多选题债务融资工具存续企业发生以下哪些情况的，应纳入重点关注（）A主要经营、财务指标出现不利变化B内部管理架构或高管人员出现重大变动C主体或债项跟踪评级级别下降，或评级展望调至负面D未按时披露财务信息或未及时披露重大事项

题目
多选题
债务融资工具存续企业发生以下哪些情况的，应纳入重点关注（）
A

主要经营、财务指标出现不利变化

B

内部管理架构或高管人员出现重大变动

C

主体或债项跟踪评级级别下降，或评级展望调至负面

D

未按时披露财务信息或未及时披露重大事项

相似考题

1.企业发行短期融资债券应披露企业主体信用评级和当期融资债券的债项评级。企业主的信用级别低于发行注册时信用级别的，短期融资债券发行注册只能保留3个月。（ ）

2.在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 Ⅰ.企业经营方针和经营范围发生重大变化 Ⅱ.企业生产经营外部条件发生重大变化 Ⅲ.企业发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅳ.企业占同类资产总额10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废 Ⅴ.企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同 A、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

3.根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》，下列关于非金融企业债务融资工具信用评级业务的说法，不正确的是（）A、信用评级机构在开展评级业务前6个月内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸的，信用评级机构不得参与相关信用评级业务 B、评级小组成员不得连续5年为同一受评企业连续提供信用评级服务，自期满未逾两年的不得再参与该受评企业或其关联企业的评级活动，评级小组成员不得参与其负责项目最终级别的确定。 C、对于主体评级，信用评级机构应在受评企业年报公布后3个月内出具跟踪评级结果和报告 D、对于一年期以上债务融资工具，在评级有效期内每年应至少完成一次跟踪评级，跟踪评级结果和报告发布时间应在受评企业年报披露后3个月内；对于一年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发行后6个月内发布定期跟踪评级结果和报告 E、信用评级业务档案的保存期限应不低于10年

4.下列说法中,正确的是（ ）。 ①按照规定或约定将评级信息告知发行人,并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级 ②在债券有效存续期间,应当每半年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告 ③应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,并向证券交易所或其他证券交易场所报告 ④公开发行公司债券的发行人应将披露的信息或信息摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊,供公众查阅?A：①②④ B：①②③ C：①③④ D：①②③④

参考答案和解析
正确答案： A,B
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    企业发行中期票据应披露企业主体信用评级和债项评级。()


    答案：对
    解析：
    企业发行中期票据应披露企业主体信用评级，中期票据若含有可能影响评级结果的特殊条款，企业还应披露中期票据的债项评级。

  • 第2题：

    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括（）。
    ①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
    ②债券信用评价发生变化
    ③发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
    ④发行人主要资产被查封、扣押、冻结

    A.①②④
    B.①②③
    C.①②
    D.①②③④

    答案：D
    解析：
    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：
    ①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；
    ②债券信用评级发生变化；
    ③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；
    ④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；等等

  • 第3题：

    中小非金融企业发行集合票据应披露（ ）。
    Ⅰ.集合票据债项评级
    Ⅱ.各企业主体信用评级
    Ⅲ.专业信用增进机构（若有）主体信用评级
    Ⅳ.内幕信息

    A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    C、Ⅲ.Ⅳ
    D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ


    答案：D
    解析：
    中小非金融企业发行集合票据应披露集合票据债项评级、各企业主体信用评级以及专业信用增进机构（若有）主体信用评级。

  • 第4题：

    债务融资工具存续企业发生以下哪些情况的，应纳入重点关注（）

    • A、主要经营、财务指标出现不利变化
    • B、内部管理架构或高管人员出现重大变动
    • C、主体或债项跟踪评级级别下降，或评级展望调至负面
    • D、未按时披露财务信息或未及时披露重大事项

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    在债务融资工具存续期内，企业发生以下哪些重大事项时，需要及时向市场披露（）。

    • A、企业名称、经营范围发生重大变化
    • B、企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况
    • C、企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失
    • D、企业三分之一的监事发生变动

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    在短期融资券存续期间，发行人发生以下事项时，应当及时向市场披露（）。

    • A、经营方针发行重大变化
    • B、发生未能清偿到期债务的违约情况
    • C、发生超过净资产30%以上的重大损失
    • D、涉及发行人的重大诉讼

    正确答案:A,C,D

  • 第7题：

    企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，无须披露中期票据的债项评级。（）


    正确答案:错误

  • 第8题：

    多选题
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信用评级业务信息披露规则》，评级机构应向交易商协会报告的重大事项包括（　　）。
    A

    信用评级机构股权结构变化

    B

    三分之一的监事发生变动

    C

    新增、修订或废止评级方法和模型

    D

    涉及信用评级机构的重大诉讼、仲裁


    正确答案： B,A
    解析：
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信用评级业务信息披露规则》第二十三条规定，信用评级机构发生重大事项的，应于3个工作日内公告并向交易商协会提交报告，说明发生原因以及可能对信用评级机构、信用评级业务或评级结果产生的影响。
    　　前款所称重大事项包括但不限于下列情形：
    　　（一）信用评级机构的名称、注册资本、经营范围、已注册的业务资质类别、股权结构等基本信息发生变化；
    　　（二）法定代表人、三分之一以上董事、三分之二以上监事、高级管理人员及其岗位发生变动；
    　　（三）新增、修订或废止评级业务制度和内部控制制度；
    　　（四）新增、修订或废止评级方法和模型；
    　　（五）信用评级机构不再满足注册申请条件的；
    　　（六）信用评级机构做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；
    　　（七）涉及信用评级机构的重大诉讼、仲裁；
    　　（八）信用评级机构及其董事、监事、高级管理人员、评级从业人员违反中国人民银行相关规定或交易商协会自律规定，受到行政处罚或自律处分；
    　　（九）信用评级机构及其控股股东涉嫌犯罪被司法机关立案调查，或者受到刑事处罚或行政处罚；
    　　（十）法定代表人、董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有关机关调查或采取强制措施，可能影响信用评级机构正常经营的；
    　　（十一）其他影响信用评级独立性、客观性、公正性的重大事项。

  • 第9题：

    单选题
    在债务融资工具的存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。下列属于重大事项的是（）。 Ⅰ.企业经营方针和经营范围发生重大变化 Ⅱ.企业占同类资产总额15%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废 Ⅲ.企业发生超过净资产10%以上的重大损失 Ⅳ.企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    在债务融资工具存续期内，可能影响企业偿债能力的重大事项的范围有（　　）。
    A

    企业经营范围发生重大变化

    B

    企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况

    C

    企业三分之一监事发生变动

    D

    企业发生超过净资产5%以上的重大亏损或重大损失


    正确答案： C,D
    解析：
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第九条规定，在债务融资工具存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。
    　　前款所称重大事项包括但不限于：
    　　（一）企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化；
    　　（二）企业生产经营的外部条件发生重大变化；
    　　（三）企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同；
    　　（四）企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废；
    　　（五）企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况；
    　　（六）企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的；
    　　（七）企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失；
    　　（八）企业一次免除他人债务超过一定金额，可能影响其偿债能力的；
    　　（九）企业三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；
    　　（十）企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；
    　　（十一）企业涉及需要说明的市场传闻；
    　　（十二）企业涉及重大诉讼、仲裁事项；
    　　（十三）企业涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；企业董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；
    　　（十四）企业发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况；企业主要或者全部业务陷入停顿，可能影响其偿债能力的；
    　　（十五）企业对外提供重大担保。

  • 第11题：

    多选题
    在短期融资券存续期间，发行人发生以下事项时，应当及时向市场披露（）。
    A

    经营方针发行重大变化

    B

    发生未能清偿到期债务的违约情况

    C

    发生超过净资产30%以上的重大损失

    D

    涉及发行人的重大诉讼


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信用评级业务信息披露规则》，信用评级机构发生重大事项的，应于（　　）个工作日内公告并向交易商协会提交报告。
    A

    3

    B

    5

    C

    7

    D

    10


    正确答案： B
    解析：
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信用评级业务信息披露规则》第二十三条规定，信用评级机构发生重大事项的，应于3个工作日内公告并向交易商协会提交报告，说明发生原因以及可能对信用评级机构、信用评级业务或评级结果产生的影响。

  • 第13题：

    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（　）。

    A.发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
    B.债券信用评级发生变化
    C.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
    D.保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化

    答案：A,B,C,D
    解析：
    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：（1）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；（2）债券信用评级发生变化；（3）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（4）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（5）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％；（6）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％；（7）发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失；（8）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（9）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；（10）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（11）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；（12）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（13）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

  • 第14题：

    根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，下列说法正确的是（　　）。
    Ⅰ．评级结果有效期内发生可能影响受评对象偿债能力的重大事项时，信用评级机构应及时启动不定期跟踪评级程序，发布不定期跟踪评级结果和报告
    Ⅱ．信用评级机构在终止跟踪评级时，应公布最近一次的评级结果及其有效期，说明此项信用评级此后不再更新
    Ⅲ．信用评级机构应完整保存评级业务开展过程中的资料、文档、记录和报告等业务信息
    Ⅳ．业务档案的保存期限应不低于10年，且不低于债务融资工具存续期满后3年

    A．Ⅲ、Ⅳ
    B．Ⅰ、Ⅱ
    C．Ⅱ、Ⅳ
    D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：D
    解析：
    Ⅳ项，根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第三十条规定，信用评级机构应完整保存评级业务开展过程中的资料、文档、记录和报告等业务信息。业务档案的保存期限应不低于10年，且不低于债务融资工具存续期满或受评主体违约后5年。

  • 第15题：

    在客户信用等级有效期内，如发生下列情形之一，应及时酌情调整有关评级对象的信用等级（）。

    • A、客户出现重大经营困难或财务困难
    • B、客户弄虚作假提供有关评级材料
    • C、客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    债务融资工具存续企业需要向市场披露的重大事项包括（）

    • A、企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化
    • B、企业生产经营的外部条件发生重大变化
    • C、企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同
    • D、企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    以下哪些事项是交易商协会认定的需提交注册会议评议的重要事项（）

    • A、企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况
    • B、企业信用评级下调
    • C、企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失
    • D、企业生产经营困难，出现停产停工现象

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    在债务融资工具的存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。下列属于重大事项的是（）。 Ⅰ.企业经营方针和经营范围发生重大变化 Ⅱ.企业占同类资产总额15%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废 Ⅲ.企业发生超过净资产10%以上的重大损失 Ⅳ.企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    正确答案:C

  • 第19题：

    多选题
    债务融资工具存续企业需要向市场披露的重大事项包括（）
    A

    企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化

    B

    企业生产经营的外部条件发生重大变化

    C

    企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同

    D

    企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下列关于跟踪评级的陈述，错误的是（　　）。
    A

    如果未能及时公布跟踪评级结果，证券评级机构应当披露其原因

    B

    证券评级机构应当在受评证券存续期内每年至少出具两次定期跟踪评级报告

    C

    证券评级机构应明确不定期跟踪评级的启动程序与条件

    D

    证券评级机构应持续跟踪评级对象的政策环境、行业风险、经营策略、财务状况等因素的重大变化


    正确答案： A
    解析：
    在评级对象有效存续期内，证券评级机构应持续跟踪评级对象的政策环境、行业风险、经营策略、财务状况等因素的重大变化，及时分析该变化对评级对象信用等级的影响，出具定期或不定期跟踪评级报告。证券评级机构应当在受评证券存续期内每年至少出具一次定期跟踪评级报告。如果未能及时公布跟踪评级结果，证券评级机构应当披露其原因，并说明跟踪评级结果的公布时间。证券评级机构应明确不定期跟踪评级的启动程序与条件，并及时公布不定期跟踪评级结果。

  • 第21题：

    多选题
    以下哪些事项是交易商协会认定的需提交注册会议评议的重要事项（）
    A

    企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况

    B

    企业信用评级下调

    C

    企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失

    D

    企业生产经营困难，出现停产停工现象


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    在债务融资工具存续期内，企业发生以下哪些重大事项时，需要及时向市场披露（）。
    A

    企业名称、经营范围发生重大变化

    B

    企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况

    C

    企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失

    D

    企业三分之一的监事发生变动


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    非金融企业债务融资工具信用评级业务调查访谈的内容不包括（　　）。
    A

    债务融资工具发行主体

    B

    债务融资工具发行内容

    C

    债项的首次评级

    D

    债项的跟踪评级


    正确答案： A
    解析：
    《非金融企业债务融资工具信用评级业务调查访谈工作规程》第三条规定，本规程所称调查访谈，是指信用评级机构在对债务融资工具发行主体及债项的首次评级和跟踪评级过程中，在合理范围内对评级所需信息进行收集、核查、分析和验证的一系列活动。信用评级结果应用于债务融资工具注册发行文件的评级业务及后续跟踪评级适用本规程。

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