多选题贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于对内部环境的分析的是（）。A管理层的理念和经营风格B组织结构及职权与责任的分配C对胜任能力的重视D治理层的参与程度

题目
多选题
贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于对内部环境的分析的是（）。
A

管理层的理念和经营风格

B

组织结构及职权与责任的分配

C

对胜任能力的重视

D

治理层的参与程度

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1.内部控制的控制环境不包括()。A、管理层的理念和经营风格B、职权与责任的分配C、销售授权D、人力资源政策与实务

2.内部环境是其他风险管理要素的基础。关于企业风险管理的内部环境要素所包含的范畴，以下错误的是( )。A、员工的诚信、道德价值观和胜任能力B、经营层的风险偏好C、管理层的理念和经营风格D、内部财务管理制度

3.在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素不包括( )。A、全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力B、管理层的理念和经营风格C、管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式D、投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力

4.公司管理层愿意承担更高的风险以追求更高的盈利回报,这属于内部控制要素中控制环境的哪项内容()。A、公司经营理念和经营风格B、组织结构C、董事会和审计委员会D、企业和管理层诚信和道德观

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  • 第1题：

    基金管理人风险管理的内部环境要素包括（ ）。
    Ⅰ员工的诚信、道德价值观和胜任能力
    Ⅱ管理层的理念和经营风格
    Ⅲ管理层分配权力和划分责任、组织和开发员工的方式
    Ⅳ董事会给予的关注和指导

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：

  • 第2题：

    下列各项因素中，注册会计师在评估被审计单位控制环境时应当考虑的有（ ）。

    A．管理层的理念和经营风格

    B．人力资源政策与实务

    C．对胜任能力的重视

    D．对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    答案：A,B,C,D
    解析：
    在评价控制环境的设计时，注册会计师应当考虑构成控制环境的下列要素，以及这些要素如何被纳入被审计单位业务流程：
    （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实（选项 D）；（2）对胜任能力的重视（选项 C）；（3）治理层的参与程度；（4）管理层的理念和经营风格（选项 A）；（5）组织结构及职权与责任的分配；（6）人力资源政策与实务（选项 B）。

    本题考查:控制环境

  • 第3题：

    下列选项中，属于内部控制要素的有（　）。

    A、控制环境
    B、组织结构及职权与责任的分配
    C、控制风险
    D、与财务报告相关的信息系统和沟通

    答案：A,D
    解析：
    内部控制包括下列要素：控制环境、风险评估过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动以及对控制的监督。

  • 第4题：

    《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）

    • A、员工的诚信和道德价值观
    • B、胜任能力
    • C、董事会和审计委员会
    • D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于应着重注意风险评估的环节有（）。

    • A、在存货取得环节
    • B、在验收入库环节
    • C、在仓储保管环节
    • D、盘点清查环节

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于对内部环境的分析的是（）。

    • A、管理层的理念和经营风格
    • B、组织结构及职权与责任的分配
    • C、对胜任能力的重视
    • D、治理层的参与程度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    多选题
    内部控制环境主要内容除经济性质和经营类型、管理层的经营理念、法人治理结构外，还包括以下哪些内容（）。
    A

    管理层倡导的组织文化；

    B

    各项职责的分工及相应人员的胜任能力；

    C

    人力资源政策及其执行

    D

    管理权限的集中程度


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于对内部环境的分析的是（）。
    A

    管理层的理念和经营风格

    B

    组织结构及职权与责任的分配

    C

    对胜任能力的重视

    D

    治理层的参与程度


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    控制环境主要包括以下要素（）。
    A

    对控制的监督

    B

    对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    C

    治理层的参与程度

    D

    对胜任能力的重视


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素不包括（）。
    A

    全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

    B

    管理层的理念和经营风格

    C

    管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式

    D

    投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准是（）。
    A

    管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应

    B

    管理层告知员工内部控制的重要性

    C

    管理层的理念和经营风格

    D

    管理层对企业的运作以及经营策略和程序的制定


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于应着重注意风险评估的环节有（）。
    A

    在存货取得环节

    B

    在验收入库环节

    C

    在仓储保管环节

    D

    盘点清查环节


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （2017年）下列要素中，注册会计师在评价被审计单位控制环境时应当考虑的有（　）。

    A.对诚信和道德价值观念的沟通与落实
    B.管理层的理念和经营风格
    C.人力资源政策与实务
    D.对胜任能力的重视

    答案：A,B,C,D
    解析：
    控制环境包括：对诚信和道德价值观念的沟通与落实；对胜任能力的重视；治理层的参与程度；管理层的理念和经营风格；组织结构及职权与责任的分配；人力资源政策与实务。

  • 第14题：

    下列属于控制环境要素的有（ ）。

    A.组织结构及职权与责任的分配
    B.治理层的参与程度
    C.人力资源政策与实务
    D.对控制的监督

    答案：A,B,C
    解析：
    对控制的监督属于内部控制要素，不属于控制环境要素。

  • 第15题：

    在了解和测试控制环境时，注册会计师需要考虑的方面有（　）。

    A、管理层的理念和经营风格是否促进了有效的财务报告内部控制
    B、管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚信和合乎道德的文化
    C、治理层是否了解并监督财务报告过程和内部控制
    D、被审计单位是否建立了内部控制举报投诉制度

    答案：A,B,C
    解析：
    内部控制举报投诉制度属于针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制。

  • 第16题：

    内部控制环境主要内容除经济性质和经营类型、管理层的经营理念、法人治理结构外，还包括以下哪些内容（）。

    • A、管理层倡导的组织文化；
    • B、各项职责的分工及相应人员的胜任能力；
    • C、人力资源政策及其执行
    • D、管理权限的集中程度

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于对控制活动分析的是（）。

    • A、管理层的理念和经营风格
    • B、组织结构及职权与责任的分配
    • C、加强存货取得环节的风险控制
    • D、运营分析、会计系统、财产保护等控制

    正确答案:D

  • 第18题：

    单选题
    内部控制的控制环境不包括（）。
    A

    管理层的理念和经营风格

    B

    职权与责任的分配

    C

    销售授权

    D

    人力资源政策与实务


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    下列事项中，与注册会计师了解控制环境最相关的是（）。
    A

    内部控制的人工成分

    B

    内部控制的自动化成分

    C

    对控制的监督

    D

    管理层的理念和经营风格


    正确答案： C
    解析： 选项A和B属于内部控制方式，不属于控制环境。选项C属于内部控制五要素之一，不属于控制环境。选项D恰当，注册会计师应当考虑构成控制环境的下列要素：
    （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实；
    （2）对胜任能力的重视；
    （3）治理层的参与程度；
    （4）管理层的理念和经营风格（选项D）；
    （5）组织结构及职权与责任的分配；
    （6）人力资源政策与实务。

  • 第20题：

    多选题
    银行业金融机构的内部控制环境主要包括（）
    A

    公司治理结构

    B

    内部组织架构

    C

    管理层的管理思想和经营风格

    D

    员工的素质和职业操守


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）
    A

    员工的诚信和道德价值观

    B

    胜任能力

    C

    董事会和审计委员会

    D

    管理层的经营理念和经营风E、组织结构


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    基金管理人风险管理基本框架中内部环境的要素包括（　　）。Ⅰ．全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ．管理层的理念和经营风格Ⅲ．管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式Ⅳ．董事会给予的关注和指导
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

  • 第23题：

    多选题
    在了解企业内部环境时，应当关注的内容有（）
    A

    公司治理层相对于管理层的独立性

    B

    公司管理层的理念和经营风格

    C

    公司员工整体的道德价值观

    D

    公司对控制的监督


    正确答案： B,D
    解析： 选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对内部环境的影响要素包括有治理层相对于管理层的独立性；
    选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；
    选项C，在确定内部环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，可能了解管理层如何就业务规程和道德价值观与员工进行沟通；
    选项D，内部控制的要素包括对内部控制的监督，但是其并不属于了解内部环境时需要关注的内容。

  • 第24题：

    单选题
    基金管理人风险管理的内部环境要素包括（  ）。Ⅰ.员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ.管理层的理念和经营风格Ⅲ.管理层分配权利和划分责任、组织和开发员工的方法Ⅳ.董事会给予的关注和指导
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

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