单选题合规测试的主要目的是判断（）。A 程序是否定期更新B 财务报表是否恰当的表述C 控制是否如计划那样发挥作用D 是否发生共谋

题目
单选题
合规测试的主要目的是判断（）。
A

程序是否定期更新

B

财务报表是否恰当的表述

C

控制是否如计划那样发挥作用

D

是否发生共谋

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1.注册会计师通过控制测试获取适当的审计证据时,不必考虑( )等因素。A．会计报表项目的分类反映是否恰当B．内部控制是否存在、有效C．会计记录金额是否恰当D．内部控制在被审计期间是否一贯遵守

2.注册会计师之所以在实施实质性测试之后还要对控制风险进行最终评价，最主要的两个原因是( )。A．确定所实施的实质性测试程序是否可以减少B．证实依据符合性测试对控制风险的评价是否适当C．确定所实施的实质性测试程序是否需要补充D．验证已实施的符合性测试的种类是否恰当

3.下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的有：A:审阅与薪酬业务有关的规章制度 B:审查薪酬费用的账务处理是否正确 C:检查工资汇总表是否经过授权审批 D:抽查考勤单有无工资发生部门主管签字 E:检查各项津贴、补贴的发放范围和标准是否合规

4.控制执行测试需要解决的问题是()。A、被审计单位内部控制是否得到执行B、内部控制政策是否经管理当局认可C、被审计单位内部控制是否实际发挥作用D、内部控制是否设计合理

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  • 第1题：

    以下属于业务凭证监督的是（）

    • A、业务冲正依据是否合规、方法是否正确
    • B、大额支付业务处理是否符合规定
    • C、定期存款的提前支取是否正常、符合规定
    • D、账号、户名是否相符

    正确答案:D

  • 第2题：

    判断证券公司合规管理是否有效，最终应看证券公司是否实现合规经营。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    以贯彻落实《干部任用条例》等法规为主要内容，加强选人用人工作监督检查，着力检查的内容是（）。

    • A、程序是否合规
    • B、导向是否端正
    • C、风气是否清正
    • D、结果是否公正

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    各级行要对辖内投融资财务顾问业务开展情况定期或不定期的业务检查，对业务的合规性和管理的规范性加强督导。检查内容主要包括（）。

    • A、业务流程是否规范
    • B、协议签署和履行是否合规
    • C、服务是否到位
    • D、收费和账务处理是否符合规定、档案管理是否规范等

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    符合性测试是获得（）以证实内部控制在实际中的合规性、有效性和适宜性，即相关规定在实际中是否被一贯执行，控制措施能否达到控制目的，控制措施是否恰当。

    • A、评价结果
    • B、评价案例
    • C、评价事实
    • D、评价证据

    正确答案:D

  • 第6题：

    运营监管经理调阅视频监控录像主要审核（）。

    • A、重点时段业务办理情况是否合规
    • B、主管审核、审批、重要事项监督、授权及定期检查是否履职到位
    • C、运营档案装订、归档是否及时、合规
    • D、现金、重要空白凭证、印章等重要业务交接是否合规

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    加强支出审核控制，单据审核的重点是（）。

    • A、单据来源是否合法
    • B、单据内容是否真实
    • C、单据格式是否正确
    • D、单据保存是否合规

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    多选题
    运营监管经理调阅视频监控录像主要审核（）。
    A

    重点时段业务办理情况是否合规

    B

    主管审核、审批、重要事项监督、授权及定期检查是否履职到位

    C

    运营档案装订、归档是否及时、合规

    D

    现金、重要空白凭证、印章等重要业务交接是否合规


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    在以下的选项中。合规性测试的首要目的是确定（）。
    A

    程序是否定期更新

    B

    财务报表是否正确的声明

    C

    控制是否像计划的那样发挥作用

    D

    舞弊是否发生


    正确答案： D
    解析： 合规性审计是对控制的检查，看它们是否符合现有的法律、标准和程序。

  • 第10题：

    单选题
    合规测试的主要目的是判断（）。
    A

    程序是否定期更新

    B

    财务报表是否恰当的表述

    C

    控制是否如计划那样发挥作用

    D

    是否发生共谋


    正确答案： C
    解析： 合规审计是一种检查控制，它检查事项是否与既定的法律、标准和流程相符合。

  • 第11题：

    单选题
    以下属于业务凭证监督的是（）
    A

    业务冲正依据是否合规、方法是否正确

    B

    大额支付业务处理是否符合规定

    C

    定期存款的提前支取是否正常、符合规定

    D

    账号、户名是否相符


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    符合性测试是获得（）以证实内部控制在实际中的合规性、有效性和适宜性，即相关规定在实际中是否被一贯执行，控制措施能否达到控制目的，控制措施是否恰当。
    A

    评价结果

    B

    评价案例

    C

    评价事实

    D

    评价证据


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    合规测试的主要目的是判断（）。

    • A、程序是否定期更新
    • B、财务报表是否恰当的表述
    • C、控制是否如计划那样发挥作用
    • D、是否发生共谋

    正确答案:C

  • 第14题：

    管理费用审计的内容包括（）

    • A、组成内容是否合法
    • B、实际支出是否合规
    • C、当期发生额是否真实
    • D、结转是否正确
    • E、各月发生额是否一致

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    在以下的选项中。合规性测试的首要目的是确定（）。

    • A、程序是否定期更新
    • B、财务报表是否正确的声明
    • C、控制是否像计划的那样发挥作用
    • D、舞弊是否发生

    正确答案:C

  • 第16题：

    各级行要对辖内常年财务顾问业务开展情况定期或不定期的业务检查，对业务的合规性和管理的规范性加强督导。检查内容主要包括（）。

    • A、业务流程是否规范
    • B、协议签署和履行是否合规
    • C、服务是否到位
    • D、收费和账务处理是否符合规定、档案管理是否规范等

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    报备审查要点包括（）。

    • A、贷款范围是否合规
    • B、贷款条件是否把握准确
    • C、审批权限是否合规
    • D、办贷流程是否合规

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    客户的基本要素审查包括（）

    • A、信贷业务内部资料是否齐全
    • B、是否按规定程序操作
    • C、调查程序和方法是否合规
    • D、调查内容是否全面

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    多选题
    加强支出审核控制，单据审核的重点是（）。
    A

    单据来源是否合法

    B

    单据内容是否真实

    C

    单据格式是否正确

    D

    单据保存是否合规


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    调阅视频监控录像主要审核（）
    A

    营业期间临柜人员是否符合最低配备要求

    B

    临柜人员的操作行为及过程是否合规

    C

    现金、重要空白凭证、印章等重要业务交接是否合规

    D

    主管审核、审批、重要事项监督、授权及定期检查是否履职到位。重点时段业务办理情况是否合规


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    （ ）目的在于确定合规风险对银行影响的大小，以决定是否需要采取应对措施加以监控以及应对措施采取到何种程序最为适宜等重要问题。
    A

    合规风险识别

    B

    合规风险评估和测试

    C

    合规风险的监测和测试

    D

    合规风险报告


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    客户的基本要素审查包括（）
    A

    信贷业务内部资料是否齐全

    B

    是否按规定程序操作

    C

    调查程序和方法是否合规

    D

    调查内容是否全面


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    报备审查要点包括（）。
    A

    贷款范围是否合规

    B

    贷款条件是否把握准确

    C

    审批权限是否合规

    D

    办贷流程是否合规


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    商业银行呆账核销审查的要点主要包括（  ）。
    A

    银行债权是否充分受偿

    B

    贷款责任人是否已经认定、追究

    C

    呆账核销理由是否合规

    D

    呆账核销是否按程序申报

    E

    呆账数额是否准确


    正确答案： A,C
    解析：

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