判断题信贷审批书未明确要求采用外部审计方式的，如调查评估阶段已认定，可认可该认定结果；如调查评估阶段未认定，可采用外部审计方式，也可由有关行自行核查认定。对后续新到位资本金，可不要求审计，但须提供入账凭证并认真做好核查工作。A 对B 错

题目
判断题
信贷审批书未明确要求采用外部审计方式的，如调查评估阶段已认定，可认可该认定结果；如调查评估阶段未认定，可采用外部审计方式，也可由有关行自行核查认定。对后续新到位资本金，可不要求审计，但须提供入账凭证并认真做好核查工作。
A

对

B

错

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1.A注册会计师是J公司2005年度会计报表审计的外勤审计负责人，在审计过程中，需对负责销售与收款循环、购货与付款循环审计的助理人员提出的问题予以解答，并对其编制的有关审计工作底稿进行复核。请代为做出正确的专业判断。 被审计单位控制程序与会计报表认定关系密切，其中，销售业务与购货业务的有关原始凭证均应事先编号并登记入账的控制程序会影响( )的控制风险。A．存在或发生认定B．完整性认定C．估价或分摊认定D．表达与披露认定

2.以下不属于审计报告阶段工作的是()。A.责任认定与审计评价B.编制审计结论书C.审计结果报送D.移交待查事项

3.内部审计机构负责人虽然初步认定被审计单位管理层对审计发现的问题已采取了有效的纠正措施，但必须安排进行专项、深入的后续审计。()此题为判断题(对，错)。

4.在确定审计证据的相关性时，下列事项不属于注册会计师应当考虑的是( )。A．特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关B．针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据C．从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠D．只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据

参考答案和解析
正确答案： 错
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    在确定审计证据相关性时，下列事项不应考虑的是( )。

    A.特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关
    B.针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据
    C.从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更相关
    D.只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据

    答案：C
    解析：
    选项C属于确定审计证据可靠性时应考虑的，即从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠，而不是更相关。

  • 第2题：

    下列有关存货监盘与相关认定的说法中恰当的有（　　）。

    A.针对的主要是存货的存在认定
    B.对存货的完整性认定，能提供部分审计证据
    C.对存货的计价和分摊认定，能提供部分审计证据
    D.针对权利和义务认定，能够提供获取充分、适当的审计证据

    答案：A,B,C
    解析：
    选项D不恰当，注册会计师还可能在存货监盘中获取有关存货所有权的部分审计证据，同时需要注意，存货监盘本身并不足以供注册会计师确定存货的所有权，注册会计师可能需要执行其他实质性审计程序以应对所有权认定的相关风险。

  • 第3题：

    全行不良信贷资产岗位责任认定工作由（）负责实施或监督实施。认定部门按照不良信贷资产岗位责任认定的范围、标准和实施程序，进行责任认定工作，保持认定过程客观公正，并对认定结果负责。

    • A、授信条线
    • B、公司条线
    • C、审计条线
    • D、风险条线

    正确答案:C

  • 第4题：

    当在评估认定层次重大错报风险时，注册会计师应当实施控制测试，以获取其运行有效的审计证据的前提条件包括（）。

    • A、当在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的
    • B、当在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是无效的
    • C、当在评估认定层次重大错报风险时，实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据时
    • D、当在评估认定层次重大错报风险时，实施实质性程序足以提供认定层次充分、适当的审计证据时

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    经济责任审计报告阶段的工作包含有（）。

    • A、责任认定
    • B、审计评价
    • C、编制审计结论书
    • D、审计结果报送

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    对采取外部评估方式确定押品价值的，在CM2006系统中应采取走（）认定押品价值

    • A、直接认定方式
    • B、一般评估流程方式
    • C、外部评估方式
    • D、内部评估方式

    正确答案:B

  • 第7题：

    外汇局对企业实施现场核查可采用下列哪几种方式（）。

    • A、要求被核查企业提供相关书面材料
    • B、要求约见被核查企业法定代表人
    • C、现场查阅、复制被核查企业的相关资料
    • D、外汇局认定的其他方式

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    在确定审计证据相关性时，无需考虑的是（）
    A

    特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他的认定无关

    B

    从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠

    C

    只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据

    D

    针对同一认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的证据


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    全行不良信贷资产岗位责任认定工作由（）负责实施或监督实施。认定部门按照不良信贷资产岗位责任认定的范围、标准和实施程序，进行责任认定工作，保持认定过程客观公正，并对认定结果负责。
    A

    授信条线

    B

    公司条线

    C

    审计条线

    D

    风险条线


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    关于审计证据，下列说法中错误的是（）。
    A

    审计证据包括支持和佐证管理层认定的信息，也包括与这些认定相矛盾的信息

    B

    从被审计单位外部独立来源获取的审计证据比其他来源获取的审计证据更相关

    C

    注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系

    D

    特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关


    正确答案： D
    解析： 从被审计单位外部独立来源获取的审计证据比其他来源获取的审计证据更可靠。

  • 第11题：

    判断题
    内部审计机构负责人虽然初步认定被审计单位管理层对审计发现的问题已采取了有效的纠正措施，但必须安排进行专项、深入的后续审计。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对采取外部评估方式确定押品价值的，在CM2006系统中应采取走（）认定押品价值
    A

    直接认定方式

    B

    一般评估流程方式

    C

    外部评估方式

    D

    内部评估方式


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列有关存货监盘与相关认定的说法中，恰当的有（　　）。

    A.针对的主要是存货的存在认定
    B.对存货的完整性认定，能提供部分审计证据
    C.对存货的准确性、计价和分摊认定，能提供部分审计证据
    D.针对权利和义务认定，能够提供充分、适当的审计证据

    答案：A,B,C
    解析：
    选项D不恰当，注册会计师还可能在存货监盘中获取有关存货所有权的部分审计证据，同时需要注意，存货监盘本身并不足以供注册会计师确定存货的所有权，注册会计师可能需要执行其他实质性审计程序以应对所有权认定的相关风险。

  • 第14题：

    信贷审批书未明确要求采用外部审计方式的，如调查评估阶段已认定，可认可该认定结果；如调查评估阶段未认定，可采用外部审计方式，也可由有关行自行核查认定。对后续新到位资本金，可不要求审计，但须提供入账凭证并认真做好核查工作。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    信贷系统押品评估流程的评估价值认定环节，可提交的下一环节包括（）。

    • A、评估调查
    • B、评估审核
    • C、评估价值认定
    • D、评估结果登记

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    在确定审计证据相关性时，无需考虑的是（）

    • A、特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他的认定无关
    • B、从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠
    • C、只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据
    • D、针对同一认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的证据

    正确答案:B

  • 第17题：

    信贷资产风险分类采取“以户为单位，逐凭证认定”的方式。对某一客户任意一笔信贷资产重新认定分类形态时，其他凭证贷款可不同时重新认定。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    以下不属于审计报告阶段工作的是（）。

    • A、责任认定与审计评价
    • B、编制审计结论书
    • C、审计结果报送
    • D、移交待查事项

    正确答案:D

  • 第19题：

    多选题
    当在评估认定层次重大错报风险时，注册会计师应当实施控制测试，以获取其运行有效的审计证据的前提条件包括（）。
    A

    当在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的

    B

    当在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是无效的

    C

    当在评估认定层次重大错报风险时，实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据时

    D

    当在评估认定层次重大错报风险时，实施实质性程序足以提供认定层次充分、适当的审计证据时


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    经济责任审计报告阶段的工作包含有（）。
    A

    责任认定

    B

    审计评价

    C

    编制审计结论书

    D

    审计结果报送


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    信贷资产风险分类采取“以户为单位，逐凭证认定”的方式。对某一客户任意一笔信贷资产重新认定分类形态时，其他凭证贷款可不同时重新认定。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    以下不属于审计报告阶段工作的是（）。
    A

    责任认定与审计评价

    B

    编制审计结论书

    C

    审计结果报送

    D

    移交待查事项


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    在审计的计划阶段，利用审计风险模型确定某项认定的计划检查风险，所使用的控制风险是审计人员的计划估计水平。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 主要是考核审计风险模型的要素关系

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