问答题公司制企业与个人独资企业、合伙制企业的纳税筹划要考虑哪些因素？

题目
问答题
公司制企业与个人独资企业、合伙制企业的纳税筹划要考虑哪些因素？
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1.()是指由两人以上按照协议投资,共同经营、共负盈亏的企业。A.合伙制企B.个人独资企业C.有限责任公司制企业D.股份制企业

2.企业财产组织形式有()。A.人独资企业B.国有企业C.合伙制企业D.公司制企业

3.个人独资企业和合伙企业与公司制企业不同,存在重复纳税。()此题为判断题(对，错)。

4.企业的常见的三种组织形态不包括以下哪种()A.国有独资企业B.独资企业C.合伙制企业D.公司制企业

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  • 第1题：

    在下列各种企业制度中，哪种企业具备法人特征?( )

    A．个人独资企业

    B．合伙制企业

    C．公司制企业

    D．个人企业


    正确答案：C
    解析：公司制企业是具备法人特征的企业制度。个人独资企业、合伙制企业和个人企业是非法人性质的企业。

  • 第2题：

    公司制企业的两种主要类型是（ ）。

    A．独资企业和合伙制企业

    B．合伙制企业和有限责任公司

    C．个人业主制企业和股份有限公司

    D．有限责任公司和股份有限公司


    正确答案：D

  • 第3题：

    我国企业的主要形式包括（ ）。

    A.个人独资企业
    B.私人企业
    C.合伙制企业
    D.公司制企业
    E.集体制企业

    答案：A,C,D
    解析：
    此题考查生产者及其组织形式。企业是产品生产过程中的主要组织形式,包括个人独资企业、合伙制企业和公司制企业。

  • 第4题：

    在市场经济条件下，企业制度主要经历了个人独资企业、合伙制企业和公司制企业三种形态。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是（）。

    • A、公司制企业
    • B、合伙制企业
    • C、个人独资企业
    • D、个体工商户

    正确答案:D

  • 第6题：

    按企业的法律形态，企业可分为（）。

    • A、个人独资企业
    • B、小企业
    • C、合伙制企业
    • D、大企业
    • E、公司制企业

    正确答案:A,C,E

  • 第7题：

    企业的主要组织形式包括（）。

    • A、公有制企业
    • B、私有制企业
    • C、个人独资企业
    • D、合伙制企业
    • E、公司制企业

    正确答案:C,D,E

  • 第8题：

    多选题
    按企业的法律形态，企业可分为（）。
    A

    个人独资企业

    B

    小企业

    C

    合伙制企业

    D

    大企业

    E

    公司制企业


    正确答案： A,C
    解析： 按企业的法律形态，企业可分为三类，即个人独资企业、合伙制企业和公司制企业。

  • 第9题：

    多选题
    企业制度的形式有（  ）。
    A

    个人独资企业

    B

    承包制企业

    C

    合伙制企业

    D

    公司制企业


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第10题：

    判断题
    在市场经济条件下，企业制度主要经历了个人独资企业、合伙制企业和公司制企业三种形态。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    企业的主要组织形式包括（）。
    A

    公司制企业

    B

    综合型企业

    C

    合伙制企业

    D

    专业型企业

    E

    个人独资企业


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    纳税人筹划可选择的企业组织形式有（）。
    A

    个体工商户

    B

    个人独资企业

    C

    合伙企业

    D

    公司制企业


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    与个人业主制企业和合伙制企业相比较,公司制企业有什么优缺点?


    参考答案：1,有限责任.
    2,筹资方便
    3,企业的管理水平高
    4,所有权转移方便.
    5,企业的发展稳定.

  • 第14题：

    市场经济状态下的企业组织形式包括()。

    A:个人独资企业
    B:合伙制企业
    C:私营制企业
    D:公司制企业
    E:个体工商户

    答案：A,B,D,E
    解析：
    C项属于企业的所有制形式。

  • 第15题：

    企业的主要组织形式包括（）。

    A.公有制企业
    B.私有制企业
    C.个人独资企业
    D.合伙制企业
    E.公司制企业

    答案：C,D,E
    解析：
    考点:企业的主要组织形式。企业的主要组织形式包括个人独资企业、合伙企业和公司制企业。

  • 第16题：

    公司制企业与个人独资企业、合伙制企业的纳税筹划要考虑哪些因素？


    正确答案: （1）不同税种名义税率的差异。公司制企业适用25%（或者20%）的企业所得税比例税率；而个人独资企业、合伙制企业使用最低5%、最高35%的个人所得税超额累进税率。
    由于适用比例税率的公司制企业税负是较为固定的，而适用超额累进税率的个人独资企业、合伙制企业税负是随着应纳税所得额的增加而增加的，因此，将两者进行比较就会看到，当应纳税所得额比较少时，个人独资企业、合伙制企业税负低于公司制企业；当应纳税所得额比较多时，个人独资企业、合伙制企业税负重于公司制企业。实际上，当年应纳税所得额很大时，个人独资企业、合伙制企业的实际税负就会趋近于35%。
    （2）是否重复计缴所得税。公司制企业的营业利润在企业环节缴纳企业所得税，税后利润作为股息分配给投资者，个人投资者还要缴纳一次个人所得税。而个人独资企业、合伙制企业的营业利润不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。前者要缴纳公司与个人两个层次的所得税；后者只在一个层次缴纳所得税。
    （3）不同税种税基、税率结构和税收优惠的差异。综合税负是多种因素共同作用的结果，不能只考虑一种因素，以偏概全。进行企业所得税纳税人的筹划时，要比较公司企业制与个人独资企业的税基、税率结构和税收优惠等多种因素，一般而言，公司制企业适用的企业所得税优惠政策比较多，另外，企业所得税为企业采取不同会计处理方法留有较大余地，使企业有更多机会运用恰当的会计处理方法减轻税负。而个人独资企业、合伙制企业由于直接适用个人所得税，因而不能享受这些优惠。因此，当企业可以享受某项企业所得税优惠政策时，作为公司制企业的实际税负可能会低于个人独资企业。
    （4）合伙制企业合伙人数越多，按照低税率计税次数越多，总体税负越轻。

  • 第17题：

    纳税人筹划可选择的企业组织形式有（）。

    • A、个体工商户
    • B、个人独资企业
    • C、合伙企业
    • D、公司制企业

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    属于自然人企业的是（）。

    • A、个人独资企业与合伙制企业
    • B、个人独资企业与公司制企业
    • C、合伙制企业与公司制企业
    • D、公司制企业

    正确答案:A

  • 第19题：

    企业的主要组织形式包括（）。

    • A、公司制企业
    • B、综合型企业
    • C、合伙制企业
    • D、专业型企业
    • E、个人独资企业

    正确答案:A,C,E

  • 第20题：

    多选题
    企业的主要组织形式包括（）。
    A

    公有制企业

    B

    私有制企业

    C

    个人独资企业

    D

    合伙制企业

    E

    公司制企业


    正确答案： C,D
    解析： 本题考查企业的主要组织形式。企业的主要组织形式包括：个人独资企业、合伙企业和公司制企业。

  • 第21题：

    单选题
    属于自然人企业的是（）。
    A

    个人独资企业与合伙制企业

    B

    个人独资企业与公司制企业

    C

    合伙制企业与公司制企业

    D

    公司制企业


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    我国企业的主要形式包括（  ）。
    A

    个人独资企业

    B

    私人企业

    C

    合伙制企业

    D

    公司制企业

    E

    集体制企业


    正确答案： C,D
    解析：

  • 第23题：

    问答题
    公司制企业与个人独资企业、合伙制企业的纳税筹划要考虑哪些因素？

    正确答案： （1）不同税种名义税率的差异。公司制企业适用25%（或者20%）的企业所得税比例税率；而个人独资企业、合伙制企业使用最低5%、最高35%的个人所得税超额累进税率。
    由于适用比例税率的公司制企业税负是较为固定的，而适用超额累进税率的个人独资企业、合伙制企业税负是随着应纳税所得额的增加而增加的，因此，将两者进行比较就会看到，当应纳税所得额比较少时，个人独资企业、合伙制企业税负低于公司制企业；当应纳税所得额比较多时，个人独资企业、合伙制企业税负重于公司制企业。实际上，当年应纳税所得额很大时，个人独资企业、合伙制企业的实际税负就会趋近于35%。
    （2）是否重复计缴所得税。公司制企业的营业利润在企业环节缴纳企业所得税，税后利润作为股息分配给投资者，个人投资者还要缴纳一次个人所得税。而个人独资企业、合伙制企业的营业利润不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。前者要缴纳公司与个人两个层次的所得税；后者只在一个层次缴纳所得税。
    （3）不同税种税基、税率结构和税收优惠的差异。综合税负是多种因素共同作用的结果，不能只考虑一种因素，以偏概全。进行企业所得税纳税人的筹划时，要比较公司企业制与个人独资企业的税基、税率结构和税收优惠等多种因素，一般而言，公司制企业适用的企业所得税优惠政策比较多，另外，企业所得税为企业采取不同会计处理方法留有较大余地，使企业有更多机会运用恰当的会计处理方法减轻税负。而个人独资企业、合伙制企业由于直接适用个人所得税，因而不能享受这些优惠。因此，当企业可以享受某项企业所得税优惠政策时，作为公司制企业的实际税负可能会低于个人独资企业。
    （4）合伙制企业合伙人数越多，按照低税率计税次数越多，总体税负越轻。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    市场经济状态下的企业组织形式包括（　　）。
    A

    个人独资企业

    B

    合伙制企业

    C

    私营制企业

    D

    公司制企业

    E

    个体工商户


    正确答案： E,C
    解析：
    C项属于企业的所有制形式。

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