单选题以下哪项是对初步调查的最佳描述（）A 采用标准化的调查问卷来了解组织的管理目标B 对关键员工的工作态度、技能和知识等方面进行的统计抽样C 对财务控制系统进行“穿行测试”，确认风险和相应的控制措施D 为确认业务的重点领域，用于熟悉活动和风险的一个过程

题目
单选题
以下哪项是对初步调查的最佳描述（）
A

采用标准化的调查问卷来了解组织的管理目标

B

对关键员工的工作态度、技能和知识等方面进行的统计抽样

C

对财务控制系统进行“穿行测试”，确认风险和相应的控制措施

D

为确认业务的重点领域，用于熟悉活动和风险的一个过程

相似考题

1.在选择符合企业目标的确认业务时，首席审计执行官最有可能把以下哪项内容列为工作的首要重点？A.以往对确认业务可能涉及的领域进行审计的结果。 B.实现经营收益的机会。 C.高级管理人员的请求。 D.对风险和风险管理效果的评估。

2.以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程审核目标的最佳描述？( )A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标 B.确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正 C.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现的过程提供合理的确认 D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

3.以下对初步调查的描述最适当的是：( )A.是用来了解管理当局目标的标准化问卷 B.是用来检查关键员工态度、技能和知识的统计抽样 C.是为了确认风险以及对风险的控制而对会计控制制度进行的穿行测试 D.是为了确定重点审计领域而熟悉机构的活动和风险的过程

4.内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。 B.确认风险管理流程关键目标是否实现。 C.确定组织可接受的风险水平。 D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。

更多“单选题以下哪项是对初步调查的最佳描述（）A 采用标准化的调查问卷来了解组织的管理目标B 对关键员工的工作态度、技能和知识等方面进行的统计抽样C 对财务控制系统进行“穿行测试”，确认风险和相应的控制措施D 为确认业务的重点领域，用于熟悉活动和风险的一个过程”相关问题

  • 第1题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性目标的最佳描述：( )

    A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
    B.确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正
    C.确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标得以高效率、经济地实现提供合理的保证
    D.确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

    答案：C
    解析：
    A不正确，必要测试的性质、时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定。B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节。C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理、控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理、控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确、及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源(如成本)实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段，采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的。D不正确，内部审计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第2题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：( )

    A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险
    B.确认风险管理流程的关键目标是否实现
    C.确定组织可接受的风险水平
    D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析

    答案：B
    解析：
    A不正确，风险管理流程随组织业务活动的规模和复杂性而变化。B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于五个关键目标，即：(1)找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；(2)管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；(3)设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平；(4)开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；(5)董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况。C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平。D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在制订业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第3题：

    下列关于企业风险管理的说法中，正确的是：（）

    • A、企业风险管理包括为组织选择最佳风险响应
    • B、企业风险管理要求内部审计师确定风险和控制活动
    • C、企业风险管理包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件
    • D、企业风险管理保证组织目标的实现

    正确答案:C

  • 第4题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）

    • A、认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。
    • B、对风险管理流程关键目标的实现满意。
    • C、确定组织可接受的风险水平。
    • D、将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。

    正确答案:B

  • 第5题：

    如何对信息安全风险评估的过程进行质量监控和管理？（）

    • A、对风险评估发现的漏洞进行确认
    • B、针对风险评估的过程文档和结果报告进行监控和审查
    • C、对风险评估的信息系统进行安全调查
    • D、对风险控制测措施有有效性进行测试

    正确答案:B

  • 第6题：

    在计划审计业务时，调查不会对以下哪项有帮助？（）

    • A、取得业务客户对控制问题的评论和建议。
    • B、取得控制的初步调查。
    • C、确认业务重点的范围。
    • D、评价控制的充分性和有效性。

    正确答案:D

  • 第7题：

    操作风险监测是指通过（）等途径，对经营管理活动中识别出的主要操作风险及控制措施进行全方位、持续的监督、检查和反馈的活动。

    • A、关键风险指标监测
    • B、风险事件收集
    • C、内控检查
    • D、岗位知识测试

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    单选题
    在计划审计业务时，调查不会对以下哪项有帮助（）
    A

    取得业务客户对控制问题的评论和建议

    B

    取得控制的初步调查

    C

    确认业务重点的范围

    D

    评价控制的充分性和有效性


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    尽管有很多争议，但内部审计主管仍决定对这两个领域实施初步调查来证实审计委员会的第一点考虑。那么在实施初步调查时，下列程序中不恰当的是（）
    A

    与行政管理当局会晤，确认“合理水平”的部门，无论确认标准是否存在

    B

    与部门经理会晤，确认他们用来缩减经营预算的方法

    C

    使用风险分析并选择两个帐户余额存在潜在错报风险最大的部门

    D

    制定能够用于收集职员工作态度方面客观信息的初步调查问卷


    正确答案： C
    解析： A．与行政当局会晤，确认职员的“合理水平”，不管有否确认标准，这应该初步调查阶段完成。
    B．与部门经理会晤，确认削减预算的方法也是必要的。
    C．选择两个部门的客观依据不强。
    D．制定收集职员工作态度的调查问卷是应当的。

  • 第10题：

    单选题
    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）
    A

    帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。

    B

    确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。

    C

    确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。

    D

    确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，必要测试的性质.时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定；
    答案B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节；
    答案C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理.控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理.控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确.及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源（如，成本）实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的（实务公告2100-1）。
    答案D不正确，内部是计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第11题：

    单选题
    如何对信息安全风险评估的过程进行质量监控和管理？（）
    A

    对风险评估发现的漏洞进行确认

    B

    针对风险评估的过程文档和结果报告进行监控和审查

    C

    对风险评估的信息系统进行安全调查

    D

    对风险控制测措施有有效性进行测试


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对风险调查进行评估，主要包括对风险调查的全面性进行评估，对（）进行评估；对风险调查结果的真实性和可信性进行评估和进行复核、补充调查。
    A

    风险调查方法的适合性

    B

    公众参与的完备性

    C

    风险调查过程的正确性

    D

    风险调查范围的合理性


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下哪项是对初步调查的最佳描述？

    A.采用标准化的调查问卷来了解组织的管理目标。
    B.对关键员工的工作态度、技能和知识等方面进行的统计抽样。
    C.对财务控制系统进行“穿行测试”，确认风险和相应的控制措施。
    D.为确认业务的重点领域，用于熟悉活动和风险的一个过程。

    答案：D
    解析：
    答案A、B和C不正确，在初步调查期间所开展的详细的程序，包括采用标准化的调查问卷、统计抽样和穿行测试。答案D正确，计划包括在适当的情况下开展调查，以熟悉有关活动内容、风险和控制；确认业务的重点领域；征求业务客户的评论和建议（实务公告2210.A1-1）。

  • 第14题：

    以下哪项对初步调查的描述是最适当的：

    A.为了实施正确的审计程序而采取的控制风险的措施
    B.用来检查被审计单位所处的行业环境
    C.用以了解管理层的控制目的和执行情况
    D.为了确定重点审计领域而用来熟悉组织活动和风险过程

    答案：D
    解析：
    根据《实务公告》，如果条件适合，内部审计师应该初步开展调查，以熟悉有关活动内容、风险和控制，确认审计需要强调的领域，征求客户的评论和建议。

  • 第15题：

    企业风险管理：（）

    • A、保证组织目标的实现。
    • B、包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件。
    • C、要求内部审计师确定风险和控制活动。
    • D、包括为组织选择最佳风险响应。

    正确答案:B

  • 第16题：

    尽管有很多争议，但内部审计主管仍决定对这两个领域实施初步调查来证实审计委员会的第一点考虑。那么在实施初步调查时，下列程序中不恰当的是（）

    • A、与行政管理当局会晤，确认“合理水平”的部门，无论确认标准是否存在
    • B、与部门经理会晤，确认他们用来缩减经营预算的方法
    • C、使用风险分析并选择两个帐户余额存在潜在错报风险最大的部门
    • D、制定能够用于收集职员工作态度方面客观信息的初步调查问卷

    正确答案:C

  • 第17题：

    下列哪项属于企业风险管理：（）

    • A、保证组织目标的实现。
    • B、对那些对组织目标具有负面影响的事件进行确认。
    • C、要求内部审计师确定风险和控制活动。
    • D、为组织选择最佳风险响应。

    正确答案:B

  • 第18题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）

    • A、帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。
    • B、确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。
    • C、确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。
    • D、确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    下列哪项属于企业风险管理：（）
    A

    保证组织目标的实现。

    B

    对那些对组织目标具有负面影响的事件进行确认。

    C

    要求内部审计师确定风险和控制活动。

    D

    为组织选择最佳风险响应。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是风险管理的概念。企业风险管理关注的不是选择最佳风险响应，而是选择符合企业风险偏好的风险响应。所以选择B。

  • 第20题：

    单选题
    （   ）是在标准化的操作风险事件分类基础上，对银行已发生的风险事件进行确认和记录，并采用结构化的方式进行存储。
    A

    操作风险与控制自评估

    B

    关键风险指标

    C

    损失数据库

    D

    业务连续性管理


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）
    A

    认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。

    B

    对风险管理流程关键目标的实现满意。

    C

    确定组织可接受的风险水平。

    D

    将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，风险管理流程随组织的业务活动的规模和复杂性而变化；
    答案B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于5个关键目标，即：
    （1）找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；
    （2）管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；
    （3）设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平上；
    （4）开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；
    （5）董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况（实务公告2110-1）。
    答案C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平；
    答案D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在做业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第22题：

    单选题
    （）指依据风险评估结果，对特定风险暴露水平的业务进行督导，以识别、确认、收集和管理风险事件的过程。
    A

    业务管理

    B

    业务检查

    C

    业务督导

    D

    风险管理


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    企业风险管理：（）
    A

    保证组织目标的实现。

    B

    包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件。

    C

    要求内部审计师确定风险和控制活动。

    D

    包括为组织选择最佳风险响应。


    正确答案： C
    解析： 风险管理过程不能完全保证一定实现组织目标；让内部审计师确定控制活动会损害他们的独立性和客观性；企业风险管理关注的不是选择最佳风险响应，而是选择符合企业风险偏好的风险响应。

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