单选题进行税务筹划时，需要了解的纳税人的财务情况不包括（）。A 收入情况B 支出情况C 财产情况D 纳税情况

题目
单选题
进行税务筹划时，需要了解的纳税人的财务情况不包括（）。
A

收入情况

B

支出情况

C

财产情况

D

纳税情况

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1.在为客户提供税务规划方面，财务规划包括了对客户的收入进行合理合规的税务筹划，必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问共同完成相关筹划工作。()

2.对某企业进行税务筹划的时候，需要考虑的情况有( )。A．企业组织形式B．对风险的态度C．纳税历史情况D．投资意向

3.个人税务筹划的步骤是( )①制定规划方案并实施;②熟练把握有关法律规定;③了解纳税人的财务状况和要求;④签订委托合同A．③④①②B．②③④①C．①④②③D．①②③④

4.下列关于税务筹划的效益性原则的说法中，正确的是( )A、其中包括通过税务筹划直接减轻了纳税人的税收负担B、不包括通过税务筹划使纳税人获得了除直接效益之外的额外收益C、应尽量使筹划成本费用降到最低程度，筹划效益达到最大程度D、效益性原则指纳税人在进行税务筹划的过程完成后应取得应有的效益

参考答案和解析
正确答案： C
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    个人税务筹划应该了解纳税人的哪些基本情况( )①家庭状况;②财务情况;③投资意向;④对风险的态度;⑤纳税历史情况

    A．①②

    B．②③④

    C．①②③

    D．①②③④⑤


    参考答案：D

  • 第2题：

    根据税务筹划的( )，税务筹划不仅要考虑纳税人现在的财务利益，还要考虑纳税人未来的财务利益；不仅要考虑纳税人的短期利益，还要考虑纳税人的长期利益；不仅要考虑纳税人的所得增加，还要考虑纳税人的资本增值等诸多方面。

    A．节约性原则

    B．规范性原则

    C．财务利益最大化原则

    D．便利性原则


    参考答案：C
    解析：税务筹划的最主要目的，归根结底是要使纳税人的可支配财务利益最大化，即税后财务利益最大化。纳税人财务利益最大化除了要考虑节减税收外，还要考虑纳税人的综合经济利益最大化。不仅要考虑纳税人现在的财务利益，还要考虑纳税人未来的财务利益；不仅要考虑纳税人的短期利益，还要考虑纳税人的长期利益；不仅要考虑纳税人的所得增加，还要考虑纳税人的资本增值等诸多方面。

  • 第3题：

    在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（ ）。

    A.利用免税筹划
    B.利用减税筹划
    C.分劈技术
    D.利用退税筹划

    答案：B
    解析：
    利用减税筹划，是指在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。

  • 第4题：

    在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是( )。

    A、利用税收扣除筹划
    B、利用税收抵免筹划
    C、利用退税筹划
    D、分劈技术

    答案：C
    解析：
    C
    利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。

  • 第5题：

    税务筹划的意义有：（）

    • A、税务筹划有利于提高纳税人的纳税意识。
    • B、税务筹划有助于纳税人实现财务利益最大化。
    • C、有助于促进纳税人的财务和会计管理水平。
    • D、有利于提高企业的竞争力。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    通过企业的分立减少纳税是属于（）的筹划方法

    • A、税基式税务筹划方法
    • B、纳税人身份选择的税务筹划方法
    • C、税额式税务筹划方法
    • D、税率式税务筹划方法

    正确答案:D

  • 第7题：

    关于了解客户财务状况，以下说法正确的是（）。

    • A、纳税人的财务情况包括纳税人的收入情况、支出情况等流动资产，并不包括现有的不动产
    • B、节税与风险成负相关的关系，即节税越多的方案，风险越小
    • C、需要了解纳税人的投资意向，包括投资方向和投资额
    • D、税收筹划主要是为今后进行筹划，因此纳税历史无需参考

    正确答案:C

  • 第8题：

    在税务筹划实务中，个人客户经理应当熟练把握相关的法律规定，并在了解客户的家庭状况、财务状况、投资意向、风险态度和纳税历史情况等基本信息后，分析、确定客户的税务筹划需求，协助客户订立相应的（）措施，同时根据实际政策变化进行及时的调整。

    • A、不缴税
    • B、逃税
    • C、漏税
    • D、避税

    正确答案:D

  • 第9题：

    多选题
    税务筹划的意义有：（）
    A

    税务筹划有利于提高纳税人的纳税意识。

    B

    税务筹划有助于纳税人实现财务利益最大化。

    C

    有助于促进纳税人的财务和会计管理水平。

    D

    有利于提高企业的竞争力。


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    以下不符合税务筹划描述的是：（）
    A

    纳税人为节约纳税支出进行业务的计划和安排。

    B

    纳税人依照所设计的现行法规，在遵守税法、尊重税法的前提下通过对涉税业务进行筹划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到减少税负、实现更好的财务目的。

    C

    税务筹划的内容包括避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和涉税零风险等方面。

    D

    税务筹划是相对于逃税而言的一个概念，是指纳税人采用不违法的手段，利用税法中的漏洞和空白获取税收利益。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    纳税人进行税务规划的基本方法不包括（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    分劈技术

    C

    纳税期的递延

    D

    税收负担的逃避


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    通过企业的分立减少纳税是属于（）的筹划方法
    A

    税基式税务筹划方法

    B

    纳税人身份选择的税务筹划方法

    C

    税额式税务筹划方法

    D

    税率式税务筹划方法


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    调研是税收筹划咨询工作的正式开始，也是熟悉企业的必要过程。和财务人员交流，目的是

    A.熟悉应该了解的问题

    B.熟悉财务核算情况，尤其是税收核算情况

    C.熟悉纳税申报情况以及和税务机关的关系

    D.了解企业财务人员的税收筹划意识

    E.了解企业现有的税收问题以及税收麻烦


    正确答案：BCDE

  • 第14题：

    纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。

    A:税收负担的回避
    B:高的纳税义务转换为低的纳税义务
    C:纳税期的递延
    D:税收负担的逃避

    答案：D
    解析：
    “税收负担的逃避”为逃税行为，不符合税务筹划的合法性原则，因此不属于税务筹划的基本方法。

  • 第15题：

    纳税人进行税务规划的基本方法不包括（　　）。

    A.利用免税筹划
    B.分劈技术
    C.纳税期的递延
    D.税收负担的逃避

    答案：D
    解析：
    税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。A项，利用免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项，分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。

  • 第16题：

    进行税务筹划时，需要了解的纳税人的财务情况不包括（）。

    • A、收入情况
    • B、支出情况
    • C、财产情况
    • D、纳税情况

    正确答案:D

  • 第17题：

    以下不符合税务筹划描述的是：（）

    • A、纳税人为节约纳税支出进行业务的计划和安排。
    • B、纳税人依照所设计的现行法规，在遵守税法、尊重税法的前提下通过对涉税业务进行筹划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到减少税负、实现更好的财务目的。
    • C、税务筹划的内容包括避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和涉税零风险等方面。
    • D、税务筹划是相对于逃税而言的一个概念，是指纳税人采用不违法的手段，利用税法中的漏洞和空白获取税收利益。

    正确答案:D

  • 第18题：

    为客户进行税收筹划的第一步是（）。

    • A、了解纳税人的要求
    • B、了解纳税人的财务状况
    • C、签订委托合同
    • D、选择税收筹划方案

    正确答案:B

  • 第19题：

    深度分析中的“基础信息分析”，不包括对纳税人的税务登记情况进行分析。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    （）是财务分析最基础的内容，能迅速掌握中小企业的经营情况。

    • A、财务预测
    • B、流动现金管理
    • C、税务筹划
    • D、基本财务比率

    正确答案:D

  • 第21题：

    单选题
    在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是（  ）。
    A

    利用税收扣除筹划

    B

    利用税收抵免筹划

    C

    利用退税筹划

    D

    分劈技术


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    为客户进行税收筹划的第一步是（）。
    A

    了解纳税人的要求

    B

    了解纳税人的财务状况

    C

    签订委托合同

    D

    选择税收筹划方案


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    进行税务筹划时，需要了解的纳税人的财务情况不包括（）。
    A

    收入情况

    B

    支出情况

    C

    财产情况

    D

    纳税情况


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    在税务筹划实务中，个人客户经理应当熟练把握相关的法律规定，并在了解客户的家庭状况、财务状况、投资意向、风险态度和纳税历史情况等基本信息后，分析、确定客户的税务筹划需求，协助客户订立相应的（）措施，同时根据实际政策变化进行及时的调整。
    A

    不缴税

    B

    逃税

    C

    漏税

    D

    避税


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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