问答题徐某，2005年大学毕业后到上海工作，目前每月工资收入大约8000元。2010年12月，支出情况如下：(1)购置500元左右高档化妆品一套;(2)购买650元左右羽绒服一件;(3)购买200元左右书籍一批;(4)支付水、电、煤气费用，合计150元;(5)在餐馆请客吃饭，花费1000元。问题：根据以上资料，说明徐某20l0年12月份要交哪些税收?并说明法律依据。
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第1题：
张某于2008年1月1日在市区内开办了一家餐馆，为个人独资企业。2008年末，自行核算该餐馆2008年营业收入为40万元，各项成本费用支出合计36万元，其中包括：
(1)租赁办公室兼住房一套，在支出总额中列支当年租金共计1.8万元，无法准确区分；
(2)支出总额中列支了张某的工资费用共计4万元；
(3)支出总额中列支业务招待费3万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)计算2008年办公室租赁费应调整的税前扣除额；
(2)计算2008年张某工资应调整的税前扣除额(不考虑附加三费)；
(3)计算2008年业务招待费应调整的扣除额；
(4)计算2008年餐馆经营所得应缴纳的个人所得税。
正确答案：
(1)租赁办公室应纳税调增1.8万元。投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用混合在一起，并且难以划分的，不允许在税前扣除。
(2)张某工资的纳税调增=4-(0.16×2+0.2×10)=1.68(万元)。
投资者个人工资不得税前扣除，只能按统一费用扣除标准扣除。
(3)业务招待费的纳税调整个人独资企业发生的与其生产经营业务直接相关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入5‰。40×5‰=0.2(万元)<3×60%=1.8(万元).当期可扣除0.2万元。
业务招待费应纳税调增额=3-40×5‰=2.80(万元)。
(4)2008年餐馆经营应纳税所得额=40-36+1.80+1.68+2.80=10.28(万元)
应缴纳的个人所得税=10.28×35%-0.675=2.92(万元)
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第2题：
根据资料4—6，说明我国公共交通目前存在的问题。字数在150字左右。(15分)
正确答案：
2．公共交通不尽如人意。公交车有重复线路，也有大量未开发线路，未能充分整合起来，没有起到方便居民出行的作用。路线设计不够科学，乘客花了大量时间在等车、换车上，车内人多有异味，卫生条件不好，乘车不舒服。高峰期内很难上车，公交车速度慢等。 -
第3题：
徐国邦先生今年38岁，徐太太35岁。徐先生每月税后薪资为8000元，徐太太每月税后薪资5000元。两人每月平均生活支出为4500元。保障型保费支出5000元/年。徐先生5年前购买了一套自用住房，当年价值80万元，贷款50万元，20年付清，房贷利率为6%。另有3万元银行存款，20万元股票基金(认购期间以1元/份购买，目前基金净值为1.6元/份)。去年以15元/股买了2000股A股票，又以25元/股买了4000股B股票，目前A股票市价为13元/股，B为30元/股。徐太太4年前以20年按揭的方式贷款40万元购买了当时价值65万元的房子用于出租，房贷利率6%。每月租金收入(税后)为2000元。房价成长率为5%，房贷按年本利平均摊还。徐先生5年前购买了一份20年期的终身寿险，保额100万元，目前现金价值为8万元。去年买了一辆市价8万元的汽车，折旧率为20%。
根据徐先生提供的财务信息，徐先生目前家庭的资产按成本和市价计分别为( )(答案取最接近值)。
A．171万元，197万元
B．188万元，201万元
C．196万元，210万元
D．197万元，245万元
参考答案：D
解析：资产分别以成本和市价计：存款3万元，股票基金成本20万元，市价32万元；股票成本13万元，市价14.6万元；寿险现金价值成本和市价均为8万元；投资性住房成本65万元，市价为65×(1+5%)4=79万元；自用住房成本80万元，市价为80×(1+5%)5=102.1万元；汽车成本8万元，市价6.4万元。 -
第4题：
张某于2011年1月1日在市区内开办了一家餐馆，为个人独资企业。2011年末，自行核算该餐馆2011年营业收入为88万元，各项成本费用支出合计84万元，其中包括：
(1)租赁办公室兼住房一套，在支出总额中列支当年租金共计3．6万元；
(2)支出总额中列支了张某的工资费用共计10万元；
(3)支出总额中列支了5名雇员的工资费用共计8万元；
(4)支出总额中列支业务招待费6万元。
要求：根据上述资料，计算2011年餐馆经营所得应缴纳的个人所得税。
正确答案：
(1)租赁办公室的纳税调整为3.6万元。投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用混合在一起，并且难以划分的，不允许在税前扣除。所以，租赁办公室兼作住房的费用不得在税前扣除，一律视同生活费用。
(2)张某工资的纳税调整＝10－0.2×8－0.35×4＝7(万元)
投资者个人工资不得税前扣除，只能按2000元/月的统一费用扣除标准进行扣除(2011年9月1日以后调整为3500元/月)。
(3)雇员工资可以据实扣除。
(4)业务招待费扣除限额88×5‰＝0.44(万元)<6×60%＝3.6(万元)，实际可以扣除0.44万元。
应纳税调整＝6－0.44＝5.56(万元)
(5)2011年餐馆应纳税所得额＝88－84+3.6+7+5.56＝20.16(万元)，2011年9月1目以前适用税率为35%，速算扣除数为6750元；2011年9月1日以后适用的税率为35%，速算扣除数为14750元。
张某应纳个人所得税＝(20.16×35%－0.675)×8/12+(20.16×35%－1.475)×4/12＝6.11(万元) -
第5题：
徐某2019年承包某加工厂，根据协议变更登记为个体工商户，当年加工厂取得收入总额100万元，准予扣除的成本、费用及损失等合计85万元（不含业主扣除费用，含徐某每月从加工厂领取的工资4000元）。徐某没有综合所得，但有1个上小学的孩子且由他扣除子女教育专项附加扣除，徐某2019年个人所得税应纳税所得额为（ ）万元。A.12.6
B.13.8
C.18.6
D.7.8答案：A解析：个体工商户业主的工资不能在计算经营所得应纳税所得额时扣除。
应纳税所得额=100-85+0.4×12-0.5×12-1.2=12.6（万元）。 -
第6题：
共用题干
徐女士申请了某银行的信用卡，按发卡行规定，每月2日为账单日，25日为还款日。本月2日，徐女士刷卡购买了一件价值7000元的商品。若该银行为徐女士所提供的信用额度为6000元。根据案例回答8～11题。如果徐女士要购买的商品价值为8500元，她仍以信用卡支付，则需要提前进行电话申请调高临时信用额度，该信用额度最高可达()万元。
A:5
B:10
C:15
D:20答案：A解析：免息优惠天数=31-2+1+25=55（天）。
一般情况下，持卡人只能在规定的信用额度内透支消费，但有些银行在核准的信用额度外，不用客户申请，还会给予客户一定比例的上浮信用额度，持卡人在浮动信用额度内可继续刷卡，银行也不会给予提醒。对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的5%。徐女士的信用额度为6000元，银行默认提供600元(6000*10%)的浮动信用额度，徐女士消费金额为7000元，透支1000元，透支部分需缴纳5%的超限费用=(7000-6000)*5%=50（元）。
预借现金交易不享受免息还款期待遇，自银行记账日起按日利率万分之五计收利息至清偿日止。 -
第7题：
一般来说，组织购买品的广告预算大约为销售额的（）
- A、10％左右
- B、5％左右
- C、2％-3％左右
- D、1％—2％左右
正确答案:D -
第8题：
徐某2013年承包某加工厂，根据协议变更登记为个体工商户，2013年加工厂取得收入总额70万元，准予扣除的成本费用及相关支出合计63万元（不含生计费），其中含徐某每月从加工厂领取的工资2700元。徐某2013年应纳个人所得税是多少？
正确答案:徐某2013年应纳税所得额=70-63+0.27*12-0.35*12=6.04（万元）
应纳税额=6.04*30%-0.975=0.837（万元） -
第9题：
问答题案例：某杂志社编辑，2011年2月取得收入如下：
（1）工资4000元，奖金800元,“春节”过节费1000元；
（2）在某文学杂志上发表一篇小说，获得稿酬5000元；
（3）担任其他杂志评审工作，获得评审费1000元；
该编辑的上述收入应当缴纳个人所得税的，已经由支付单位代扣代缴。
问题：根据以上资料，说明支付单位扣缴个人所得税的法律依据，并列出计算式。正确答案：解析： -
第10题：
单选题整个瓦勒变性过程，大约需要（）A1周左右
B2周左右
C3周左右
D4周左右
E5周左右
正确答案： B解析： 瓦勒氏变性(Wallerian变性)瓦勒氏变性是在周围神经损伤1－2天之内开始，首先是轴索和髓鞘破裂成碎片，被巨噬细胞吞噬，之后雪旺氏细胞增生，形成一个再生的通道，整个瓦勒氏变性过程，大约需要4周左右。 -
第11题：
单选题一般来说，组织购买品的广告预算大约为销售额的（）A10％左右
B5％左右
C2％-3％左右
D1％—2％左右
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题案例：徐某，2005年大学毕业后到上海工作，目前每月工资收入大约8000元。2010年12月，支出情况如下：（1）购置500元左右高档化妆品一套。（2）购买650元左右羽绒服一件。（3）购买200元左右书籍一批。（4）支付水、电、煤气费用，合计150元。（5）在餐馆请客吃饭，花费1000元。问题：根据以上资料，说明徐某2010年12月份要交哪些税收？并说明法律依据。正确答案：解析： -
第13题：
阅读以下说明，回答问题1至问题4，将解答填入对应栏内。
【说明】
某电子商务网站采用SET支付模式完成网上支付。
SET支付模式的工作流程包括如下步骤： 1．支付响应阶段 2．支付请求阶段 3．授权请求阶段 4．授权响应阶段 5．支付初始化请求和响应阶段 正确的流程顺序是：(1)
A．5-2-3-4-1 B．2-1-3-4-5 C．5-2-1-3-4 D．2-1-5-3-4
正确答案：(1)A
(1)A 解析：SET(Secure Electronic Transaction)即安全电子交易模式，是由Visa和MasterCard两大信用卡组织提出的以信用卡为基础的电子付款系统规范，用来确保在开放网络上持卡交易的安全性。SET协议的工作流程如下：
(1)支付初始化请求和响应阶段。当客户决定要购买商家的商品并使用SET钱夹付钱时，商家服务器上的POS软件会发报文给客户的浏览器SET钱夹付钱，SET钱夹则要求客户输入口令然后与商家服务器交换“握手”信息，使客户和商家相互确认，即客户确认商家被授权可以接受信用卡，同时商家也确认客户是一个合法的持卡人。
(2)支付请求阶段。客户发一报文，包括订单和支付命令。在订单和支付命令中必须有客户的数字签名，同时利用双重签名技术保证商家看不到客户的账号信息。只有位于商家开户行的被称为支付网关的另外一个服务器可以处理支付命令中的信息。
(3)授权请求阶段。商家收到订单后，POS组织一个授权请求报文，其中包括客户的支付命令，发送给支付网关。支付网关是一个Internet服务器，是连接Internet和银行内部网络的接口。授权请求报文到达收单银行后，收单银行再到发卡银行确认。
(4)授权响应阶段。收单银行得到发卡银行的批准后，通过支付网关发给商家授权响应报文。
(5)支付响应阶段。商家发送购买响应报文给客户，客户记录交易日志备查。 -
第14题：
张某于2008年3月1日在市区内开办了一家餐馆，为个人独资企业。2008年末，自行核算该餐馆2008年营业收入为40万元，各项成本费用支出合计36万元，其中包括：
(1)租赁办公室兼住房一套，在支出总额中列支当年租金共计1.8万元；
(2)支出总额中列支了张某的工资费用共计4万元；
(3)支出总额中列支了5名雇员的工资费用共计8万元；
(4)支出总额中列支业务招待费3万元；
要求：根据上述资料，计算2008年餐馆经营所得应缴纳的个人所得税。
正确答案：
(1)租赁办公室的纳税调整为1.8万元。投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用混合在一起，并且难以划分的，不允许在税前扣除.所以，租赁办公室兼作住房的费用不得在税前扣除，一律视同生活费用。
(2)张某工资的纳税调整=4-0.2×10=2(万元)。
投资者个人工资不得税前扣除，只能按2000元/月的统一费用扣除标准扣除。
(3)雇员工资可以据实扣除。
(4)业务招待费扣除限额40×5‰=0.2(万元)<3×60%=1.8(万元)，实际可以扣除0.2万元。应纳税调整=3-0.2=2.8(万元)。
(5)2008年餐馆经营应纳税所得额=40-36+1.8+2+2.8=10.6(万元)
应缴纳的个人所得税=10.6×35%-0.675=3.035(万元) -
第15题：
根据以下内容，回答1~4题。
2010年2月1日，王某与徐某约定：王某将一栋房屋出售给徐某，房价80万元。徐某支付房屋价款后，王某交付了房屋，但没有办理产权移转登记。2010年4月1日，王某以100万的价格将该房屋出售给了赵某并办理了产权过户登记，该房屋在2010年4月10日的一个风雨交加的夜晚被雷击起火烧毁。请回答下列问题：
下列有关王某与徐某之间的买卖合同效力及房屋所有权的问题，说法正确的有（ ）。
A．王某与徐某之间的买卖合同成立，但没有生效
B．王某与徐某之问的买卖合同成立，且已经生效
C．徐某已经支付房款，可以取得房屋的所有权
D．徐某可以取得房屋的所有权
E．徐某不享有房屋的所有权
正确答案：BE
本题考核买卖合同的生效时间及所有权的转移。王某与徐某之间的房屋买卖合同自签订之日起成立并生效。不动产物权变动，以向国家行政主管机关登记为要件，方能发生所有权转移的后果。徐某没有办理房屋产权过户登记，不享有房屋的所有权。
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第16题：
在甲单位就职的刘某2019年1月和2月收入情况如下：
（1）基本工资和津贴合计为每月15000元，每月个人负担符合标准的“三险一金”800元。
（2）刘某有2个孩子分别为1岁和5岁并选择由自己100％扣除子女教育支出。
（3）2019年1月，甲单位统一给员工购买了每人每年3600元的符合规定的商业健康保险产品。
（4）刘某的首套住房需要承担贷款利息并选择由自己100％扣除。
（5）刘某2月利用周末去某高职学校指导学生做实验，收到学生所在学校支付的1200元指导费。
（其他相关资料：刘某选择在甲单位预扣预缴其税款时对子女教育、房贷利息进行扣除）
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
（1）甲单位1月应预扣预缴刘某的个人所得税。
（2）学校2月应预扣预缴刘某指导学生的个人所得税。
（3）甲单位2月应预扣预缴刘某的个人所得税。
（4）刘某需要就房贷利息扣除报送哪些信息、留存哪些资料。答案：解析：（1）甲单位1月应预扣预缴刘某的个人所得税：
刘某1月份在甲单位收入总额=15000+3600=18600（元）
单位统一组织为员工购买符合规定的商业健康保险产品，在办理投保手续的当月应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，计入个人收入。
累计预扣预缴应纳税所得额=18600-5000-800-1000-1000=10800（元）
商业健康保险的扣除不在投保当月，而是次月。
所以当月扣除“三险一金”的收入，只需再扣除5000元基本减除费用和5岁孩子的子女教育专项附加扣除1000元、住房贷款利息专项附加扣除1000元。
注意1岁的孩子不能扣除子女教育专项附加扣除。
刘某1月被甲单位预扣预缴个人所得税=10800×3％=324（元）
【知识点】工资、薪金所得预扣预缴税额的计算
（2）学校2月应按照劳务报酬所得预扣预缴刘某指导学生的个人所得税：
劳务报酬所得预扣预缴税额=（1200-800）×20％=80（元）
【知识点】劳务报酬所得预扣预缴税额的计算
（3）甲单位2月应预扣预缴刘某的个人所得税：
累计预扣预缴应纳税所得额=18600+15000-10000-1600-2000-2000-200=17800（元）
由于单位统一购买的商业健康保险产品在项目上符合规定但金额超标，所以自2月起按照200元／月的限额在5000元／月基本减除费用和规定“三险一金”扣除、子女教育专项附加扣除、住房贷款利息专项附加扣除之外进行扣除。
刘某2月被甲单位预扣预缴个人所得税=17800×3％-324=210（元）
【知识点】工资、薪金所得预扣预缴税额的计算
（4）刘某需要就房贷利息扣除报送的信息包括：
填报住房权属信息、住房坐落地址、贷款方式、贷款银行、贷款合同编号、贷款期限、首次还款日期；还要填写配偶姓名、身份证件类型及号码。
应留存的资料包括：住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。
【知识点】专项附加扣除的操作办法 -
第17题：
徐女士申请了某银行的信用卡，按发卡行规定，每月2日为账单日，25日为还款日。本月2日，徐女士刷卡购买了一件价值7000元的商品。若该银行为徐女士所提供的信用额度为6000元。根据案例回答8～11题。
徐女士使用信用卡预借现金所享受的免息优惠为( )天。A．0
B．5
C．27
D．49答案：A解析：预借现金交易不享受免息还款期待遇,自银行记账日起按日利率5酃计收利息至清偿日止。 -
第18题：
共用题干
徐女士申请了某银行的信用卡，按发卡行规定，每月2日为账单日，25日为还款日。本月2日，徐女士刷卡购买了一件价值7000元的商品。若该银行为徐女士所提供的信用额度为6000元。根据案例回答8～11题。该银行为徐女士在本月2日提供的免息优惠为()天。
A:20
B:22
C:30
D:55答案：D解析：免息优惠天数=31-2+1+25=55（天）。
一般情况下，持卡人只能在规定的信用额度内透支消费，但有些银行在核准的信用额度外，不用客户申请，还会给予客户一定比例的上浮信用额度，持卡人在浮动信用额度内可继续刷卡，银行也不会给予提醒。对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的5%。徐女士的信用额度为6000元，银行默认提供600元(6000*10%)的浮动信用额度，徐女士消费金额为7000元，透支1000元，透支部分需缴纳5%的超限费用=(7000-6000)*5%=50（元）。
预借现金交易不享受免息还款期待遇，自银行记账日起按日利率万分之五计收利息至清偿日止。 -
第19题：
一般的长期科研计划时间在：（）
- A、1年以上
- B、2～3年左右
- C、5年左右
- D、6年左右
- E、10年以上
正确答案:E -
第20题：
问答题徐某与李某依法签订房屋买卖合同约定，徐某购买李某的住房一套，价款50万元。合同签订后，徐某依约支付了房款，李某也协助徐某到房产管理部门办理了房屋产权过户手续。不久，徐某便领取了新的房屋所有权证书。后来，徐某要求李某协助办理该房屋的国有土地使用权证书，李某则要求徐某再支付8万元，徐某不同意，遂向法院提起诉讼，请求法院判令李某将该房屋占用范围内的土地使用权过户到其名下。 问：徐某的诉讼请求能否得到法院的支持?为什么?正确答案：解析： -
第21题：
问答题徐某2013年承包某加工厂，根据协议变更登记为个体工商户，2013年加工厂取得收入总额70万元，准予扣除的成本费用及相关支出合计63万元（不含生计费），其中含徐某每月从加工厂领取的工资2700元。徐某2013年应纳个人所得税是多少？正确答案： 徐某2013年应纳税所得额=70-63+0.27*12-0.35*12=6.04（万元）
应纳税额=6.04*30%-0.975=0.837（万元）解析： 暂无解析 -
第22题：
判断题线性徐变在加荷初期增长很快，一般在两年左右趋以稳定，三年左右徐变即告基本终止。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题案例：某企业（国内一般企业）2014年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入3356万元。（2）产品销售成本2100万元。（3）产品销售费用90万元。（4）因未按期纳税交纳税收滞纳金17万元。（5）因违法经营被罚款22万。问题：根据以上资料，说明该企业上述业务税务处理的法律依据，并列出该企业本年度应纳所得税额的计算式。正确答案：解析：