多选题商业银行内部控制评价应考虑的问题主要包括（）。A过程和风险是否已被充分识别B过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持C控制措施是否有效D控制措施是否适宜

题目
多选题
商业银行内部控制评价应考虑的问题主要包括（）。
A

过程和风险是否已被充分识别

B

过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持

C

控制措施是否有效

D

控制措施是否适宜

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1.关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

2.商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解()，确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。A、被评价机构内部控制体系的主要控制点B、被评价机构内部控制体系的健全情况C、被评价机构内部控制体系的基本情况D、被评价机构内部控制体系的运行情况

3.商业银行内部控制包括的主要要素有（ ）。 A．内部控制环境 B．风险识别与评估 C．内部控制措施 D．信息交流与反馈 E．监督、评价与纠正

4.商业银行内部控制评价中的过程评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    商业银行内部控制评价的过程评价不包括()。

    A.内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B.内部控制措施的评价

    C.信息交流与反馈的评价

    D.内部控制主要目标实现程度的评价。


    答案：D

  • 第2题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价。程序应包括哪些内容（ ）。

    A.评价的目的

    B.评价的准则、范围

    C.评价的频率、方法

    D.职责与要求


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案：D
    解析：
    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

  • 第4题：

    商业银行内部控制评价时，评价组根据评价实施情况，撰写评价报告，其应重点分析的内容包括（）。

    • A、被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析
    • B、同类银行比较
    • C、监管建议
    • D、可能的谅解因素

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    对商业银行初次实施内部控制评价时，须对所有业务活动、管理活动和支持保障活动进行评价。再次评价时，至少应包括：授信业务、存款及柜台业务、计算机信息系统、（）等。（《商业银行内部控制评价试行办法》第47条）

    • A、资金业务
    • B、主要中间业务
    • C、会计管理
    • D、计划财务

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下（）方面提出改进措施并落实。

    • A、内部控制体系及其过程的改进
    • B、内部控制政策、目标的变更
    • C、与内部控制有关资源的需求
    • D、内部控制体系评价的结果

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是（）对的评价。

    • A、内部控制环境、风险识别与评估
    • B、内部控制主要目标实现程度
    • C、信息交流与反馈
    • D、内部控制措施、监督评价与纠正

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是对（）的评价。
    A

    内部控制环境、风险识别与评估

    B

    内部控制主要目标实现程度

    C

    信息交流与反馈

    D

    内部控制措施、监督评价与纠正


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    对商业银行进行内部控制评价时，在评价准备阶段应准备必要的工作文件，包括（）
    A

    评价问卷

    B

    抽样计划

    C

    被评价机构的内部控制体系文件

    D

    相关记录


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，结果评价主要评价内部控制目标的实现情况，对这些指标的量化评价可以通过非现场的方式进行。结果评价主要包括（）项指标。
    A

    5

    B

    6

    C

    8

    D

    10


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括--。（）
    A

    过程评价

    B

    行为评价

    C

    结果评价

    D

    效果评价


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。
    A

    被评价机构内部控制体系的主要控制点

    B

    被评价机构内部控制体系的健全情况

    C

    被评价机构内部控制体系的基本情况

    D

    被评价机构内部控制体系的运行情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括___。

    A.过程评价

    B.行为评价

    C.结果评价

    D.效果评价


    正确答案：AC

  • 第14题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，结果评价主要评价内部控制目标的实现情况，对这些指标的量化评价可以通过非现场的方式进行。结果评价主要包括（ ）项指标

    A.5

    B.6

    C.8

    D.10


    正确答案：D

  • 第15题：

    商业银行开展内部控制评价，应重点做好的方面包括（）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告股东会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构

    答案：A,B,C,D
    解析：
    商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第16题：

    商业银行内部控制评价应遵循哪些原则？


    正确答案:全面性原则，统一性原则，独立性原则，公正性原则，重要性原则，及时性原则。

  • 第17题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价。程序应包括哪些内容（）。

    • A、评价的目的
    • B、评价的准则、范围
    • C、评价的频率、方法
    • D、职责与要求

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括--。（）

    • A、过程评价
    • B、行为评价
    • C、结果评价
    • D、效果评价

    正确答案:A,C

  • 第19题：

    商业银行内部控制评价应考虑的问题主要包括（）。

    • A、过程和风险是否已被充分识别
    • B、过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持
    • C、控制措施是否有效
    • D、控制措施是否适宜

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    商业银行内部控制评价时，评价组根据评价实施情况，撰写评价报告，其应重点分析的内容包括（）。
    A

    被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析

    B

    同类银行比较

    C

    监管建议

    D

    可能的谅解因素


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行评价组根据评价实施情况，撰写评价报告，应重点分析（）。
    A

    被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析

    B

    同类银行比较

    C

    监管建议

    D

    可能的谅解因素


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    对商业银行初次实施内部控制评价时，须对所有业务活动、管理活动和支持保障活动进行评价。再次评价时，至少应包括：授信业务、存款及柜台业务、计算机信息系统、（）等。（《商业银行内部控制评价试行办法》第47条）
    A

    资金业务

    B

    主要中间业务

    C

    会计管理

    D

    计划财务


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
    A

    内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B

    内部控制措施的评价

    C

    信息交流与反馈的评价

    D

    内部控制主要目标实现程度的评价。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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