问答题某银行总行负责建立和维护内部审计体系的董事会（高级管理层）负责人认为内部控制设计是内部审计部门的事情，因此，安排内部审计部门负责该行的内部控制设计工作。请对这种做法进行评价分析。

题目
问答题
某银行总行负责建立和维护内部审计体系的董事会（高级管理层）负责人认为内部控制设计是内部审计部门的事情，因此，安排内部审计部门负责该行的内部控制设计工作。请对这种做法进行评价分析。
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1.根据《商业银行内部控制指引》,()应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。A、董事会、高级管理层B、董事会、监事会C、高级管理层、内控管理职能部门D、内部审计部门、内控管理职能部门

2.根据《银行业金融机构内部审计指引》， 银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。此题为判断题(对，错)。

3.会计师事务所为了避免承担管理层职责，不得向属于公众利益实体的审计客户提供的内部审计服务有（　　）。A.负责设计、执行和维护内部控制 B.提供内部审计外包服务 C.指导该客户内部审计人员的工作并对其负责 D.执行构成内部控制组成部分的程序

4.关于商业银行内部审计的说法正确的是()。A.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系B.高级管理层下设审计委员会C.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议D.内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行

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  • 第1题：

    应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（ ）。

    A.董事会、高级管理层
    B.业务部门
    C.内部审计部门、内控管理职能部门
    D.董事会、内部审计部门

    答案：C
    解析：
    商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究： (1)董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。
    (2)内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。
    (3)业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第2题：

    上市公司设立内部审计部门，对公司财务管理、内部控制制度建立和执行情况进行内部审计监督。内部审计部门的负责人必须专职，（）

    • A、财务负责人提名，总经理任免
    • B、总经理提名，董事会任免
    • C、由审计委员会提名，董事会任免
    • D、董事会提名，股东大会任免

    正确答案:C

  • 第3题：

    关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。

    • A、商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
    • B、高级管理层下设审计委员会
    • C、内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
    • D、内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行

    正确答案:A,C

  • 第4题：

    （）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

    • A、审计委员会
    • B、首席审计官
    • C、董事会
    • D、内部审计部门

    正确答案:B

  • 第5题：

    未进行股份制改造的商业银行.农村合作银行和邮政储蓄银行.政策性银行.城乡信用社和非银行金融机构，应由（）负责内部控制体系的建立.维护和改进。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、内部审计部门

    正确答案:C

  • 第6题：

    商业银行下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由（）负责。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、董事长
    • D、高级管理层

    正确答案:A

  • 第7题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    单选题
    （  ）负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。
    A

    监事会

    B

    内部审计部门

    C

    董事会

    D

    高级管理层


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    下列各项中关于商业银行内部审计人员的权限的说法中正确的有（  ）。
    A

    内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

    B

    内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

    C

    内部审计部门有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动

    D

    内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

    E

    内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（  ）。
    A

    董事会、高级管理层

    B

    业务部门

    C

    内部审计部门、内控管理职能部门

    D

    董事会、内部审计部门


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    （）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
    A

    审计委员会

    B

    内部审计部门

    C

    首席审计官

    D

    内部审计人员


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    （）负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    内部审计部门

    D

    高级管理层


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于内部控制治理，说法正确的是（ ）。

    A.股东大会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    B.监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
    C.高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    D.内部审计部门履行内部控制的监督职能
    E.各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改

    答案：B,C,D,E
    解析：
    董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门履行内部控制的监督职能。各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改

  • 第14题：

    商业银行的内部审计部门应当定期对市场风险管理体系进行独立的审查和评价，内部审计报告应当直接提交给（）。

    • A、股东大会
    • B、董事会
    • C、高级管理层
    • D、分管审计的高级管理层

    正确答案:B

  • 第15题：

    应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（）。

    • A、董事会、高级管理层
    • B、业务部门
    • C、内部审计部门、内控管理职能部门
    • D、董事会、内部审计部门

    正确答案:C

  • 第16题：

    （）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。

    • A、内部控制评价部门
    • B、内部审计部门
    • C、内部控制的监督、评价
    • D、内部控制的建设、执行部门

    正确答案:D

  • 第17题：

    开发银行应当确定内部控制管理工作的牵头部门，明确界定（）的内部控制职责，建立全面的内部控制责任制。

    • A、董事会
    • B、高级管理层
    • C、内控管理牵头部门
    • D、内部审计部门及业务部门

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。

    • A、内部控制的建设、执行部门
    • B、内部控制的监督、评价部门
    • C、内部控制的建设、监督部门
    • D、内部控制的执行、评价部门

    正确答案:A

  • 第19题：

    单选题
    负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系的是（  ）。
    A

    审计部门

    B

    监事会

    C

    高级管理层

    D

    董事会


    正确答案： B
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    （  ）负责制定商业银行内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
    A

    董事会

    B

    高级管理层

    C

    审计部门

    D

    监事会


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    （）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。
    A

    内部控制评价部门

    B

    内部审计部门

    C

    内部控制的监督、评价

    D

    内部控制的建设、执行部门


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    （  ）负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
    A

    董事会

    B

    高级管理层

    C

    监事会

    D

    内部审计部门


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    商业银行下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由（）负责。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    董事长

    D

    高级管理层


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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