多选题商业银行业务部门发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时报告的部门包括（）A董事会B监事会C管理层D银监会

题目
多选题
商业银行业务部门发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时报告的部门包括（）
A

董事会

B

监事会

C

管理层

D

银监会

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1.依据银监会《商业银行内部控制指引》,商业银行的业务部门负责:()。A.参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程B.严格执行相关制度规定C.组织开展监督检查D.按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

2.内部控制评价报告一般应当包括（ ）。A．评价范围和程序的说明B．发现的内部控制缺陷及原因分析C．对重大缺陷的说明及其不利影响的分析D．针对内部控制缺陷提出的补救措施

3.商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告()。A.董事会B.监事会C.高级管理层D.相关部门

4.商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、()、()、()组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。A.内控管理职能部门B.全体员工C.内部审计部门D.业务部门

参考答案和解析
正确答案： B,C
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。()


    答案:√

  • 第2题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第3题：

    以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。

    A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
    B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
    C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
    D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

    答案：B
    解析：
    业务部门是内部控制的“第一道防线”；
    内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
    内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
    内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
    考点
    内部控制的职责分工

  • 第4题：

    商业银行应当建立有效的内部控制（）机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。

    • A、指导
    • B、报告
    • C、纠正
    • D、反馈

    正确答案:B,C

  • 第5题：

    商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（）。

    • A、内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查
    • B、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求
    • C、内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正
    • D、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。

    • A、股东大会
    • B、高级管理层
    • C、董事会
    • D、监事会
    • E、内部控制部门

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    商业银行业务部门发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时报告的部门包括（）

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、管理层
    • D、银监会

    正确答案:A,C

  • 第8题：

    商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。

    • A、董事会
    • B、高管层
    • C、上级机构
    • D、监事会

    正确答案:A

  • 第9题：

    多选题
    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。
    A

    股东大会

    B

    高级管理层

    C

    董事会

    D

    监事会

    E

    内部控制部门


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。
    A

    董事会

    B

    业务部门

    C

    内部审计部门

    D

    内控管理职能部门


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当对（）建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。
    A

    内部审计部门

    B

    风险管理部门

    C

    财务部门

    D

    综合管理部门


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。
    A

    董事会

    B

    高管层

    C

    上级机构

    D

    监事会


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，（ ）应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门。

    A.内部审计部门
    B.高级管理层
    C.内控管理职能部门
    D.风险管理部门
    E.业务部门人员

    答案：A,C,E
    解析：
    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门。

  • 第14题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化追究责任:（ ）。

    A.主要股东应当对内部控制负最终责任
    B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任
    C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责
    D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任

    答案：B,C,D
    解析：
    商业银行应当建立内部控制问题整改机制，明确整改责任部门，规范整改工作流程，确保整改措施落实到位。同时应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究:①董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；②内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；③业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第15题：

    下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。

    • A、以日常监督和专项监督为基础
    • B、结合年度内部控制评价
    • C、由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
    • D、按照规定的权限和程序进行审核
    • E、对内部控制缺陷进行及时报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    负责对商业银行各项业务经营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在问题的是（）

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、业务部门
    • D、监督部门

    正确答案:C

  • 第17题：

    商业银行应当指定专门部门作为（），牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

    • A、监事会
    • B、业务部门
    • C、内部审计部门
    • D、内控管理职能部门

    正确答案:D

  • 第18题：

    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、相关部门

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

    • A、董事会
    • B、业务部门
    • C、内部审计部门
    • D、内控管理职能部门

    正确答案:C

  • 第20题：

    判断题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。
    A

    内部控制的建设、执行部门

    B

    内部控制的监督、评价部门

    C

    内部控制的建设、监督部门

    D

    内部控制的执行、评价部门


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    商业银行应当建立有效的内部控制（）机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。
    A

    指导

    B

    报告

    C

    纠正

    D

    反馈


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部控制评价报告一般应当包括（　　）。
    A

    评价范围和程序的说明

    B

    发现的内部控制缺陷及原因分析

    C

    对重大缺陷的说明及其不利影响的分析

    D

    针对内部控制缺陷提出的补救措施


    正确答案： B,D
    解析：
    《企业内部控制评价指引》专门对内部控制评价报告进行了规范，要求企业在评价报告中至少披露以下内容：①董事会对内部控制报告真实性的声明，实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责；②内部控制评价工作的总体情况，即概要说明；③内部控制评价的依据；④内部控制评价的范围；⑤内部控制评价的程序和方法；⑥内部控制缺陷及其认定情况；⑦内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；⑧内部控制有效性的结论，对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论，对存在重大缺陷的情形，不得作出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。

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