单选题在设计内部控制系统中，以下哪种类型的控制最应该包含在设计中，以确保充分发挥效果？（）A 预防性、检测性和纠正性B 管理层、人事和行政控制C 编辑、输入核实和输出控制D 系统开发、经营和进入控制

题目
单选题
在设计内部控制系统中，以下哪种类型的控制最应该包含在设计中，以确保充分发挥效果？（）
A

预防性、检测性和纠正性

B

管理层、人事和行政控制

C

编辑、输入核实和输出控制

D

系统开发、经营和进入控制

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1.在设计硬件平台时,必须做出以下设计选择()A、所需要的处理器数目-影响响应时间B、所有处理器的类型-现场总线控制系统C、所需要的网络数目D、网络的类型

2.以下哪一项是内部审计部门可适当实施的咨询业务？A.设计控制系统 B.起草控制系统的流程 C.在实施前检查控制系统 D.安装控制系统

3.适合由内部审计进行的活动是：( )A.设计内部控制系统 B.起草内部控制系统的流程 C.在内部控制实施之前对其进行复核 D.实施内部控制系统

4.试题（41）系统输入设计中，采用内部控制方式以确保输入系统数据的有效性， （41） 用于验证数据是否位于合法的取值范围。（41）A. 数据类型检查B. 自检位C. 域检查D. 格式检查

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  • 第1题：

    在规划内部经营控制系统的过程中，勾部审计人员的角色是( )。

    A.设计控制
    B.评价控制的效果
    C.制定针对控制的政策
    D.建立针对这个规划过程的程序

    答案：B
    解析：
    B这是内部审计师恰当的角色，而且他要将结果上报给管理者。选项A，C和D都不正确，这些都是管理者的角色。

  • 第2题：

    以下哪项最恰当地描述了内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标？

    A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
    B.确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正
    C.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认
    D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

    答案：C
    解析：
    本选项符合国际内部审计师协会内部审计专业实务框架中的内部审计定义。内部审计是一项独立的、客观的确认和咨询活动。它通过采取系统化、规范化的方法评价和改善组织的风险管理、控制及治理过程的有效性，帮助组织实现其目标。因此，内部审计可以为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现过程提供合理的确认。

  • 第3题：

    什么是最小拍数字控制系统？在最少拍数字控制系统的设计中应当考虑哪些因素？


    正确答案: 最小拍数字控制系统就是一种时间最优控制。
    在最少拍数字控制系统的设计中应当考虑的因素：
    （1）最少拍数字控制器的输入：
    1）3种典型的输入型号；2）闭环误差脉冲传递函数的初步确定；3）3种输入信号下的误差序列。
    （2）最少拍数字控制器的稳定性设计；
    （3）最少拍控制系统的局限性；

  • 第4题：

    在设计内部控制系统中，以下哪种类型的控制最应该包含在设计中，以确保充分发挥效果？（）

    • A、预防性、检测性和纠正性
    • B、管理层、人事和行政控制
    • C、编辑、输入核实和输出控制
    • D、系统开发、经营和进入控制

    正确答案:A

  • 第5题：

    下列关于内部控制审计和财务报表审计的有机整合表述错误的是（）。

    • A、注册会计师应该合理计划内部控制设计与运行有效性的测试工作，以实现内部控制审计和财务报表审计的有机整合
    • B、在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见
    • C、在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果
    • D、在财务报表审计与内部控制审计中，注册会计师在对内部控制设计与运行的有效性进行测试时，在适当的情况下，尽量对重要账户和列报的相关认定采用实质性方案

    正确答案:D

  • 第6题：

    会计制度设计的对象有（）。

    • A、会计组织系统设计
    • B、会计信息系统设计
    • C、会计控制系统设计
    • D、内部控制制度

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    内部审计机构可适当实施的咨询活动是：（）

    • A、设计控制系统
    • B、制定控制系统的规章制度
    • C、在实施前检查控制系统
    • D、了解控制系统

    正确答案:C

  • 第8题：

    内部审计开展的恰当活动是（）。

    • A、设计控制系统
    • B、起草控制系统的程序
    • C、在控制系统实施前对它进行审核
    • D、安装控制系统

    正确答案:C

  • 第9题：

    在控制器设计过程中，如果要设计成一排控制装置的操作最好选用下列哪种类型的控制器（）。

    • A、旋钮
    • B、按钮
    • C、手摇把
    • D、踏板

    正确答案:B

  • 第10题：

    多选题
    会计制度设计的对象有（）。
    A

    会计组织系统设计

    B

    会计信息系统设计

    C

    会计控制系统设计

    D

    内部控制制度


    正确答案： C,B
    解析： 该题考查会计制度设计的对象。会计制度设计的对象：会计组织系统设计、会计信息系统设计、会计控制系统设计。所以正确选项ABC。

  • 第11题：

    单选题
    下列由内部审计部门实施较为妥当的活动是：（）
    A

    在实施之前审查控制系统。

    B

    安装并更新控制系统。

    C

    制定控制系统的程序。

    D

    设计控制系统。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。根据《实务公告》：“……如果内部审计师参与了这些系统的设计、安装、程序起草或操作，就可以认为其客观性受到了损害”。“……如果内部审计师为系统推荐控制标准或在程序实施前对其进行复核，不会对其客观性产生负面的影响”。涉及控制系统的程序、安装控制系统同样使内部审计师承担了管理责任，损害了内部审计师的客观性。

  • 第12题：

    单选题
    内部审计师需定期评价控制措施及控制过程。以下描述中，内部审计师最应认可的控制理念是：（）
    A

    公司管理层定期地解雇未达到预期业绩的员工

    B

    公司管理层采取措施增加实现既定目标的可能性

    C

    控制就是会计师及内部审计师设计的用以保证处理过程正确性的特定程序

    D

    控制程序应当自下而上设计以确保对各具体细节问题的注意


    正确答案： C
    解析： a.不正确。该选项所述内容主要是业绩评价的实例，不是对控制观念的概括表述。
    b.正确。该选项符合《标准》对控制的定义。
    c.不正确。根据《实务公告》“评估控制程序的适当性”，控制是由管理层而不是由会计师和审计师来设计和建立的。
    d.不正确。某些控制程序可能是自下而上设计建立的，但是就控制观念来说，则是由管理层设计建立并贯穿整个组织的。

  • 第13题：

    内部审计机构可适当实施的咨询活动是：

    A.设计控制系统
    B.制定控制系统的规章制度
    C.在实施前检查控制系统
    D.了解控制系统

    答案：C
    解析：
    在实施前检查控制系统是内部审计机构可适当实施的咨询活动。

  • 第14题：

    设计串级控制系统时应该把所有干扰包括在副环中。


    正确答案:错误

  • 第15题：

    下列不属于内部控制审计部门职责的是（）

    • A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果
    • B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计
    • C、查找内控设计缺陷和漏洞
    • D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善

    正确答案:A

  • 第16题：

    系统输入设计中，采用内部控制方式以确保输入系统数据的有效性，（）用于验证数据是否位于合法的取值范围。

    • A、数据类型检查
    • B、自检位
    • C、域检查
    • D、格式检查

    正确答案:C

  • 第17题：

    内部控制评价应同时评价以下（）内容。

    • A、内部控制系统设计的有效性
    • B、内部控制运行的有效性
    • C、控制活动
    • D、风险评估

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    以下活动中由内部审计部门实施较为妥当的是：（）

    • A、设计控制系统。
    • B、起草控制系统的程序。
    • C、在实施之前审査控制系统。
    • D、安装控制系统。

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列由内部审计部门实施较为妥当的活动是：（）

    • A、在实施之前审查控制系统。
    • B、安装并更新控制系统。
    • C、制定控制系统的程序。
    • D、设计控制系统。

    正确答案:A

  • 第20题：

    在设计微机控制系统中首先会遇到的问题是什么？


    正确答案:在设计微机控制系统时，首先会遇到专用与通用的抉择和硬件与软件的权衡问题。

  • 第21题：

    单选题
    系统输入设计中，采用内部控制方式以确保输入系统数据的有效性，（）用于验证数据是否位于合法的取值范围。
    A

    数据类型检查

    B

    自检位

    C

    域检查

    D

    格式检查


    正确答案： C
    解析： 系统输入设计中，通常通过内部控制的方式验证输入数据的有效性。数据类型检查确保输入了正确的数据类型；自检位用于对主关键字进行基于校验位的检查；域检查用于验证数据是否位于合法的取值范围：格式检查按照已知的数据格式对照检查输入数据的格式。

  • 第22题：

    多选题
    内部控制评价应同时评价以下（）内容。
    A

    内部控制系统设计的有效性

    B

    内部控制运行的有效性

    C

    控制活动

    D

    风险评估


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    以下活动中由内部审计部门实施较为妥当的是：（）
    A

    设计控制系统。

    B

    起草控制系统的程序。

    C

    在实施之前审査控制系统。

    D

    安装控制系统。


    正确答案： A
    解析： 根据《实务公告》“个人的客观性”的内容，“……如果内部审计师参与了这些系统的设计、安装、程序起草或操作，就可以认为其客观性受到了损害”。
    “……如果内部审计师为系统推荐控制标准或在程序实施前对其进行复核，不会对其客观性产生负面的影响”。

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