问答题什么是套用税收协定？套用税收协定进行税收筹划有哪些方式？

题目
问答题
什么是套用税收协定？套用税收协定进行税收筹划有哪些方式？
相似考题

1.问答题流转税与所得税相比较，哪一个更适用缩小税基策略，为什么？

2.判断题税收筹划与纳税意识的增强一般具有客观一致性的关系，税收筹划是企业纳税意识提高到一定程度的体现。A 对B 错

3.问答题关于年底一次性奖金，应该怎样进行税收筹划？

4.多选题《消费税暂行条例实施细则》中关于包装物处理的规定有（）。A实行从价定率办法计算应纳税额的应税消费品连同包装销售的，无论包装物是否单独计价，也不论在会计上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中征收消费税B如果包装物（酒类产品除外）不作价随同产品销售，而是收取押金，该押金并未逾期且收取时间在一年以内的，此项押金不应并入应税消费品的销售额中征税C但对因逾期未收回的包装物不再退还的和已收取一年以上的押金，应并入应税消费品的销售额，按照应税消费品的适用税率征收消费税D对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均应并入酒类产品销售额中征收消费税

更多“什么是套用税收协定？套用税收协定进行税收筹划有哪些方式？”相关问题

  • 第1题：

    判断题
    接受的抵债物是企业不需要的机器设备，则作“固定资产”入账肯定要比作“库存商品”入账更节税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第2题：

    单选题
    技术开发费：会计上按实列支，税收上可以加扣（）。
    A

    30%

    B

    50%

    C

    C.60%

    D

    40%


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第3题：

    判断题
    各国税制中都有较多的减免税优惠，这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第4题：

    多选题
    下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）
    A

    为雇员提供年终加薪的支出

    B

    为离休雇员提供待遇的支出

    C

    为雇员交纳社会保险的支出

    D

    为雇员提供的劳动保护费支出


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第5题：

    问答题
    混合销售行为主业的选择对纳税有什么影响？在税收筹划中是否应该关注混合销售行为主业的选择？如果应该关注，那么应如何选择混合销售的主业？

    正确答案： 对混合销售的税务处理办法是：从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者，以及以货物的生产、批发或零售为主，兼营非应税劳务的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，应当征收增值税；其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。这里所谓的“以从事货物的生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务”，是指在纳税人的年货物销售额与非应税劳务营业额总额中，年货物销售额超过50%，非应税劳务不到50%。
    因此，纳税人可以通过控制应税货物和非应税劳务所占的比例来达到选择缴纳低税负税种的目的。纳税人只要使应税货物的销售额占到总销售额的50%以上，就缴纳增值税；反之，若非应税劳务占到总销售额的50%以上，则需要缴纳营业税。对于一般纳税人而言，一般来说，由于劳务项目可以抵扣的进项税额较少，按照货物的销售为主业依17％的税率缴纳增值税税收负担会偏重，
    这种情况下，适宜选择以非应税劳务为主业缴纳营业税。对于小规模纳税人，如果营业税税率小于增值税的含税征收率，则适宜选择以非应税劳务为主业缴纳营业税；反之，如果增值税的含税征收率小于营业税税率，则适宜选择以货物销售为主业缴纳增值税。
    解析： 暂无解析

  • 第6题：

    问答题
    请分析税目转化方法在个人所得税筹划中的可应用范围。

    正确答案： 在实际经济生活中，工资、薪金所得与劳务报酬所得是比较容易转化的。在转换时，不仅可以考虑将劳动报酬转为工资、薪金所得，也可以考虑将工资薪金所得转化为劳动报酬所得。收入项目不仅可以在劳务报酬和工资、薪金中进行，也可以在其他性质的所得中进行转化，最终目标是适用低税率，获得税收筹划收益。
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    从政府的角度来看纳税人的税收筹划，可以将其分为（）。
    A

    偷税和逃税

    B

    偷税和节税

    C

    偷税和避税

    D

    节税和避税


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    从税收角度分析，“买一送一”与“有奖销售”相比，前者的税负要高于后者。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    税收筹划与纳税人依法纳税是相矛盾的。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列企业所得税纳税人，适用20%限定税率的是（）。
    A

    小型微利企业

    B

    在境内未设立机构、场所的，但有来源于境内所得的非居民企业

    C

    在境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业

    D

    国家需要重点扶持的高新技术企业


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    税收筹划是不违法、非事后补救行为。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    深圳市福田区一私营公司主要从事投资、融资、证券交易等业务，因多方原因，于2005年下半年开始申请注销。税务机关就其经营期间的账务展开稽查，查出其向另一家公司的借款及支付的利息费用，未索取发票和银行利息单入账，而是以对方开具的收据入账。税务机关遂做出调整应纳企业所得税的规定，并对其处以一倍罚款，责令其缴纳应补税款、罚款、滞纳金合计50万元。该企业强调可以通过银行提供的信息确认这笔借款和利息的真实性。但税务人员认为，银行提供的信息只能反映资金的流向，不能作为税前扣除的依据。你认为该企业的行为是否为偷税？

    正确答案： 如果该公司确认贷款企业按税法规定如数缴纳了该笔利息收入的应纳税款，并取得贷款企业对于该笔利息收入的缴税凭证，证明未给国家造成损失，可以请求税务机关重新稽查。即使税务机关通过审核，证明该笔利息收入已缴纳相关税款，撤销其缴纳应补税款、罚款、滞纳金合计50万元处罚，也会对该公司做出“未按规定取得合理发票入账”处理，并处以罚款。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    判断题
    总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由总机构汇总缴纳所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第14题：

    问答题
    公司企业和个人独资企业缴纳所得税有什么区别？纳税人应该如何选择？

    正确答案： 公司企业属于法人企业，须就其应纳税所得额缴纳企业所得税，缴税后的利润才可以在投资者之间分配。投资者所分得的税后利润还需要缴纳个人所得税。其中：
    应纳税所得额=收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损
    企业所得税基本税率为25%，低税率为20%，高新技术企业税率为15%。投资者所分得的利润缴纳个人所得税的税率为20%。
    个人独资企业不是法人单位，须就其取得的经营成果（应纳税所得额）按照个体工商户所得项目缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。其中：
    应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用及损失后的余额，税率为五级累进税率。
    一般而言，对于规模庞大、管理水平要求较高的大企业，一般宜采用公司企业形式，这不仅因为规模大的企业筹资难度大，而且这类企业管理相对要求高，经营风险大，如果采用个人独资形式，很难正常健康地运转起来。公司企业的信誉好，在融资上存在优势，税收环境相对宽松。对于规模不大的企业采用个人独资或者合伙企业形式比较合适。这类企业由于规模小，管理难度不大，而且在税收上也会获得优惠，从而获得较高的利润。
    解析： 暂无解析

  • 第15题：

    问答题
    利用捐赠来进行个人所得税筹划时要注意哪些方面？

    正确答案： 需要注意：
    （1）允许税前扣除的捐赠必须是公益、救济性质的捐赠，通过指定的捐赠渠道并办理规范的捐赠手续。如果不符合这些规定，则属于非公益、救济性捐赠，在税前不允许扣除。
    （2）注意捐赠限额。捐赠额超过其申报的应纳税所得额的30％的部分，不能从其应纳税所得额中扣除。
    （3）注意捐赠指定的收入项目，条件允许时先指定边际税率高的项目。
    解析： 暂无解析

  • 第16题：

    判断题
    增值税暂行条例将纳税人划分为一般纳税人与小规模纳税人。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第17题：

    判断题
    一般来讲，只有与商品交易行为无关或对人课征的直接税才能转嫁，而对商品交易行为或活动课征的间接税则不能转嫁或很难转嫁。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    单选题
    刘某是某地有名的文化人，隔几天就在某报刊上发表文章，篇酬1000元，平均1个月10篇。假定其月收入10000万元既定的情况下，如下4种选择的个人所得税负最轻的是（）。
    A

    正式记者

    B

    自由撰稿人，文章分篇发表

    C

    与报社订协议，按报社要求提供文章

    D

    自由撰稿人，文章连载


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    问答题
    娱乐业的营业税税率高达20%，请分析是否存在税收筹划的空间。

    正确答案： 许多娱乐企业经营项目常常在文化体育业和娱乐业之间出现交叉并时常发生变化，娱乐企业应分清这些项目之间的区别，对于发生的文化体育业项目收入注意单独核算，以免都按照娱乐业税目适用20%的最高营业税税率。
    娱乐业企业在提供税率为20％的娱乐业项目服务时，常常伴随着提供饮食服务、烟酒饮料商品服务等各种服务项目，将娱乐业收入中包含的商品销售收入和饮食业收入从娱乐业收入中分离出来，是常见的税收筹划思路。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    通过收入结算方式或者销售方式的筹划可能做到延迟收入的确认时间，从而可以少缴流转税和所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    工会经费、职工福利费和职工教育经费等，准予在企业所得税税前全额扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    张某将自有的一间临街店铺无偿借给大学同学刘某做生意，未收取任何的租金费用，因此张某也就没申报个人所得税。税务机关了解情况后，向张某下达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，责令其补缴房产税和滞纳金，并处以罚款。张某为何会被处以罚款？

    正确答案： 根据《营业税暂行条例实施细则》和《个人所得税法实施细则》的规定，张某将自有店铺无偿借给大学同学刘某使有，由于未取得相关的经济收益，可以不用缴纳营业税和个人所得税。但张某的这种经济行为涉及到房产税问题。根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》﹙[86]财税地字第008号﹚第七条的规定，店铺无偿使用人刘某应代为缴纳房产税。由于刘某并未代缴房产税，税务机关根据《房产税暂行条例》的规定，自然责令其补缴房产税和滞纳金。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多，不包括（）。
    A

    从征收机关得到寄发的税收法规资料

    B

    主动向征收机关索取税收法规资料

    C

    通过政府网站查询免费电子资料

    D

    要求纳税人提供


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    《值税暂行条例实施细则》规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货物和应税劳务的销售额按各自适用的税率征收增值税，对非应税劳务的销售额（即营业额）按适用的税率征收营业税。未分别核算的，应（）
    A

    对货物、应税劳务及非应税劳务征收增值税

    B

    对货物、应税劳务及非应税劳务增收营业税

    C

    主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额

    D

    纳税人按照税负轻重自己决定


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

相关内容