问答题负债评估模型选择时，如何考虑风险？
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负债评估模型选择时，如何考虑风险？
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第1题：
内部审计师在选择评估风险技术时，认为最佳的风险评估技术应该是：（）
- A、考虑组织存在的固有和控制风险，并评估风险所造成的错报影响
- B、评估现有和未来事件的风险水平，针对风险的大小提出改进控制的建议
- C、考虑组织风险的大小，评估该风险对审计目标的影响，并就现有风险水平考虑未来风险水平
- D、评估现有和未来事件的风险水平，他们对完成组织的使命的影响，以及潜在的原因
正确答案:D -
第2题：
既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。
- A、MM公司税模型
- B、米勒模型
- C、破产成本模型
- D、代理成本
正确答案:C -
第3题：
问答题负债评估模型选择时，如何考虑风险？正确答案：
(1)风险调整的现金流。一种处理现金流支出和收入不确定性的有效方法是使用一组有别于精算师预测的未来“最优估计”的假设。这种方法一般需要在最优估计假设基础上明确加入谨慎性边际,以得到风险调整后的现金流。使用这种方法时需要注意谨慎性边际的总体效果累积。
(2)或有准备金附加。这种方法在原始负债评估结果基础上增加一个固定百分比。实际上是一个额外的假设,该假设反映负债评估现金流的不确定性程度。
(3)风险调整的折现率。这是一种传统的现金流折现方法。这种方法下,精算师常常基于最优估计现金流,并使用反映负债整体风险的折现率对现金流进行折现,以得到负债的评估结果。解析： 暂无解析 -
第4题：
问答题资产负债模型有哪些？如何理解资产负债模型和资产负债管理的区别？[2011年春季真题]正确答案：
资产负债模型是对资产和负债现金流进行预测并计算各种资产负债管理技术指标的基础。典型的资产负债管理模型通常包括资产模型、负债模型、资产负债策略模型和经济情景模型等。其中资产负债策略模型是资产负债管理模型的核心,其主要模拟资产和负债的关系以及公司在业务或投资等方面的策略。
资产负债管理是一种协调资产与负债决策的管理活动。它是在给定的公司风险承受能力和其他约束条件下,为实现公司经营目标而制定、实施、监督和修正资产和负债决策的持续不断的过程。
二者之间的区别为:资产负债管理是一个动态、持续的过程;注重资产与负债关系的协调以及对风险的量化和控制,是保险公司风险控制和价值创造的重要手段。而资产负债模型是对资产和负债现金流进行预测,是计算各种资产负债管理技术指标的基础。即建立资产负债模型,选择适当的方法和指标分析各种备选策略等,从而进行资产和负债的决策。解析： 暂无解析 -
第5题：
问答题如何选择软件过程模型？正确答案： 1）模型应符合软件本身的性质（规模、复杂性）2）模型应满足软件应用系统整体开发进度要求3）模型应有可能控制并消除软件开发风险4）模型应有可用的计算机辅助工具（如快速原型工具）的支持5）模型应与用户和软件开发人员的知识和技能相匹配6）模型应有利于软件开发的管理与控制解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题在负债评估实践中，“好”的模型要满足什么条件？正确答案：
“好”的模型需要满足:
(1)模型必须有效、具备合理精确度、有详细的文档记录;
(2)模型应该能够反映建模对象的总体风险特征;
(3)模型包含的参数必须能够反映所有对最终目标造成重大影响的因素;
(4)建模要考虑公司的特殊情况及其经营的经济和商业环境;
(5)模型能够清晰展示其运行结果并能合理体现各建模变量之间的相互关系,模型结果应该易于解释;
(6)能够对模型的运行结果进行独立的合理性验证,并能有效地与问题提出者进行沟通;
(7)除非是建模目标的内在需求,模型不应该太复杂。过分复杂的模型会造成沟通和解释的困难,并影响运行效率;
(8)模型应该能够提供一系列方法以方便模型测试、假设设置和结果检查等。解析： 暂无解析 -
第7题：
单选题COSO内部控制架构将风险评估的三步程序是（ ）A评估风险发生的可能性或频率、考虑如何对风险进行管理、估计风险的重要性
B考虑如何对风险进行管理、评估风险发生的可能性或频率、估计风险的重要性
C估计风险的重要性、评估风险发生的可能性或频率、考虑如何对风险进行管理
D估计风险的重要性、考虑如何对风险进行管理、评估风险发生的可能性或频率
正确答案： B解析： COSO内部控制架构将风险评估描述成一个可以分为三步的程序：
第一步是估计风险的重要性;
第二步是评估风险发生的可能性或频率;
第三步是考虑如何对风险进行管理，以及应采取何种行动。 -
第8题：
问答题简述承保货运险业务时应予考虑、评估及控制的风险。正确答案： 投保人及被保险人资信
保险标的的风险
运输工具的风险
承运人的资信
运输路线的风险
货物积载和包装的风险解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题负债评估模型应注意的问题。正确答案：
实务中存在各种不同的负债评估模型。一般而言,简单的模型更易于理解并且运行速度更快,其假设也少。但是,如果模型过于简单,则可能无法满足建模的要求和目的。例如,在养老金负债估算模型中,如果没有考虑成员自愿离职的情况,则这个模型不能用于描述由于离职赔付变化导致的负债变化。当模型越来越复杂时,对于模型的解释、校准和检验也变得越来越难。复杂模型往往包含很多假设,这些假设都需要进行设定、记录、验证和更新。这种情况下,敏感性测试往往不能覆盖所有参数变化的影响,因此,精算师必须明确哪些参数是至关重要的。另外,精确度要求也是负债评估建模需要考虑的重要因素。例如:负债评估模型的微小偏差可能会给利润带来很大的影响。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题如何持续监控负债评估？正确答案：
负债评估是一个持续进行的过程,对整个负债评估流程及评估效果的监控构成了精算管理系统的最后一个环节。监控内容包括但不限于:
(1)评估目标和利益相关者要求的改变;
(2)评估数据的质量;
(3)评估假设与实际经验的差异及其对评估结果的影响;
(4)评估模型的有效性及合理性;
(5)与负债评估利益相关者进行沟通的情况。
通过持续监控过程,我们可以不断积累经验,对评估假设进行持续更新和修正,对评估模型进行修改和完善。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题比较负债评估确定模型和随机模型。正确答案：
确定模型的参数都不是随机变量,模型每次得到的结果都是单一值。随机模型通过测试大量的情景得到未来可能结果的范围及分布,从而为使用者提供更多有用的信息。下面从不同角度比较确定模型和随机模型:
(1)结果个数。确定模型由一组假设产生一个结果,在需要唯一答案时很有用;随机模型将产生所有可能结果的分布,有助于了解承担的风险以及对不同结果的比较。
(2)运行效率。确定模型运算相对迅速,并且可对模型各方面进行详细规定;随机模型运行比较缓慢,以至于经常需要简化模型以减少运行时间,这在一定程度上损害了模型的可靠性。
(3)不同期间结果的比较。确定模型随时间流逝,可以通过比较结果分析趋势,并且可以对假设的适用性进行再评估;随机模型没有唯一结果,因此难以解释不同时间结果的差异。
(4)真实结果与期望结果的关系。确定模型真实结果与期望结果的绝对差别没有明确含义,因此很难判断模型或假设是否包含错误;对随机模型来说,所有可能结果的分布有助于从总体上考察真实结果,但是仍然很难判断其差异来源于随机误差还是假设与模型的错误。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题下列关于商业银行风险识别与评估的说法，正确的有（）。A依据业务范围、性质和时限主动进行
B评估风险的后果、概率和风险级别
C不需考虑环境和条件的变化
D必要时开发并运用风险量化评估的方法和模型
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第13题：
下列关于商业银行风险识别与评估的说法，正确的有（）。
- A、依据业务范围、性质和时限主动进行
- B、评估风险的后果、概率和风险级别
- C、不需考虑环境和条件的变化
- D、必要时开发并运用风险量化评估的方法和模型
正确答案:A,B,D -
第14题：
问答题在考虑实际资本时，需要同时考虑资产、负债评估的谨慎度，概括起来有哪几种情况？正确答案：
(1)一种极端的情形下,资产和负债都采用了非常保守的估计,即资产低估、负债高估,把所有我们认为必须的边际同时都纳入其中考虑。这时只要资本水平不是负数,即资产超过负债,就可以认为偿付能力是充足的。
(2)另一种极端的情形下,对资产和负债的估计都采用了最优估计。这种情形与第一种情形正好相反,维持保险公司偿付能力的安全需要通过偿付能力资本来实现。
(3)更为普遍的情况是,精算师在资产和负债的评估中分别考虑了一定的边际。这样可以得到比最优估计更低的资产价值或更高的负债价值。解析： 暂无解析 -
第15题：
问答题负债评估模型选择时需要考虑哪些主要因素？并简要解释。正确答案：
(1)负债特征。负债特征是影响负债评估模型选择的重要因素。从对负债评估模型进行选择的角度看,主要应该考虑负债本身的不确定性,包括保险赔付发生与否的不确定性和发生后赔付金额的不确定性等。
(2)监管、职业规范及同业做法。很多情况下,市场监管者,例如中国保险监督管理委员会、财政部、税务总局等机构,通常会对负债评估模型和方法做出规定。职业规范也是影响负债评估模型选择的重要因素。行业的惯例做法也是负债评估模型选择的主要考虑因素之一。特别是关注模型结果横向可比性的评估目的,则考虑行业通用的模型更加重要。
(3)评估目的。不同的负债评估目的对模型有不同要求。有的评估目的下比较关注数学期望的结果,这时可以考虑使用确定模型;而有的评估目的下比较关注评估结果的概率分布情况,这时随机模型可能更加合适。
(4)数据和假设。不同的负债评估模型有不同的数据和假设要求。然而,数据和假设的可获得性、可靠性等客观因素又会对模型造成一定影响。例如,不存在足够活跃的资本市场或市场上没有充足且质量较高的资产收益历史数据,会影响随机资产模型的参数校准,进而降低随机资产模型的可靠性并限制其在负债评估中的使用。
(5)内部资源。影响负债评估模型选择的内部资源包括但不限于财务资源、精算资源、信息技术资源以及时间和人力资源等。
(6)评估方法的连续性。对同一评估目的使用的评估方法应该尽量具有一定的连续性,以保证不同期评估结果的可比性。对评估模型和方法的修改需要有充足的理由支持。解析： 暂无解析 -
第16题：
问答题如何对动物模型进行正确的评估？正确答案： 建立动物模型的最终目的是为了防治人类疾病。因此，疾病模型研究结果的可靠程度取决于模型中应把握以下几点：
①动物疾病与人类疾病相类似。
②动物能重复产生该疾病，最好能在两种以上动物身体上复制该病。
③动物背景资料完整，实验动物合格，生命周期能满足研究所需要时间。
④动物要价廉，来源充足，尽可能选用小动物。
⑤模型复制阳性率高。解析： 暂无解析 -
第17题：
问答题选择资产评估方法时应考虑哪些因素？正确答案： （1）资产评估方法的选择必须与资产评估价值类型相适应；
（2）资产评估方法必须与评估对象相适应；
（3）评估方法的选择还要受可搜集数据和信息资料的制约。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题如何对分红险进行负债评估？正确答案：
(1)对于分红险,我们首先分析保单红利的分配方案,并以此为依据确定其分红保单红利水平和方案,在保证保险公司不亏损的情况下,确定收益人的分红策略。
(2)收集与模型点和假设相关的数据。为保证输入数据的质量,需要对收集的数据进行校验、对不正常的数据进行修正。同时,为获得模型使用的模型点数据,还可能需要对数据进行分组打包,即把各种特征非常类似的保单集中为一个数据记录。
(3)分红险的目的是在保险公司的投资收益率高于同期市场利率水平时,将红利分配给投保人,再检视现有模型。如果现有模型能够满足评估要求,则从中选择合适的模型进行评估;如果现有模型不能满足评估要求,则需要对现有模型进行改进或建立新的评估模型。
(4)根据分红险模型结构,确定需要的假设。根据历史经验和其他相关因素,为假设确定合适的参数。
(5)运行模型,获得一定假设基础下的计算结果。
(6)在其他假设基础下运行模型,分析计算结果对不同假设参数的敏感性。
(7)对模型及计算结果进行分析和验证。
(8)考虑模型及计算结果是否达到评估目标及其对不同利益相关者的影响。
(9)考虑并比较其他可能的解决方案。
(10)形成最终评估报告,反馈评估结果,并对评估流程进行持续监控和改进。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题建立回归趋势预测模型时，如何选择趋势方程的形式？正确答案：解析： -
第20题：
问答题采用B/S模型时，如何估计无风险利率和标的资产价格波动率？正确答案： 1）估计无风险利率。大多选择国库券利率作为无风险利率的估计值。但是在实际应用时需要注意的是：一是要将年国库券利率（即年利息占票面价值的比例），转化用连续复利的方式表达的利率，才可以在B/S公式中应用。二是要谨慎地选择国库券的到期日。如果利率期限结构曲线倾斜严重，那么不同到期日的收益率很可能相差很大，必须选择距离期权到期日最近的国库券利率作为无风险利率。
2）估计标的资产价格的波动率。估计标的资产价格波动率有两种方法：历史波动率和隐含波动率。
①历史波动率。所谓历史波动率，就是从标的资产价格的历史数据中计算出价格收益率的标准差。在计算波动率时，可以运用统计学中计算样本均值和标准差的方法。
②隐含波动率。所谓隐含波动率，是根据B/S期权定价公式，将公式中除了波动率以外的参数和市场上的期权报价代入，计算得到的波动率数据。由于B/S期权定价公式比较复杂，隐含波动率的计算一般需要通过计算机完成。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题电波传播预测模型是用来计算什么量的，在选择预测模型时，主要考虑哪些因素？正确答案： 电波传播预测模型是用来估算实际路径损耗的。
选择模型考虑的因素：频率范围；基站、移动台天线的有效高度及通信距离；地区环境。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题负债评估模型对评估假设的影响。正确答案：
负债评估模型对评估假设的影响主要体现在两个方面:
(1)模型决定需要的假设。由于负债评估模型不可能考虑到所有负债现金流的不确定性及这些现金流之间的相关性。因此,不同的负债评估模型会采用不同的简化假设。
(2)模型决定各假设的结构。根据假设对评估结果影响程度的不同,负债评估假设结构可以很简单,也可以很复杂。例如,对保单隐含期权价值进行评估时,可能需要数千个收益率假设情景,且每个情景下的收益率还与其对应的资产类别、资产到期日和日历年度相关。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题介绍负债评估中的模型输出检验方法。正确答案：
负债评估中常用的模型输出结果检验方法主要包括模型点检验、对比分析法、结果合理性验证和回测验证等。
(1)模型点检验
这种方法首先选取具有代表性的模型点,将不同模型输出的结果进行比较。使用这种方法应当注意:
①选择代表性模型点,对模型的各种可能状态和现金流进行完整测试;
②使用独立的模型进行检验;
③在随机模型中,需要保证独立模型与待检验模型在同一情景下运行。
(2)对比分析法
①横向对比。横向对比法把负债评估模型输出结果与同时期其他相关结果进行比较。横向对比法并不要求进行比较的现金流或负债评估结果完全一致,但是,当两者差距较大时,需要进一步分析,并确保其合理性;
②纵向对比。纵向对比法把评估模型输出结果与上期相关结果进行比较。不同期间预测结果之间应当具备合理性,精算师需要对任何异常变动状况进行分析和解释。
(3)结果合理性验证
可以使用一些方法对模型运行结果的合理性进行分析。在实务中并不存在通用的模型合理性验证方法。精算师往往需要根据客观环境及自身的经验和判断,选取合适的方法对模型结果合理性进行验证。
(4)回测验证
模型的回测验证是一个使用历史数据验证模型的过程。在回测验证中,假设将模型实际应用于历史的某个时期,并比较其对实际结果的预测效果。但即使模型能够准确地拟合历史结果,也不能保证其对未来的预测效果。只有在历史和未来具备一定相似性的情况下,回测验证才可以作为一个分析和预测的有效工具。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题在选择资产评估方法时应考虑哪些凼素?正确答案：解析：