的风险
- C、违法上的风险
- D、对税法理解的偏差
正确答案:A,B -
第5题：
税收风险根据纳税人风险类型、风险程度等情形，采取相应的风险应对预案和措施，防范和化解税收风险，实现对（）的有效防范和控制。
- A、纳税人的有效管理
- B、纳税人税收遵从风险
- C、税务机关的有效防范
- D、税务机关的有效遵从
正确答案:B -
第6题：
问答题如何管理与防范纳税筹划的风险？正确答案： 纳税筹划风险会给企业的经营和个人家庭理财带来重大损失，所以对其进行防范与管理是非常必要的。面对风险，应当根据风险的类型及其产生的原因，采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。一般而言，可从以下几方面进行防范和管理。
（1）树立筹划风险防范意识，建立有效的风险预警机制。
（2）随时追踪政策变化信息，及时、全面地掌握国家宏观经济形势动态变化。
（3）统筹安排，综合衡量，降低系统风险，防止纳税筹划行为因顾此失彼而造成企业总体利益的下降。
（4）注意合理把握风险与收益的关系，实现成本最低和收益最大的目标。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题简述纳税筹划风险的形式。正确答案： （1）意识形态风险。纳税筹划的意识形态风险是指由于征纳双方对于纳税筹划的目标、效果等方面的认识不同所引起的风险。
（2）经营性风险。经营性风险一般是指企业在生产与销售过程中所面临的由于管理、市场与技术变化等引起的种种风险。
（3）政策性风险。利用国家相关政策进行纳税筹划可能遇到的风险，称为纳税筹划的政策性风险。
（4）操作性风险。由于纳税筹划经常是在税收法律、法规规定的边缘操作，加上我国税收立法体系层次多，立法技术错综复杂，有的法规内容中不可避免存在模糊之处，有的法规条款之间还有一些冲突或摩擦。这就使纳税筹划具有很大的操作性风险。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题企业如何利用境外所得已纳税额的扣除进行税务筹划？正确答案： 汇总纳税时，纳税人可选以下一种方法抵扣，一经确定不得任意更改。
（1）分国不分项抵扣：企业能提供境外完税凭证的；分国计算抵扣限额；境外所得税低于扣除限额的，按实际扣除；超过税款扣除限额的，按限额扣除。
（2）定率抵扣：企业可以不分免税或非免税项目，统一按境外应纳税所得额的16.5%抵扣。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题如何控制和防范外债风险？正确答案： 作为对外借款人，应从以下几个方面控制和防范外债风险：
（1）重视所借外债币种的选择；
（2）作好汇率预测，选择软硬货币搭配。尽可能作到借硬货币（币值趋升）还软货币（币值趋跌）；
（3）合理安排利率结构；
（4）注意在借款合同中加入保护性条款；
（5）注意长短期限搭配，防止形成偿债高峰；
（6）重视提供对外担保，做好可行性研究分析；
（7）谨慎出具安慰函；
（8）运用金融衍生工具化解外债风险；
（9）防止借用外债中的金融诈骗行为。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题护理质量安全目标中规定如何“防范与减少管路滑脱护理风险”？正确答案： 1、正确使用导管标识，确保标识醒目。
2、严密观察导管留臵情况，保持导管引流通畅，保证无扭曲、折叠、受压及牵拉，发现异常，及时处理。
3、对精神异常或烦躁病人根据需要给予镇静剂或保护性约束，防止导管意外脱落。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题论如何衡量和防范、化解外债风险。（论如何防范政府外债风险。）正确答案： 政府外债风险防范体现在以下两个方面：
（１）外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种：
①、原则上借外债应选择汇率下降的货币。
②、软硬币适当搭配。
③、外债币种一般应与其使用方向保持一致。
④、外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。
（２）外债利率风险防范。为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系
。政府化解外债风险的措施有以下几种：
（１）提前支付债务利息。
（２）进行期权交易。
（３）开展调期业务。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题税收风险根据纳税人风险类型、风险程度等情形，采取相应的风险应对预案和措施，防范和化解税收风险，实现对（）的有效防范和控制。A纳税人的有效管理
B纳税人税收遵从风险
C税务机关的有效遵从
D税务机关的有效防范
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第13题：
理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A:执法风险
B:操作风险
C:政策风险
D:利率风险答案：D解析：目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。 -
第14题：
下列有关纳税管理的说法中，不正确的是()。A.企业纳税管理是指企业对其涉税业务和纳税实务所实施的研究和分析、计划和筹划、处理和监控、协调和沟通、预测和报告的全过程管理行为
B.纳税管理的目标是规范企业纳税行为，合理降低税收支出、有效防范纳税风险
C.纳税管理贯穿财务管理的各个组成部分
D.纳税筹划的外在表现是降低税负答案：D解析：纳税筹划的外在表现是降低税负和延期纳税。 -
第15题：
简述纳税筹划风险的形式。
正确答案: （1）意识形态风险。纳税筹划的意识形态风险是指由于征纳双方对于纳税筹划的目标、效果等方面的认识不同所引起的风险。
（2）经营性风险。经营性风险一般是指企业在生产与销售过程中所面临的由于管理、市场与技术变化等引起的种种风险。
（3）政策性风险。利用国家相关政策进行纳税筹划可能遇到的风险，称为纳税筹划的政策性风险。
（4）操作性风险。由于纳税筹划经常是在税收法律、法规规定的边缘操作，加上我国税收立法体系层次多，立法技术错综复杂，有的法规内容中不可避免存在模糊之处，有的法规条款之间还有一些冲突或摩擦。这就使纳税筹划具有很大的操作性风险。 -
第16题：
如何管理与防范纳税筹划的风险？
正确答案: 纳税筹划风险会给企业的经营和个人家庭理财带来重大损失，所以对其进行防范与管理是非常必要的。面对风险，应当根据风险的类型及其产生的原因，采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。一般而言，可从以下几方面进行防范和管理。
（1）树立筹划风险防范意识，建立有效的风险预警机制。
（2）随时追踪政策变化信息，及时、全面地掌握国家宏观经济形势动态变化。
（3）统筹安排，综合衡量，降低系统风险，防止纳税筹划行为因顾此失彼而造成企业总体利益的下降。
（4）注意合理把握风险与收益的关系，实现成本最低和收益最大的目标。 -
第17题：
问答题企业设立的分支销售机构应如何缴纳增值税？其增值税纳税人身份是否应该进行税收筹划？根据什么进行筹划？正确答案： 分支机构是增值税的独立纳税义务人，在异地设立的分支机构须在当地独立申报缴纳增值税，其税收身份应该进行筹划。作为企业的内部销售单位，分支销售机构的经营活动是为了扩大企业的销售额，而不是以盈利为目的，异地分支销售机构一般从销售额中提取部分销售费用主要用于补偿其在销售过程中人工、运输、场地等费用支出。因此，提取的费用比例不大，其进销差价率也不会高。在进销差价率较低的情况下，选择一般纳税人身份缴纳增值税可以降低税负，提高收益率。具体实筹划实施如下：
（1）事先将分支销售机构作为独立的增值税纳税人缴纳增值税。
（2）主动争取一般纳税人资格，实行统一核算的总机构为一般纳税人时，则分支结构也可以申请按照一般纳税人申报缴纳增值税。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题如何防范汇率风险？正确答案： A.收硬付软，妥善选择交易中的货币；
B.采用划拨清算方式以互相轧抵，即互开帐户，相互记帐，一次结算；
C.使用外汇保值条款，即将签订合同日的利率固定下来，实际支付时按此汇率结算；
D.做远期外汇买卖；
E.用一揽子货币以强弱币搭配稳定汇率；
F.软硬币搭配；
G.互换，如利率互换、货币互换；
H.期权交易；
I.根据对汇率变化方向的预测，提前或滞后进行外汇结算；
J.套期保值；
K.掉期交易等。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题贷款人应如何加强动态贷后管理，防范化解信贷风险？正确答案： 贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题小企业风险的防范与管理。正确答案： 企业风险主要有经营风险、财务风险和投资风险。经营风险主要指企业的生产经营受到企业内部和外部因素的影响，给企业的发展带来不确定性而产生的风险。主要有价格风险、质量风险、技术风险、销售风险、政策风险等。财务风险是指企业利用财务杠杆收益而进行负债投资时增加破产或普通股利大幅变动而带来的风险。投资风险是企业在金融市场上进行投资而产生的风险，主要有违约风险、利率风险、购买力风险、流动性风险等。
小企业在风险防范过程中做好风险预测和识别，做好规避、转移、分散和控制风险工作。
小企业的风险管理应该主要做好建立、健全风险防范机制工作；寻求有效途径，努力降低风险；加强财务管理和证券投资管理工作。
10、创业者常常遭到哪些风险？解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何利用消费税纳税环节的特点进行税收筹划？正确答案： （1）合并会使原来企业间的购销环节转变为企业内部的原材料转让环节，从而递增延部分消费税税款。如果两个合并企业之间存在着原材料供应的关系，则在合并前，这笔原材料的转让关系为购销关系，应该按照正常的购销价格缴纳消费税款。而在合并后，企业之间的原材料供应关系转变为企业内部的原材料转让关系，因此这一环节不用缴纳消费税，而是递增延到销售环节再征收。
（2）如果后一环节的消费税税率较前一环节的低，则可直接减轻企业的消费税税负。因为前一环节应该征收的税款延迟到后面环节再征收，如果后面环节税率较低，则合并前企业间的销售额，在合并后适用了较低的税率而减轻税负。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题简述营业税纳税人的筹划中如何避免成为营业税纳税人。正确答案： 经营者可以通过纳税人之间合并避免成为营业税纳税人。例如，合并企业的一方所提供的应缴营业税的劳务恰恰是合并企业另一方生产经营活动中所需要的。在合并以前，这种相互间提供劳务的行为是营业税的应税行为，应该缴纳营业税。而合并以后，由于合并各方形成了一个营业税纳税主体，各方相互提供劳务的行为属于企业内部行为，而这种内部行为是不缴纳营业税的。
通过使某些原在境内发生的应税劳务转移至境外的方法避免成为营业税纳税人。我国《营业税暂行条例》规定，在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。而“境内”是指：其一，提供或者接受《营业税暂行条例》规定劳务的单位或者个人在境内；其二，所转让的无形资产（不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内；其三，所转让或者出租土地使用权的土地在境内；其四，所销售或者出租的不动产在境内。另外，单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）发生应税行为，承包人以发包人、出租人、被挂靠人（以下统称发包人）名义对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以发包人为纳税人；否则以承包人为纳税人。经营者可以根据自身情况，将一些跨境劳务或承包、承租劳务排出在上述规定的纳税人范围之外，避免成为营业税的纳税人。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题电子商务条件下供应链管理会面临哪些风险并如何进行风险防范？正确答案： 供应链面临的风险主要有下面几种：
（1）自然灾害。台风、地震、洪水、水灾和雪灾等来自大自然的破坏，会威胁到供应链的安全。
（2）独家供应商问题。供应链上出现独家供应商，是各种利益相互冲突所形成的结果。厂家从降低建设成本的短期利益而不是规避风险的长期利益考虑，往往就会觉得独家供应商制度比较好，因为其建设成本较低，与供应商之间关系的管理费用低，维护成本低，供货也较稳定。然而这种独家供应商制度却存在着一个巨大的风险，那就是一旦其中一个环节出现问题，则整个供应链都将会崩溃。
（3）信息技术的缺陷会制约供应链作用的发挥。网络传输速度，服务器的稳定性和运行速度，软件设计中额缺陷，还有令人防不胜防的各种病毒等，都会对供应链构成巨大的威胁。
（4）信息传递方面的问题。当供应链规模日益扩大，结构日趋繁杂时，供应链上发生信息错误的机会也随之增多。如有些企业处于种种原因不能经常下订单，供应商会因得不到可靠信息而无法安排生产，这种对市场的不确定性将会传染给供应链上的所有成员。
（5）企业文化方面的问题。不同的企业具有不同企业文化，不同的企业文化会导致对相同问题的不同看法，从而采取有差异的处理方法，结果导致最后输出不同的结果、如何协调供应链成员之间不同的企业文化，也是供应链上的一个大问题。
防范电子商务条件下供应链管理风险的措施：
（1）供应链中的成员结成战略伙伴关系。供应链中的成员应该结成战略伙伴关系，这种战略伙伴关系意味着厂商与供应商之间不仅仅是买家与卖家的关系，更重要的是一种伙伴关系甚至是朋友关系，双方在买卖之外还应有更多其他方面的往来。
（2）设有后备供应商。要想降低风险，确保供应的稳定，供应链上应发展多个供应渠道，不能单单依靠某一个供应商，否则会因某个环节的问题，造成整个供应链的瘫痪，失去市场、失去客户的严重损失。
（3）制定处理突发事件的应急措施。对于一些偶然发生但破坏性极大地事件，应预先制定应变措施，避免到时手忙脚乱，以求尽量减少或避免损失。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题作为网点的营业经理应如何加强网点的空白重要凭证管理，防范风险？正确答案： （1）空白重要凭证领用方面：
A.实行计划管理，严格控制柜员空白重要凭证领用量，不得超过一周用量；
B.应根据柜员经办具体业务领用相应凭证；
C.非业务人员不得领用使用空白重要凭证。
（2）保管使用方面：
A.加强日常监督，发现跳号使用、错用、预先在空白重要凭证上加盖业务印章、手工填写涂改电脑打印凭证等问题的要及时制止，并对发生问题的原因必须追查到底；
B.对构成支付要素的空白重要凭证必须严格实行分管、分用原则；
C.定期或不定期对柜员的空白重要凭证库存及保管、使用、出售等情况进行检查；
D.对作废、停用凭证和单位缴回的未用、作废凭证要及时作切角、打洞处理，按规定集中上缴。
（3）凭证出售方面：
A.指定专人负责对外出售空白重要凭证；
B.监督经办人员及时将出售凭证的号码输入机内，严格实行销号控制；
C.监督柜员不得将空白重要凭证出售给非工行开户客户。解析： 暂无解析