问答题如何审计信贷档案的合规性？
题目
问答题
如何审计信贷档案的合规性？
相似考题
参考答案和解析
正确答案：
一是审核客户档案管理是否遵循档案资料真实、及时、完整和规范；原始材料账册化，必备资料标准化，移交档案制度化，贷款资料信息化；谁贷款，谁立卷；谁建档，谁管理；按贷款操作规程收集整理客户档案的基本原则。
二是审核档案管理部门、人员的职责是否明确，各级网点是否建立各自审批贷款客户的有关档案资料，并指派专人管理，管户信贷员（客户经理）、档案管理员职责是否履行到位。
三是审核客户档案资料的完整性。客户档案资料应包括从客户中请贷款至贷款审批、发放、收回全过程形成的与该笔贷款有关的资料，既包括从贷款客户获取的资料，也包括信用社内部形成的资料。
四是审核农户小额信用贷款是否以村为单位建档，审核大额贷款是否一户一档，按信用、保证、抵押、质押分别建档、编号和保管。
二是审核档案管理部门、人员的职责是否明确，各级网点是否建立各自审批贷款客户的有关档案资料，并指派专人管理，管户信贷员（客户经理）、档案管理员职责是否履行到位。
三是审核客户档案资料的完整性。客户档案资料应包括从客户中请贷款至贷款审批、发放、收回全过程形成的与该笔贷款有关的资料，既包括从贷款客户获取的资料，也包括信用社内部形成的资料。
四是审核农户小额信用贷款是否以村为单位建档，审核大额贷款是否一户一档，按信用、保证、抵押、质押分别建档、编号和保管。
解析：
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第1题：
如何审计贴现业务的合规性？
正确答案: 一是审核贴现申请人是否为企业法人和其他经济组织。
二是审核用于贴现的银行承兑汇票是否以合法商品交易为基础（看有无商品交易合同、有无增值税发票），其记载的事项是否完备，期限是否符合规定，背书是否符合要求，签章是否齐全。是否存在对已载明“不得转让”字祥和背书不连续的银行承兑汇票办理贴现的问题。
三是审核贴现行是否按规定向承兑信用社查询核实汇票的真实性，是否有自己对自己签发的银行承兑汇票进行贴现。
四是审核贴现的期限是否超过6个月，贴现金额每笔是否超过1000万元。
五是审核贴现业务是否纳入贷款总规模，利率是否按规定执行，利息是否全额入账。
六是审核贴现的程序是否合规，是否经有权人审批。 -
第2题：
如何对贷款发放的合规性进行审计？
正确答案: 一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。
三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。 -
第3题：
如何审计信用贷款的合规性？
正确答案: 信用贷欺的合规性审计，主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。
一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）贷款总额不超过客户所有者权益；
（3）资产负债率在50％以下；
（4）现金净流量和经营性现金净流量均大于零；
（5）无不良信用记录。
二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）现金净流量大于零；
（3）无不良信用记录；
（4）具有行业垄断优势或行业资质优良。
三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件：
（1）居住在信用社的营业辖区之内；
（2）年龄在60周岁以下，具有完全民事行为能力，资信良好；
（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；
（4）具备清偿贷款本息的能力；
（5）无不良行为记录。 -
第4题：
信贷业务程序合规性审计的内容是什么？
正确答案: 一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题；
二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。 -
第5题：
问答题怎样对会计档案调阅、销毁合规性进行审计？正确答案： 对会计档案调阅合规性审计主要分两个方面：
一是审计内部调阅时，主要检查《会计档案调阅登记簿》，看其登记内容是否齐全，调阅是否经会计档案保管部门主管签字批准；
二是审计外部调阅（公安、检察、法院、纪委等）时，应检查其是否经有权人签字批准，会计档案是否有涂画、拆封、调换情况，查阅会计档案的介绍信是否附入原件内保管，是否详细记录查询日期、查阅人、抄录复制等情况。
对会计档案销毁审计时：
一是检查销毁是否由联社档案管理部门会同会计部门提出销毁意见；
二是检查是否造具了《会计档案销毁清册》，要销毁会计档案（含介质保存的会计档案资料）的情况是否在其中详细列明；
三是检查销毁时是否由档案管理部门、会计部门和审计部门共同派员监督；
四是检查有悬案待查或尚未结清的账务所涉及的会计档案是否保存完好。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题如何审计信贷档案的合规性？正确答案： 一是审核客户档案管理是否遵循档案资料真实、及时、完整和规范；原始材料账册化，必备资料标准化，移交档案制度化，贷款资料信息化；谁贷款，谁立卷；谁建档，谁管理；按贷款操作规程收集整理客户档案的基本原则。
二是审核档案管理部门、人员的职责是否明确，各级网点是否建立各自审批贷款客户的有关档案资料，并指派专人管理，管户信贷员（客户经理）、档案管理员职责是否履行到位。
三是审核客户档案资料的完整性。客户档案资料应包括从客户中请贷款至贷款审批、发放、收回全过程形成的与该笔贷款有关的资料，既包括从贷款客户获取的资料，也包括信用社内部形成的资料。
四是审核农户小额信用贷款是否以村为单位建档，审核大额贷款是否一户一档，按信用、保证、抵押、质押分别建档、编号和保管。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？正确答案： 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题怎样对会计档案保管合规性进行审计？正确答案： 一是审计信用社及联社是否设置专用档案保管库，并指定专人保管；保管库（柜）是否整洁，做到“三防”、“五无”；即：防火、防潮、防盗；无火患、无虫蛀、无霉烂，无鼠咬、无失窃；
二是审计会计档案是否按年限进行分类管理，是否建立《会计档案登记簿》进行登记，是否入库保管；
三是审计采用磁性介质保存的会计档案是否每年翻录一次，实行双备份，异地保管；
四是审计会计档案保管人员岗位变动是否及时办理交接手续。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题如何审计设备报废的合规性？正确答案： 主要查设备报废是否履行了手续，是否由电脑部门牵头，会同财务部门共同提出报废设备实物和账务处理意见，并报电子化建设领导小组审批后执行；是否将报废设备型号、名称、配置、使用年限、报废原因及鉴定结果整理成完整的设备档案。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题如何对借新还旧贷款的合规性进行审计？正确答案： 借新还旧贷款的合规性审计时，主要审核借新还旧贷款业务发生条件的合规性。该项业务的发生除符合新放贷款条件外，还应同时具备四个条件：
一是属于流动资金贷款，生产经营正常；
二是无不良贷款，无积欠利息；
三是落实了有效担保措施；
四是生产经营符合国家产业政策，产品（商品）有市场。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题怎样对信贷业务受理环节的合规性进行审计？正确答案： 一是审核客户借款申请书内容的完整性。重点审核借款申请书中的借款币种、金额、期限、用途、贷款方式和基本经营状况以及偿还能力等内容是否填写清楚完整；
二是审核借款申请书上是否有经营网点（或管理社）负责人签署同意进行调查的意见；
三是对已经受理的信贷业务，应认真审查存档资料的齐全和完整性（在审查过程中，应注意区分法人客户和自然人客户）。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题如何审计信用贷款的合规性？正确答案： 信用贷欺的合规性审计，主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。
一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）贷款总额不超过客户所有者权益；
（3）资产负债率在50％以下；
（4）现金净流量和经营性现金净流量均大于零；
（5）无不良信用记录。
二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）现金净流量大于零；
（3）无不良信用记录；
（4）具有行业垄断优势或行业资质优良。
三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件：
（1）居住在信用社的营业辖区之内；
（2）年龄在60周岁以下，具有完全民事行为能力，资信良好；
（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；
（4）具备清偿贷款本息的能力；
（5）无不良行为记录。解析： 暂无解析 -
第13题：
信贷人员要及时收集和更新信贷档案资料，并对信贷档案的（）负责。
- A、真实性
- B、完整性
- C、及时性
- D、合规性
正确答案:A,B,C -
第14题：
如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？
正确答案: 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。 -
第15题：
贷款尽职免责调查人员必须在（）人以上，主要由审计、合规、信贷、支行负责人或客户经理组成，由（）部门牵头组织委派。
- A、3；审计
- B、3；合规
- C、2；信贷
- D、2；审计
正确答案:D -
第16题：
如何对借款保证人的合规性和有效性进行审计？
正确答案: 一是资格审核。保证人是否有不具备保证资格的国家机关、学校、幼儿园、医院、未经法人书面授权的企业法人分支机构和职能部门。以及不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司。如保证人为自然人的，则重点检查是否具有中华人民共和国国籍，是否具有完全民事行为能力。
二是条件审核。看贷款保证人是否符合：信誉良好、无半年以上逾期贷款；资产结构合理，资产负债率不高于70％，累计担保总额不超过其资产总额的80%；保证人财产属于本人所有，易变现能保值。其他经济组织作为贷款保证人，应有合法、可支配的财产和稳定的收入来源。 -
第17题：
问答题如何对信贷报备业务的合规性进行审计？正确答案： 一是审计报备时间的合规性。审核被审计单位权限内审批的信贷业务，是否在有权审批人签字之后执行之前进行报备。
二是审计报备范围的合规性。审核被审计单位权限内办理的企（事）业法人、其他经济组织等客户的首笔信贷业务、中长期项目贷款、A级（含）以下客户的增量信贷业务是否进行了报备。
三是审核有无上级管理部门审查不同意的信贷事项，报备社进入了实施程序的现象。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题信贷业务程序合规性审计的内容是什么？正确答案： 一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题；
二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题如何对贷款发放的合规性进行审计？正确答案： 一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。
三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题关于作业监督需要监督信贷业务档案资料说法错误的（）A需要监督信贷业务档案资料的完整性
B需要监督信贷业务档案资料的合规性
C需要监督信贷业务档案资料的一致性
D需要监督信贷业务档案资料的有效性
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第21题：
判断题各分支机构信贷档案操作管理岗在审查、审核信贷档案完整性后，还应逐项翻阅信贷档案资料，审查、审核其有效性、合规性。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题信贷中个贷中心用信管理团队的主要工作职责包括（）。A对合同的规范性进行审核
B对归档前档案的合法合规性进行审核
C对归档后档案的合法合规性进行审核
D对抵押登记材料的合法性进行审核
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题如何对贷后检查的合规性进行审计？正确答案： 一是审核是否按规定的时间及时检查。首先看信贷业务发生后，经营网点客户部门的首次跟踪检查是否按规定进行。其次看日常检查工作是否按规定进行。
二是审核贷后检查的内容是否达到规定的要求。首次跟踪检查主要是对借款用途和影响到期还本付息的因素进行检查，查清有无未按信贷合同规定用途使用贷款和存在影响到期还本付息的因素。日常检查的内容有：客户、担保人的资产和生产经营、财务状况、主要产品的市场变化、机构体制及高层管理人员人事变动情况检查；抵（质）押物的完整性和安全性的检查；对于固定资产建设项目还需进行项目资金是否按期到位、项目工程进展是否正常、项目是否能按期竣工、项目竣工投产能否达产、项目贷款是否被挤占挪用等情况的检查。
三是调阅《贷后跟踪检查表》、《信贷业务发生后定期检查表》和贷后检查报告，审核上述内容是否在表和报告中得到了体现，对影响贷款正常使用和偿还的因素是否进行了分析，查明了原因，并及时报告经营主责任人，经营主责任人是否在检查表上签字。
四是审核客户部门是否在每笔信贷业务到期前的20天发出《信贷业务到期通知书》，并取得借款人、保证人、抵押人或质押人的回执。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题如何对经营责任人责任移交的合规性进行审计？正确答案： 一是审计经营主责任人工作岗位变动时，是否在上一级信贷管理部门主持下，同接手经营主责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。
二是审计经办责任人工作岗位变动时，是否在经营主责任人主持和监交下，同接手经办责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。解析： 暂无解析