问答题个人所得税法对每项应税所得的费用扣除范围和标准作了哪些规定?

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

个人所得税中对不同应税收入扣除标准是如何规定的？
我国个人所得税采用分项所得税制的模式，其应纳税所得额是按各应税项目分别确定的，即以各应税项目的收入额减去税法规定的费用扣除后的余额作为该项所得的应纳税所得额。
①工资、薪金所得：以每月收入额减除2000元费用后的余额作为应纳税所得额。对外籍人员和在境外工作的中国公民，按4800元的费用扣除额。
②个体工商业户的生产、经营所得：以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用及损失后的余额为应纳税所得额。
③企事业单位的承包经营、承租经营所得：以每一纳税年度的收入总额减除每月800元的必要费用后的余额为应纳税所得额。
④劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得：每次收入不超过4000元的减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
⑤财产转让所得：以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。
⑥利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得：因属纯收益性质，不允许扣费用，并以每次收入额为应纳税所得额。
⑦个人用于公益性、救济性捐赠的扣除：个人将其所得通过中国境内非营利性的社会团体、国家机关向教育和其他公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额不超过应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；个人通过非营利性的社会团体、国家机关向农村义务教育的捐赠，向红十字事业的捐赠，向公益性青少年活动场所的捐赠，向福利性、非营利性老年服务机构的捐赠，在计算应纳税所得额时，准予在税前所得额中全额扣除；个人的所得用于资助非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费，经主管税务机关确定，可以全额在下月或下次或当年计征个人所得税时，从应纳税所得额中扣除，不足抵扣的，不得结转抵扣。
略

第5题：

新企业所得税法对于准予扣除项目范围有哪些规定？

正确答案: 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
（1）企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。即凡是符合企业生产经营活动常规而发生的工资薪金都可以在税前据实扣除；
（2）维持了以前职工福利费和工会经费的扣除比例，但计算的基数是“工资薪金总额”，扣除额也就相应提高。
（3）企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除；
（4）企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；
（5）广告费和业务宣传费支出不超过当前销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；
（6）企业发生的公益性捐赠支出，在其年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

第6题：

个人所得税法规定工资、薪金个人所得税税前扣除费用是（）元。

• A、1500
• B、3500
• C、7500

正确答案:B

第7题：

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，应在减除费用扣除标准后，按“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得

正确答案:错误

第8题：

我国个人所得税法规定“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月2000元。

正确答案:错误

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

个人所得税法列举了哪些应税所得项目？

正确答案: （1）工资薪金所得；
（2）个体工商户的生产、经营所得；
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
（4）劳务报酬所得；
（5）稿酬所得；
（6）特许权使用费所得；
（7）利息、股息、红利所得；
（8）财产租赁所得；
（9）财产转让所得；
（10）偶然所得；
（11）经国务院财政部门确定征税的其他所得。

第17题：

个人所得税法中通常都有费用扣除的规定，我国采用的是（）的办法。

• A、按标准进行扣除
• B、费用类别据实扣除
• C、A和B之间自由选择
• D、定率减除

正确答案:A

第18题：

新企业所得税法规定的不得扣除的项目范围包括哪些？

正确答案: 不得扣除的项目范围包括：
（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（2）企业所得税税款；
（3）税收滞纳金；
（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（5）超过国家规定允许扣除的公益性捐赠，以及非公益性捐赠；
（6）赞助支出；
（7）未经核定的准备金支出；
（8）与取得收入无关的其他支出。

第19题：

个人所得税法规定，外籍人员的工资薪金所得的费用扣除标准为（　）元

• A、2000
• B、2800
• C、4800
• D、5200

正确答案:C

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：

第24题：