多选题以下资产管理环节，企业应当关注的风险有（）。A存货业务未经适当审批或超越授权审批。B存货验收程序不规范、存货保管不善、存货盘点工作不规范等给企业造成的损失。C固定资产业务未经适当审批或超越授权审批。D可能由于未能及时查清资产状况，并做出处理而导致财务信息不准确，会计处理和相关信息不合法、真实、完整，资产和利润虚增。

题目
多选题
以下资产管理环节，企业应当关注的风险有（）。
A

存货业务未经适当审批或超越授权审批。

B

存货验收程序不规范、存货保管不善、存货盘点工作不规范等给企业造成的损失。

C

固定资产业务未经适当审批或超越授权审批。

D

可能由于未能及时查清资产状况，并做出处理而导致财务信息不准确，会计处理和相关信息不合法、真实、完整，资产和利润虚增。

相似考题

1.下列关于存货的内部控制措施的说法中,不正确的是( )A仓储部门应当根据经审批的销售(出库)通知单发出货物B企业每年至少进行两次存货的全面盘点清查，盘点清查结果应当形成书面报告C企业应当明确存货发出和领用的审批权限，大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权D企业应当建立存货盘点清查制度，结合本企业实际情况确定盘点周期、盘点流程等相关内容，核查存货数量，及时发现存货减值迹象

2.企业下列（ ）会影响管理费用。A．企业盘点现金，发生现金的盘亏B．存货盘点，发现存货盘亏，由管理不善造成的C．固定资产盘点，发现固定资产盘亏，盘亏的净损失D．存货盘点，发现盘盈的净收益

3.下列属于存货控制措施的有( )A.限制非授权人员接近存货 B.请购单必须经过适当的授权批准 C.定期盘点 D.生产计划的制订与审批相互独立 E.存货保管与会计记录相互独立

4.下列各项中,存货管理可能遇到的风险有()。A、存货请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理B、相关审批程序不规范、不正确，导致资源浪费C、验收程序不规范，导致资产账实不符和资产损失;存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、短缺、浪费、被盗和流失等D、盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增

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  • 第1题：

    下列属于存货控制措施的是：

    A、限制非授权人员接近存货
    B、请购单必须经过适当的授权批准
    C、定期盘点
    D、生产计划的制订与审批相互独立
    E、存货保管与会计记录相互独立

    答案：A,C,E
    解析：
    选项BD不属于存货控制。

  • 第2题：

    存货业务内部控制总体措施应包括如下内容：权责分配和职责分工应当明确而严格，机构设置和人员配备应当科学合理；存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定；存货成本核算方法、跌价准备4计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计准则制度的规定。这种说（做）法是正确的吗？说明原因。
    这种说（做）法正确。因为存货业务会计制度设计的目的是强化企业对存货的管控，保证存货的安全、完整。提高存货的运营效率，保证合理确认存货价值，杜绝存货中的各种差错和舞弊行为的发生。
    略

  • 第3题：

    下列属于存货控制措施的有（）

    • A、限制非授权人员接近存货
    • B、请购单必须经过适当的授权批准
    • C、定期盘点
    • D、生产计划的制订与审批相互独立
    • E、存货保管与会计记录相互独立

    正确答案:A,C,E

  • 第4题：

    企业采购业务至少应当关注的风险有（）。

    • A、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费
    • B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
    • C、采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损
    • D、存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    对于固定资产业务，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。这属于以下哪种控制措施（）。

    • A、授权审批控制
    • B、财产保护控制
    • C、预算管理控制
    • D、运营分析控制

    正确答案:A

  • 第6题：

    企业至少应当关注涉及担保业务的风险有哪些？（）

    • A、担保违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
    • B、担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
    • C、担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失。
    • D、担保执行监控不当，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    多选题
    下列关于货币资金的授权管理．表述正确的有（）。
    A

    应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施

    B

    审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定。在授权范围内进行审批，不得超越审批权限

    C

    严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

    D

    单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    以下资产管理环节，企业应当关注的风险有（）。
    A

    存货业务未经适当审批或超越授权审批。

    B

    存货验收程序不规范、存货保管不善、存货盘点工作不规范等给企业造成的损失。

    C

    固定资产业务未经适当审批或超越授权审批。

    D

    可能由于未能及时查清资产状况，并做出处理而导致财务信息不准确，会计处理和相关信息不合法、真实、完整，资产和利润虚增。


    正确答案： C,B
    解析： 资产管理环节，企业应当关注的风险包括：1）存货业务未经适当审批或超越授权审批；2）存货验收程序不规范、存货保管不善、存货盘点工作不规范等给企业造成的损失；3）固定资产业务未经适当审批或超越授权审批；4）可能由于未能及时查清资产状况，并做出处理而导致财务信息不准确，会计处理和相关信息不合法、真实、完整，资产和利润虚增。

  • 第9题：

    单选题
    审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。这属于（）的控制活动。
    A

    授权控制

    B

    不相容职务分离控制

    C

    会计记录控制

    D

    资产保护控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    企业资产管理至少应当关注的风险有（）。
    A

    存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断

    B

    固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费

    C

    无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力

    D

    供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，会影响企业管理费用的有（）。
    A

    企业盘点现金，发现无法查明原因的现金盘亏

    B

    存货盘点，发现存货盘亏，由管理不善造成的

    C

    固定资产盘点，发现固定资产盘亏，盘亏的净损失

    D

    存货盘点，发现盘盈的净收益


    正确答案： B,A
    解析： 对于企业盘点现金，发现无法查明原因的现金盘亏应计入管理费用，对于现金盘点的净收益应计入营业外收入；对于存货盘亏因管理不善导致的应计入管理费用，对于存货盘盈的净收益应冲减管理费用：对于固定资产盘点时，固定资产盘亏净损失应计入营业外支出。

  • 第12题：

    多选题
    企业采购业务至少应当关注的风险有（）。
    A

    采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费

    B

    供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈

    C

    采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损

    D

    存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。


    答案：对
    解析：
    授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第14题：

    下列属于存货控制措施的有（）。

    • A、限制非授权人员接近存货
    • B、请购单必须经过适当的授权批准
    • C、定期盘点存货
    • D、生产计划的制订与审批相互独立
    • E、存货保管与会计记录相互独立

    正确答案:A,C,E

  • 第15题：

    以下资产管理环节，企业应当关注的风险有（）。

    • A、存货业务未经适当审批或超越授权审批。
    • B、存货验收程序不规范、存货保管不善、存货盘点工作不规范等给企业造成的损失。
    • C、固定资产业务未经适当审批或超越授权审批。
    • D、可能由于未能及时查清资产状况，并做出处理而导致财务信息不准确，会计处理和相关信息不合法、真实、完整，资产和利润虚增。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    企业资产管理至少应当关注的风险有（）。

    • A、存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断
    • B、固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费
    • C、无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力
    • D、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    企业请购风险有哪些。（）

    • A、缺乏采购申请制度
    • B、请购未经适当审批
    • C、请购是超越授权的审批
    • D、根据采购计划和实际需要进行采购申请

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    单选题
    对于固定资产业务，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。这属于以下哪种控制措施（）。
    A

    授权审批控制

    B

    财产保护控制

    C

    预算管理控制

    D

    运营分析控制


    正确答案： D
    解析： 企业应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。

  • 第19题：

    多选题
    企业至少应当关注涉及担保业务的风险有哪些？（）
    A

    担保违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

    B

    担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

    C

    担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失。

    D

    担保执行监控不当，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失。


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    企业请购风险有哪些。（）
    A

    缺乏采购申请制度

    B

    请购未经适当审批

    C

    请购是超越授权的审批

    D

    根据采购计划和实际需要进行采购申请


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》，采购业务需关注的主要风险有（）。
    A

    采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确

    B

    供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

    C

    采购验收不规范，付款审核不严

    D

    招投标或定价机制不科学，授权审批不规范


    正确答案： A,B
    解析： 本题考核采购业务。采购业务需关注的主要风险包括： （1）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。 （2）供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。（3）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。

  • 第22题：

    多选题
    下列属于存货控制措施的有()。
    A

    限制非授权人员接近存货

    B

    请购单必须经过适当的授权批准

    C

    定期盘点存货

    D

    生产计划的制订与审批相互独立

    E

    存货保管与会计记录相互独立


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列属于存货控制措施的有（）
    A

    限制非授权人员接近存货

    B

    请购单必须经过适当的授权批准

    C

    定期盘点

    D

    生产计划的制订与审批相互独立

    E

    存货保管与会计记录相互独立


    正确答案： A,C,E
    解析： 请购单必须经过适当的授权批准属于采购控制措施;生产计划的制订与审批相互独立属于生产控制措施。

  • 第24题：

    多选题
    下列说法中，符合资产管理内部控制要求的有（　　）。
    A

    大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权

    B

    对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，及时办理投保手续

    C

    企业将固定资产用作抵押的，应由相关部门提出申请，经企业授权部门或人员批准后，由资产管理部门办理抵押手续

    D

    企业应当建立固定资产清查制度，至少每年进行全面清查


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

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