多选题商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。A对内部控制体系要素及其相互作用的描述B内部控制政策和目标C关键岗位及其职责与权限D控制程序、作业指导、方案和其他内部文件

题目
多选题
商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。
A

对内部控制体系要素及其相互作用的描述

B

内部控制政策和目标

C

关键岗位及其职责与权限

D

控制程序、作业指导、方案和其他内部文件

相似考题

1.根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下___方面提出改进措施并落实：A.内部控制体系及其过程的改进B.内部控制政策、目标的变更C.与内部控制有关资源的需求D.内部控制体系评价的结果

2.下列关于内部控制的职责分工中，董事会的职责不包括( )。A.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系 B.负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营 C.负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

3.以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。 A.银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡 B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求 C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构 D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件

4.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准。此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
正确答案： B,D
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    在银行内部控制的流程中，信息交流与反馈要求银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。


    答案：对
    解析：
    信息交流与反馈：银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。
    考点
    内部控制的起源与发展

  • 第2题：

    商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。

    • A、对内部控制体系要素及其相互作用的描述
    • B、内部控制政策和目标
    • C、关键岗位及其职责与权限
    • D、控制程序、作业指导、方案和其他内部文件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。

    • A、银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡
    • B、银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
    • C、应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
    • D、银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件

    正确答案:D

  • 第5题：

    商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系。内部控制体系一经确立，便不得进行更改。（）


    正确答案:错误

  • 第6题：

    商业银行董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，为确保体系得到持续、有效的改进。管理评审应就以下方面提出改进措施并落实（）。

    • A、内部控制体系及其过程的改进
    • B、内部控制政策、目标的变更
    • C、与内部控制有关资源的需求

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    多选题
    商业银行的内部控制体系文件应包括以下哪几项内容（）
    A

    对内部控制体系要素及其相互作用的描述

    B

    内部控制政策和目标

    C

    关键岗位及其职责与权限

    D

    不可接受的风险及其预防和控制措施


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    关于高级管理层应当承担的内部控制职责，下列符合《商业银行内部控制指引》规定的有（  ）。
    A

    负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    B

    负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

    C

    负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

    D

    负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

    E

    负责监督董事会完善内部控制体系


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
    A

    分工合理

    B

    赏罚到位

    C

    职责明确

    D

    报告关系清晰


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    对商业银行进行内部控制评价时，在评价准备阶段应准备必要的工作文件，包括（）
    A

    评价问卷

    B

    抽样计划

    C

    被评价机构的内部控制体系文件

    D

    相关记录


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    商业银行建立和保持文件化体系是实现（）的重要途径。
    A

    文件控制

    B

    内部控制绩效监测

    C

    信息交流与反馈

    D

    记录控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。

    • A、分工合理
    • B、赏罚到位
    • C、职责明确
    • D、报告关系清晰

    正确答案:A,C,D

  • 第14题：

    商业银行应建立并保持（）的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。

    • A、系统
    • B、透明
    • C、文件化
    • D、高效
    • E、经济

    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下（）方面提出改进措施并落实。

    • A、内部控制体系及其过程的改进
    • B、内部控制政策、目标的变更
    • C、与内部控制有关资源的需求
    • D、内部控制体系评价的结果

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    商业银行建立和保持文件化体系是实现（）的重要途径。

    • A、文件控制
    • B、内部控制绩效监测
    • C、信息交流与反馈
    • D、记录控制

    正确答案:C

  • 第17题：

    商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系，定期对内部控制体系进行评审和改进。（）


    正确答案:错误

  • 第18题：

    多选题
    依据《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，建立和保持文件化体系是实现信息交流与反馈的重要途径。商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）
    A

    对内部控制体系要素及其相互作用的描述。

    B

    内部控制政策和目标。

    C

    关键岗位及其职责与权限。

    D

    不可接受的风险及其预防和控制措施。

    E

    控制程序、作业指导、方案和其他内部文件。


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    判断题
    商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系。内部控制体系一经确立，便不得进行更改。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    商业银行应建立并保持（）的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。
    A

    系统

    B

    透明

    C

    文件化

    D

    高效

    E

    经济


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效的改进。管理评审应就（）提出改进措施并落实。
    A

    内部控制体系及其过程的改进

    B

    内部控制政策、目标的变更

    C

    与内部控制有关资源的需求

    D

    与内部控制有关人员的管理


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    商业银行董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，为确保体系得到持续、有效的改进。管理评审应就以下方面提出改进措施并落实（）。
    A

    内部控制体系及其过程的改进

    B

    内部控制政策、目标的变更

    C

    与内部控制有关资源的需求


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下（）方面提出改进措施并落实。
    A

    内部控制体系及其过程的改进

    B

    内部控制政策、目标的变更

    C

    与内部控制有关资源的需求

    D

    内部控制体系评价的结果


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

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