问答题某酒厂将自产薯类白酒4吨发放给职工作福利，无同类白酒的销售价格，其成本为8000元/吨，成本利润率为5%。要求：计算该酒厂发放给职工的4吨薯类白酒应缴纳的消费税。(白酒的消费税税率为20%加O.5元/500克)

题目
问答题
某酒厂将自产薯类白酒4吨发放给职工作福利，无同类白酒的销售价格，其成本为8000元/吨，成本利润率为5%。要求：计算该酒厂发放给职工的4吨薯类白酒应缴纳的消费税。(白酒的消费税税率为20%加O.5元/500克)
相似考题

1.某酒厂将新研制生产的某种新型白酒200瓶(500克／瓶)作为福利发放给职工,成本为20000元,无同类产品售价,成本利润率为10%,则该酒厂应缴纳的消费税为()元。A.5525B.5625C.5600D.3783.33

2.某酒厂7月份将自产的一种新型粮食白酒5吨用作职工福利，粮食白酒的成本共计8000元，该粮食白酒无同类产品市场销售价格，但已知其成本利润率为10%，计算该批粮食白酒应缴纳的消费税税额（ ）元。A.7200B.4290C.8450D.3450

3.某酒厂为增值税一般纳税人，2019年10月将5吨自产的白酒用于职工福利，该批白酒的生产成本是20000元，该酒厂无同类白酒市场销售价格，已知白酒的成本利润率是5%，适用的定额税率为0.5元/500克，比例税率为20%。则该酒厂应缴纳的消费税为（ ）元。A.6500 B.10200C.10250 D.11500

4.某酒厂以自产特制粮食白酒2000斤春节前夕发放职工，每斤白酒成本12元，无同类产品售价。该啤酒厂应纳消费税（　）元。（白酒消费税成本利润率为10%）A.6780 B.7526C.7690D.7850

更多“问答题某酒厂将自产薯类白酒4吨发放给职工作福利，无同类白酒的销售价格，其成本为8000元/吨，成本利润率为5%。要求：计算该酒厂发放给职工的4吨薯类白酒应缴纳的消费税。(白酒的消费税税率为20%加O.5元/500克)”相关问题

  • 第1题：

    某酒厂为增值税一般纳税人，2019年4月发放1吨自制白酒作为职工福利，无同类白酒售价，已知成本35000元/吨，成本利润率为10%。该酒厂上述业务当月应纳消费税（　）元。（白酒消费税税率20%+0.5元/500克）

    A.11000
    B.10875
    C.9875
    D.7700

    答案：B
    解析：
    纳税人将自产的应税消费品用于其他方面的，有同类消费品售价的，按同类消费品的售价计算纳税；无同类消费品售价的，按组成计税价格计税。
    　　组价=[35000×（1+10%）+2000×0.5]/（1-20%）=49375（元）
    　　当月应纳消费税＝49375×20%＋2000×0.5＝10875（元）。

  • 第2题：

    某酒厂于2019年3月将自产的5吨新型粮食白酒作为职工福利发放给本厂职工，已知该批白酒的成本为100000元，无同类产品市场销售价格；成本利润率为10%，白酒消费税税率：比例税率20%，定额税率每500克0.5元。根据消费税法律制度的规定，该批白酒应缴纳的消费税税额为（ ）元。

    A.27000
    B.27500
    C.32500
    D.33750

    答案：D
    解析：
    纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其它方面，应当按照纳税人生产的同类应税消费品的销售价格计算纳税；没有同类应税消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。在本题中，组成计税价格=[100000×（1+10%）+5×1000×2×0.5]÷（1-20%）=143750（元）。应纳消费税税额=143750×20%+5×1000×2×0.5=33750（元）。

  • 第3题：

    某酒厂为增值税一般纳税人，2019年8月发放1吨自制白酒作为职工福利，无同类白酒销售价格，成本价35000元/吨，成本利润率10%。该酒厂上述业务当月应纳消费税（　）元。（白酒消费税税率20%＋0.5元/500克）
    　

    A.11000
    B.10875
    C.9875
    D.7700

    答案：B
    解析：
    纳税人将自产的应税消费品用于其他方面的，有同类消费品售价的，按同类消费品的售价计算纳税；无同类消费品售价的，按组成计税价格计税。
    　　组价＝[35000×（1＋10%）＋2000×0.5]/（1-20%）＝49375（元）
    　　当月应纳消费税＝49375×20%＋2000×0.5＝10875（元）。

  • 第4题：

    某酒厂为增值税一般纳税人，2019年8月发放1吨自制白酒作为职工福利，同类白酒不含税售价50000元/吨，成本价35000元/吨，成本利润率10%。该酒厂上述业务当月应纳消费税（　）元。（白酒消费税税率20%＋0.5元/500克）
    　　

    A.11000
    B.10000
    C.8700
    D.7700

    答案：A
    解析：
    纳税人将自产的应税消费品用于其他方面的，有同类消费品售价的，按同类消费品的售价计算纳税。
    　　当月应纳消费税＝50000×1×20%＋1×2000×0.5＝11000（元）。

  • 第5题：

    某酒厂（增值税一般纳税人）2013年2月将自产白酒1吨发放给职工作福利，无同类白酒的销售价格，其成本4000元/吨，成本利润率5%，则此笔业务应缴纳的消费税和涉及的增值税销项税额为多少元？


    正确答案:白酒为复合计算消费税。
    从量计税=1*2000*0.5=1000（元）
    白酒组成计税价格=【4000*（1+5%）+1000 】÷（1-20%）=6500（元） 应纳消费税=6500*20%+1000=2300（元）
    增值税销项税额=[4000*（1+5%）+2300] *17%=1105（元）

  • 第6题：

    某酒厂于2015年8月将自产的5吨新型粮食白酒作为职工福利发放给本厂职工，已知该批白酒的成本为100000元，无同类产品市场销售价格，成本利润率为10％；白酒消费税税率：比例税率20％，定额税率每500克0.5元。根据消费税法律制度的规定，该批白酒应缴纳的消费税税额为（）元。

    • A、27000
    • B、27500
    • C、32500
    • D、33750

    正确答案:D

  • 第7题：

    某酒厂为增值税一般纳税人，2013年10月将新酿制的5吨高级白酒用于职工福利，该批白酒的生产成本是500000元，无同类产品市场销售价格。已知白酒适用的消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为20%；成本利润率为5%。则该酒厂上述业务应缴纳消费税（）元。

    • A、131250
    • B、132500
    • C、137500
    • D、136250

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    某酒厂（增值税一般纳税人）2015年1月份生产一种新型的白酒，用于奖励职工0.8吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨40000元，成本利润率为10%，白酒消费税定额税率为0.5元/500克，消费税比例税率为20%。该酒厂当月应缴纳的消费税为（）元。
    A

    8600

    B

    8800

    C

    9600

    D

    9800


    正确答案： C
    解析： 注意吨与斤的换算，1吨=1000公斤=2000斤，1斤=500克 从量税=0.8×2000×0.5=800（元） 从价税=［0.8×40000×（1+10%）+800］÷（1-20%）×20%=9000（元） 该酒厂当月应纳消费税=800+9000=9800（元）。

  • 第9题：

    单选题
    2009年3月，某酒厂将自产的一种新型粮食白酒5吨用作职工福利，粮食白酒的成本共计8000元，该粮食白酒无同类产品市场销售价格，但已知其成本利润率为10%，计算该批粮食白酒应缴纳的消费税税额（　）。
    A

    7200

    B

    4290

    C

    8450

    D

    3450


    正确答案： C
    解析： 应纳消费税税额=[成本×(1+成本利润率)+定额消费税]÷(1-消费税税率)+定额消费税
    =[8000×(1+10%)+5×2000×0.5]÷(1-20%)×20%+5×2000×0.5=8450(元)

  • 第10题：

    问答题
    某酒厂（增值税一般纳税人）2013年2月将自产白酒1吨发放给职工作福利，无同类白酒的销售价格，其成本4000元/吨，成本利润率5%，则此笔业务应缴纳的消费税和涉及的增值税销项税额为多少元？

    正确答案： 白酒为复合计算消费税。
    从量计税=1*2000*0.5=1000（元）
    白酒组成计税价格=【4000*（1+5%）+1000 】÷（1-20%）=6500（元） 应纳消费税=6500*20%+1000=2300（元）
    增值税销项税额=[4000*（1+5%）+2300] *17%=1105（元）
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    某白酒厂为增值税一般纳税人，2014年1月将3吨新研制的白酒用于赠送客户，该批白酒的生产成本为每吨100000元，无同类产品市场销售价格。已知白酒适用的消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为20%；成本利润率为5%。则该白酒厂上述业务应缴纳消费税（）元。
    A

    81750

    B

    66000

    C

    75500

    D

    82500


    正确答案： D
    解析： 该白酒厂上述业务应缴纳消费税=[3×100000×（1+5%）+3×2000×0.5]÷（1-20%）×20%+3×2000×0.5=82500（元）。

  • 第12题：

    单选题
    某酒厂于2011年3月将自产的5吨新型粮食白酒作为职工福利发放给酒厂职工，已知该批白酒的成本为100000元，无同类产品市场销售价格；成本利润率为10%，白酒消费税税率；比例税率20%，定额税率每500克0.5元。根据消费税法律制度的规定，该批白酒应缴纳的消费税税额为（）元。
    A

    27000

    B

    27500

    C

    32500

    D

    33750


    正确答案： A
    解析： 应税消费品组成计税价格=[100000×(1+10%)+5×2000×0.5]/(1-20%)=143750(元)，应纳消费税税额=143750×20%+5×2000×0.5=33750(元)。

  • 第13题：

    某酒厂为增值税一般纳税人，2017年4月发放1吨自制白酒作为职工福利，同类白酒不含税售价.50000元/吨。成本价35000元/吨。该酒厂上述业务当月应纳消费税( ) 元。(白酒消费税税率: 20%比例税率+0.5元/500g )

    A.7700
    B.8700
    C.10000
    D.11000

    答案：D
    解析：
    1 吨=1000kg，白酒从量计征的是0.5/500g，也就是1元/1kg，应纳消费税额=50000 x 20%+1x 1000x 1=11000 (元)。
    超压卷，瑞牛题库软件考前更新，下载链接 www.niutk.com

  • 第14题：

    某白酒厂2019年春节前，将新研制的薯类白酒1 吨作为过节福利发放给员工，该薯类白酒无同类产品市场销售价格。已知该批薯类白酒生产成本20000元，成本利润率为5%，白酒消费税比例税率为20%；定额税率为0.5元/500克。计算该批薯类白酒应纳消费税税额。


    答案：
    解析：
    纳税人自产自用的应税消费品，用于企业员工福利的，应按照同类消费品的销售价格计算缴纳消费税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。
    　　（1）从量消费税＝1×2000×0.5＝1000（元）
    　　（2）组成计税价格＝[20000×（1＋5%）＋1000）]÷（1－20%）＝27 500（元）
    　　（3）应纳消费税税额＝27 500×20%＋1000＝6 500（元）

  • 第15题：

    某酒厂2018年12月以自产特制粮食白酒2000斤元旦前夕发放职工，每斤白酒成本12元，无同类产品售价。
    　　要求：计算应纳消费税和增值税。（白酒消费税成本利润率为10%）


    答案：
    解析：
    ①应纳消费税：
    　　从量征收的消费税＝2000×0.5＝1000（元）
    　　从价征收的消费税
    　　＝[12×2000×（1＋10%）＋1000]÷（1－20%）×20%
    　　＝6850（元）
    　　（注：组价中包含从量征收的消费税）
    　　应纳消费税＝1000＋6850＝7850（元）
    　　②应纳增值税＝[12×2000×（1＋10%）＋1000]÷（1－20%）×16%＝5480（元）

  • 第16题：

    2017年10月，某酒厂将自产的一种新型粮食白酒3吨用于赠送客户，该批粮食白酒的成本共计8000元，该批粮食白酒无同类产品市场销售价格，但已知其成本利润率为10％，税率为20%。计算该批粮食白酒应缴纳的消费税为（　）元。

    A.7200
    B.4290
    C.5950
    D.2950

    答案：C
    解析：
    应纳消费税税额=[成本×（1+成本利润率）+定额消费税]÷（1-消费税税率）×消费税税率+定额消费税=[8000×（1+10％）+3×2000×0.5]÷（1－20％）×20％+3×2000×0.5＝5950（元）。

  • 第17题：

    某酒厂（增值税一般纳税人）2014年1月份生产一种新型的白酒，用于奖励职工0.8吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨40000元，成本利润率为10%，白酒消费税定额税率为0.5元/500克，消费税比例税率为20%，该酒厂当月应缴纳的消费税为多少？


    正确答案:白酒为复合计税。
    从量计税=0.8*2000*0.5=800（元）
    从价计税=【0.8*40000*（1+10%）+800】÷（1-20%）*20%=9000（元）
    该酒厂应纳消费税=800+9000=9800（元）

  • 第18题：

    2013年3月，某酒厂将自产的一种新型粮食白酒5吨用作职工福利，粮食白酒的成本共计8000元，该粮食白酒无同类产品市场销售价格，但已知其成本利润率为10％，计算该批粮食白酒应缴纳的消费税税额为（）元。

    • A、7200
    • B、4290
    • C、8450
    • D、3450

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    某酒厂将自产无同类售价的薯类白酒(适用税率20%，适用税额为每斤0.5元)2400斤赠送客户，其成本共计48000元，已知成本利润率为10%，该酒厂应当缴纳的消费税为（　）元。
    A

    15560

    B

    15800

    C

    18800

    D

    14700


    正确答案： A
    解析： 本题考核白酒消费税的计算。薯类白酒消费税实行复合计税，从量消费税=2400×0.5=1200(元)，从价消费税=[48000×(1+10%)+1200]÷(1-20%)×20%=13500(元)，应纳消费税=1200+13500=14700(元)。

  • 第20题：

    问答题
    某酒厂（增值税一般纳税人）2014年1月份生产一种新型的白酒，用于奖励职工0.8吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨40000元，成本利润率为10%，白酒消费税定额税率为0.5元/500克，消费税比例税率为20%，该酒厂当月应缴纳的消费税为多少？

    正确答案： 白酒为复合计税。
    从量计税=0.8*2000*0.5=800（元）
    从价计税=【0.8*40000*（1+10%）+800】÷（1-20%）*20%=9000（元）
    该酒厂应纳消费税=800+9000=9800（元）
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    某酒厂为增值税一般纳税人，2012年3月将一批5吨自产的白酒用于职工福利，该批白酒的生产成本是18000元，该酒厂无同类产品市场销售价格，已知白酒的成本利润率是5%，适用的定额税率为每500克0.5元，比例税率为20%。则该酒厂应缴纳的消费税为（）元。
    A

    5975

    B

    9725

    C

    10975

    D

    4725


    正确答案： C
    解析： 该酒厂应缴纳的消费税=[18000×（1+5%）+5×1000×2×0.5]÷（1-20%）×20%+5×1000×2×0.5=5975+5000=10975（元）。

  • 第22题：

    单选题
    某酒厂为增值税一般纳税人，2019年4月将5吨自产的A牌白酒用于职工福利，该批白酒的生产成本是20000元，该酒厂无同类白酒市场销售价格；将4吨自产的B牌白酒用于赠送，该批白酒的生产成本是18000元，不含税销售价格为7500元／吨。已知上述白酒的成本利润率是5%，适用的定额税率为0.5元/500克，比例税率为20%。则该酒厂应缴纳的消费税为()元。
    A

    16500

    B

    20200

    C

    20250

    D

    21500


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    问答题
    某酒厂将自产薯类白酒4吨发放给职工作福利，无同类白酒的销售价格，其成本为8000元/吨，成本利润率为5%。要求：计算该酒厂发放给职工的4吨薯类白酒应缴纳的消费税。(白酒的消费税税率为20%加O.5元/500克)

    正确答案：
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    2012年8月，某酒厂将自产的一种新型薯类白酒5吨用于赠送客户，薯类白酒的成本共计10000元，该薯类白酒无同类产品市场销售价格，但已知其成本利润率为10%，计算该批粮食白酒应缴纳的消费税税额为（　）元。
    A

    7200

    B

    4290

    C

    9000

    D

    3450


    正确答案： D
    解析： 应纳消费税税额=[成本×(1+成本利润率)+定额消费税]÷(1-消费税税率)×消费税税率+定额消费税=[10000×(1+10%)+5×2000×0.5]÷(1-20%)×20%+5×2000×0.5=9000(元)。

相关内容