单选题应有的职业审慎性是很重要的，以下哪项没有必要（）A 开展合理限度的检查与核证B 开展广泛的检查C 对合规性确实存在做出合理的保证D 考虑重大违规行为的可能性

题目
单选题
应有的职业审慎性是很重要的，以下哪项没有必要（）
A

开展合理限度的检查与核证

B

开展广泛的检查

C

对合规性确实存在做出合理的保证

D

考虑重大违规行为的可能性

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1.关于合规检查，描述错误的是()。A.合规检查是合规管理部门的重要职责之一B.合规检查已经不是发现违规行为的重要手段了C.合规检查是揭示合规隐患的重要手段D.合规检查依据的是内外部规章制度与规定

2.IIA《准则》要求内部审计师在开展内部审计时，要保持应有的职业审慎性。职业审慎性包括( )。A.在内部审计主管和董事会之间建立直接的沟通 B.评估已有的经营标准，确定这些准则是否可接受，以及是否达到标准 C.积累足够的证据，这样审计师能够就不存在违规行为做出绝对的保证 D.建立适当的教育和经验标准，为内部审计职位招聘人才

3.应有的职业审慎意味着合理的谨慎和能力，而不是永不出错或永不出现反常工作表现。因此，以下哪项没有必要？A.开展合理限度的检查与核证。 B.开展广泛的检查。 C.对合规性确实存在做出合理的保证。 D.考虑重大违规行为的可能性。

4.合规问责事件的范围包括但不限于以下几个方面：A.总行各业务处、各分支机构开展监测、检查及日常管理中发现的违规行为B.合规处、内审处检查中发现的违规行为C.监管机构现场检查发现的违规行为D.监管机构非现场监测发现的违规行为

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  • 第1题：

    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《国际内部审计专业实务标准》要求CIA.Ⅰ．考虑重大的不合规行为的可能性；Ⅱ．以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险；Ⅲ．将确认成本与收益比较。

    A.Ⅰ和Ⅱ
    B.Ⅰ和Ⅲ
    C.Ⅱ和Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

    答案：B
    解析：
    Ⅰ，正确。《实务务公告》1220-1第2条规定，应有的职业审慎意味着合理的谨慎和能力，而不是绝无差错或者业绩优异。应有的职业审慎要求内部审计师合理地开展检查验证工作。Ⅱ，不正确。《标准》1220.A3规定,“内部审计师必须警惕可能影响目标、运营或资源的重大风险。但是，即使是以应有的职业审慎开展工作，确认程序本身并不能保证发现所有的重大风险。Ⅲ，正确。CIA持应有的职业审慎需要关注与潜在效益相对的确认成本，即要考虑成本效益原则。

  • 第2题：

    “应有的审慎意味着合理的关注和能力，并不排除审计失败或要求超常的绩效”。根据这一陈述，以下( )项行动是不必要的。

    A.在合理的程度内进行检查和验证
    B.全面检查
    C.对于遵循性的合理保证
    D.对于重大违规可能性的考虑

    答案：B
    解析：
    B《准则》不要求对所有交易进行全面和细致的检查；选项A，C和D不正确，因为《准则》中规定了这些行动。

  • 第3题：

    合规监督检查是对运营业务的合规性开展监督检查的过程。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    在开展合规性检查的同时，应综合运用检测工具，明确安全控制目标，加强深度的专项安全检查工作，保证检查工作的（）。

    • A、重要性、针对性和深入性
    • B、全面性、深入性和时效性
    • C、审慎性、广泛性和针对性
    • D、针对性、深入性和时效性

    正确答案:D

  • 第5题：

    在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的合规性审计转向管理层要求的对某分公司进行审计时下面哪项是最不重要的一项？（）

    • A、上一年该分公司费用的增长。
    • B、该分公司一年前由外部审计师进行过一次财务审计。
    • C、与合规性审计相关的舞弊的可能性。
    • D、与合规性审计相关的潜在的重大违规罚款的可能性。

    正确答案:B

  • 第6题：

    下列不是审计部门的合规职责是（）

    • A、开展合规性审计
    • B、对规章制度和业务流程的合规性进行检查，纠正违规行为
    • C、对合规工作进行独立评价
    • D、对合规工作进行检查和评价

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    下列不是审计部门的合规职责是（）
    A

    开展合规性审计

    B

    对规章制度和业务流程的合规性进行检查，纠正违规行为

    C

    对合规工作进行独立评价

    D

    对合规工作进行检查和评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    在开展合规性检查的同时，应综合运用检测工具，明确安全控制目标，加强深度的专项安全检查工作，保证检查工作的（）。
    A

    重要性、针对性和深入性

    B

    全面性、深入性和时效性

    C

    审慎性、广泛性和针对性

    D

    针对性、深入性和时效性


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    （）是对运营业务的合规性开展监督检查的过程。
    A

    风险监控

    B

    合规监督检查

    C

    流程改进推动

    D

    支持保障


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》要求内部审计师：（） Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。 Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险。 Ⅲ.将确认成本与收益比较。
    A

    Ⅰ和Ⅱ

    B

    Ⅰ和Ⅲ

    C

    Ⅱ和Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    应有的职业审慎性意味着合理的谨慎和能力，而不是永不出错或永不出现反常工作表现。因此，以下哪项没有必要？（）
    A

    开展合理限度的检查与核证

    B

    开展广泛的检查

    C

    对遵循性确实存在作出合理的保证

    D

    考虑重大违规行为的可能性


    正确答案： A
    解析： A不正确，内部审计师仅需要在合理限度内采取检查与核证工作。B正确。应有的职业审慎性意味着合理的谨慎和能力，而不是永不出错或永不出现反常工作表现。应有的职业审慎要求审计师在合理程度上开展检查和核证工作，但不要求对所有交易进行详细检查。相应地，内部审计师不可能绝对保证组织不存在违规或违纪。此外，无论何时开展内部审计工作，审计师都应该考虑存在重大违规或不合规情形的可能性。C不正确，内部审计师不能作出绝对的保证。D不正确，内部审计师应该考虑重大违规行为的可能性。

  • 第12题：

    单选题
    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，标准要求审计师（）Ⅰ．考虑重大的不合规行为的可能性Ⅱ．以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险Ⅲ．将确认成本与收益比较
    A

    仅有Ⅰ和Ⅱ

    B

    仅有Ⅰ和Ⅲ

    C

    仅有Ⅱ和Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》要求内部审计师：Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险。Ⅲ.将确认成本与收益比较。( )

    A.Ⅰ和Ⅱ
    B.Ⅰ和Ⅲ
    C.Ⅱ和Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

    答案：B
    解析：
    Ⅰ.正确。《框架》规定，应有的职业审慎意味着合理的谨慎和能力，而不是绝无差错或者业绩优异。应有的职业审慎要求内部审计师合理地开展检查验证工作。Ⅱ，不正确，《框架》规定，内部审计师必须警惕可能影响目标、运营或资源的重大风险。但是，即使是以应有的职业审慎开展工作，确认程序本身并不能保证发现所有的重大风险。Ⅲ.正确。内部审计师持应有的职业审慎需要关注与潜在效益相对的确认成本，即要考虑成本效益原则。故选B。

  • 第14题：

    应有的职业审慎性意味着合理的谨慎和能力，而不是永不出错或永不出现反常工作表现。因此，以下哪项没有必要？( )

    A.开展合理限度的检查与核证
    B.开展广泛的检查
    C.对遵循性确实存在作出合理的保证
    D.考虑重大违规行为的可能性

    答案：B
    解析：
    A不正确，内部审计师仅需要在合理限度内采取检查与核证工作。B正确。应有的职业审慎性意味着合理的谨慎和能力，而不是永不出错或永不出现反常工作表现。应有的职业审慎要求审计师在合理程度上开展检查和核证工作，但不要求对所有交易进行详细检查。相应地，内部审计师不可能绝对保证组织不存在违规或违纪。此外，无论何时开展内部审计工作，审计师都应该考虑存在重大违规或不合规情形的可能性。C不正确，内部审计师不能作出绝对的保证。D不正确，内部审计师应该考虑重大违规行为的可能性。

  • 第15题：

    （）是对运营业务的合规性开展监督检查的过程。

    • A、风险监控
    • B、合规监督检查
    • C、流程改进推动
    • D、支持保障

    正确答案:B

  • 第16题：

    确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地，《标准》要求内部审计师：（） Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。 Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务，以识别出所有重要的风险。 Ⅲ.将确认成本与收益比较。

    • A、Ⅰ和Ⅱ
    • B、Ⅰ和Ⅲ
    • C、Ⅱ和Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

    正确答案:B

  • 第17题：

    应有的职业审慎性意味着合理的谨慎和能力，而不是永不出错或永不出现反常工作表现。因此，以下哪项没有必要？（）

    • A、开展合理限度的检查与核证
    • B、开展广泛的检查
    • C、对遵循性确实存在作出合理的保证
    • D、考虑重大违规行为的可能性

    正确答案:B

  • 第18题：

    关于合规检查，描述错误的是（）。

    • A、合规检查是合规管理部门的重要职责之一
    • B、合规检查已经不是发现违规行为的重要手段了
    • C、合规检查是揭示合规隐患的重要手段
    • D、合规检查依据的是内外部规章制度与规定

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    关于合规检查，描述错误的是（）。
    A

    合规检查是合规管理部门的重要职责之一

    B

    合规检查已经不是发现违规行为的重要手段了

    C

    合规检查是揭示合规隐患的重要手段

    D

    合规检查依据的是内外部规章制度与规定


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的合规性审计转向管理层要求的对某分公司进行审计时下面哪项是最不重要的一项？（）
    A

    上一年该分公司费用的增长。

    B

    该分公司一年前由外部审计师进行过一次财务审计。

    C

    与合规性审计相关的舞弊的可能性。

    D

    与合规性审计相关的潜在的重大违规罚款的可能性。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是合规性审计业务。由外部审计师进行的财务审计的时间和结果是确定内部审计任务先后顺序时需要考虑的事项，但相对而言，与组织风险的关系不是很直接，因而是最不重要的因素。

  • 第21题：

    单选题
    IIA《准则》要求内部审计师在开展内部审计时，要保持应有的职业审慎性。职业审慎性包括（）。
    A

    在内部审计主管和董事会之间建立直接的沟通

    B

    评估已有的经营标准，确定这些准则是否可接受，以及是否达到标准

    C

    积累足够的证据，这样审计师能够就不存在违规行为做出绝对的保证

    D

    建立适当的教育和经验标准，为内部审计职位招聘人才


    正确答案： C
    解析： BIIA《准则》中关于尽职调查的定义包括评估已有的经营标准，确定这些标准是否可以接受，以及是否达到标准。选项A不正确，内部审计主管和董事会之间的沟通是独立性标准的一部分，但不是应有的职业审慎性标准的一部分。选项C不正确，如果审计师要对不存在违规行为做出绝对的保证，那么耗费的审计时间和努力将是巨大的，以至于审计成本将超过审计收益。选项D不正确，为内部审计职位招聘人才的标准与职员标准有关，但和审计人员的绩效无直接关系。

  • 第22题：

    单选题
    中国证监会根据（  ）原则，可以提高对行业重要性证券公司的合规管理要求，并可以采取增加现场检查频率、强化合规负责人任职监管、委托外部专业机构协助开展工作等方式加强合规监管。
    A

    全面监管

    B

    审慎监管

    C

    有效监管

    D

    从严监管


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    判断题
    合规监督检查是对运营业务的合规性开展监督检查的过程。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    应有的职业审慎性是很重要的，以下哪项没有必要（）
    A

    开展合理限度的检查与核证

    B

    开展广泛的检查

    C

    对合规性确实存在做出合理的保证

    D

    考虑重大违规行为的可能性


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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