多选题内部审计部门审计频率和程度应与银行业金融机构（）相一致。A业务性质B复杂程度C风险状况D管理水平

题目
多选题
内部审计部门审计频率和程度应与银行业金融机构（）相一致。
A

业务性质

B

复杂程度

C

风险状况

D

管理水平

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1.简述银行业金融机构内部审计部门的权限。

2.根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应当以（ ）明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。A.监事会形式B.股东大会形式C.制度形式D.董事会形式

3.根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（ ）实施审计项目，并定期进行自我评估。A.经营情况B.审计程序C.风险状况D.审计方法

4.银行业金融机构内部审计部门对谁负责，具体工作包括哪些?

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  • 第1题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第2题：

    内部审计的质量控制不包括( )。

    A.内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
    B.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
    C.内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
    D.董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突

    答案：A
    解析：
    内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。

  • 第3题：

    银行业金融机构（）对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。

    • A、董事会
    • B、审计委员会
    • C、首席审计官
    • D、内部审计部门

    正确答案:A

  • 第4题：

    银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。

    • A、审计概况和审计依据
    • B、审计结论和审计决定
    • C、审计建议
    • D、审计对象反馈意见

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    银行业金融机构内部审计部门可直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    多选题
    银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。
    A

    审计概况和审计依据

    B

    审计结论和审计决定

    C

    审计建议

    D

    审计对象反馈意见


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    问答题
    简述银行业金融机构内部审计部门的权限。

    正确答案： 内部审计部门有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议。内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。内部审计部门认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现。内部审计部门应具有处理建议权和必要的处罚权。内部审计部门对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应以制度形式明确（）及人员职责。
    A

    董事会

    B

    审计委员会

    C

    首席审计官

    D

    内部审计部门


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    内部审计的质量控制包括（   ）。
    A

    内部审计部门可就风险管理.内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

    B

    内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质.复杂程度.风险状况和管理水平相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。

    C

    内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统.信息管理系统。

    D

    内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性.客观性和专业胜任能力进行评估。

    E

    董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象.具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    银行业金融机构内部审计部门对（），有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。
    A

    拒绝接受或不配合内部审计的

    B

    拒绝提供或提供虚假资料的

    C

    打击报复或陷害审计人员的

    D

    内部审计部门与被审计部门意见出现严重分歧的


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。
    A

    经营情况

    B

    审计程序

    C

    风险状况

    D

    审计方法


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合( )的原则。


    A.审慎经营和与外部审计相一致

    B.审慎经营和与内部监督相一致

    C.审慎经营和与自身能力相适应

    D.内部监督与外部审计相一致

    答案：C
    解析：

  • 第14题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向（）报告。

    • A、中国人民银行
    • B、中国证监会
    • C、中国银监会
    • D、中国保监会

    正确答案:C

  • 第15题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。

    • A、经营情况
    • B、审计程序
    • C、风险状况
    • D、审计方法

    正确答案:B,D

  • 第17题：

    按照《银行业金融机构内部审计指引》规定，内部审计部门的审计频率和程度应：（）

    • A、与银行业金融机构业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
    • B、对每一营业机构的风险评估每年至少一次
    • C、对每一营业机构的审计每两年至少一次
    • D、对总部管理部门的审计每三年至少一次

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    单选题
    银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合（  ）的原则。
    A

    审慎经营和与外部审计相一致

    B

    审慎经营和与内部监督相一致

    C

    审慎经营和与自身能力相适应

    D

    内部监督与外部审计相一致


    正确答案： C
    解析：

  • 第19题：

    多选题
    银行业金融机构内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业金融机构（）相一致。
    A

    业务性质

    B

    复杂程度

    C

    风险状况

    D

    管理水平


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    银行业金融机构（）对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。
    A

    董事会

    B

    审计委员会

    C

    首席审计官

    D

    内部审计部门


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    银行业金融机构内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业金融机构业务性质、复杂程度、（）和管理水平相一致。
    A

    盈利状况

    B

    合规状况

    C

    风险状况

    D

    以上都不对


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    银行业金融机构应以（）形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门及人员职责。
    A

    法律

    B

    管理

    C

    制度

    D

    投票


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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