多选题2014年8月，某县赵家营铁矿有限公司被市国税局风控中心确定为中级风险，应对方式为实地核查，应对过程中发现纳税人2013年年度存在下列情形，其中可能存在企业所得税问题的有（）。A2013年年底“其他应收款——司曹公司”余额为31472万元，其中包含累计应收利息3241万元B“营业外支出”列支镇政府协调费600000元，未做纳税调整C取得市政府拨付技术改造资金800万元（后附文件注明用途和管理办法），企业单独核算并在企业所得税申报表“不征税收入”中申报调减D将账面库存原料895491.91元直接冲减应

题目
多选题
2014年8月，某县赵家营铁矿有限公司被市国税局风控中心确定为中级风险，应对方式为实地核查，应对过程中发现纳税人2013年年度存在下列情形，其中可能存在企业所得税问题的有（）。
A

2013年年底“其他应收款——司曹公司”余额为31472万元，其中包含累计应收利息3241万元

B

“营业外支出”列支镇政府协调费600000元，未做纳税调整

C

取得市政府拨付技术改造资金800万元（后附文件注明用途和管理办法），企业单独核算并在企业所得税申报表“不征税收入”中申报调减

D

将账面库存原料895491.91元直接冲减应付账款

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1.工作过程中，工作负责人应对（）及时进行提醒注意事项$;$安全风险$;$关键工艺要求$;$预控措施

2.按照总局文件要求，税收风险应对过程中，可采取的应对手段包括（）A、以短信方式提醒纳税人申报的财务报表数字存在明显笔误进行风险提醒B、存在多项涉税疑点的纳税人进行纳税评估C、某国税局评估科因人手不足，请某会计师事务所对纳税人进行评估D、国税局对纳税人的关联交易采取反避税调查

3.对检查年度内已实施过实地检查的纳税人，原则上不列入当年度风险应对纳税人清册。

4.各级国税机关在应对税收风险过程中，对不同风险的纳税人实施差异化和递进式的风险管理策略。

更多“2014年8月，某县赵家营铁矿有限公司被市国税局风控中心确定为中级风险，应对方式为实地核查，应对过程中发现纳税人2013”相关问题

  • 第1题：

    对于大额资金划转类业务，授权员应对经办柜员核查支控方式的合规性进行审核，以预留印鉴作为账户支控方式的，应重点审核换人验印操作的合规性。


    正确答案:正确

  • 第2题：

    在生产经营类许可证办理过程中，审查程序中审查方式是（）。

    • A、书面方式
    • B、实地核查
    • C、口头方式
    • D、书面方式和实地核查相结合

    正确答案:D

  • 第3题：

    某县国税局评估小组对许氏电器有限公司进行评估时，发现其材料是按计划成本法进行结转的，对其计划成本进行核查时，应当主要核查的内容有（）

    • A、材料成本差异发生额的核查
    • B、材料成本差异率计算的核查
    • C、分配差异额的核查
    • D、销售成本账户的核查

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    税务机关在风险管理过程中，针对纳税人不同风险等级会采取不同的风险应对策略，下列不属于税收风险应对策略的是（）

    • A、纳税服务
    • B、风险提醒
    • C、实地检查
    • D、税务稽查

    正确答案:A

  • 第5题：

    国税局风险管理中主要工作职责是（）

    • A、制定税收风险管理战略规划
    • B、对风险纳税人进行等级排序
    • C、开展风险分析识别工作
    • D、组织税收风险应对工作

    正确答案:D

  • 第6题：

    2014年年度某市国税局风控中心应用风险监控指标对商贸企业进行风险扫描，发现56户纳税人存在年度存货减少金额>年度销售成本的涉税风险，则可能存在的问题有（）

    • A、购进货物用于抵偿所欠债务
    • B、购进货物用于单位办公使用
    • C、购进货物用于职工食堂
    • D、购进货物用于对外捐赠

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    多选题
    按照总局文件要求，税收风险应对过程中，可采取的应对手段包括（）
    A

    以短信方式提醒纳税人申报的财务报表数字存在明显笔误进行风险提醒

    B

    存在多项涉税疑点的纳税人进行纳税评估

    C

    某国税局评估科因人手不足，请某会计师事务所对纳税人进行评估

    D

    国税局对纳税人的关联交易采取反避税调查


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    对于大额资金划转类业务，授权员应对经办柜员核查支控方式的合规性进行审核，以预留印鉴作为账户支控方式的，应重点审核换人验印操作的合规性。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    2014年8月，某县铁矿有限公司被市局风控中心确定为中级、风险，应对方式为实地核查，应对过程中发现纳税人2013年年度存在下列情形，其中可能存在企业所得税问题的有（）
    A

    2013年年底“其他应收款——昌达公司”余额为31472万元，其中含应收利息3241万元

    B

    “营业外支出”列支镇政府协调费600000元，纳税调整为0

    C

    取得市政府拨付技术改造资金800万元（后附文件注明用途和管理办法），企业单独核算并在企业所得税申报表“不征税收入”中申报调减

    D

    将账面库存原料895491.91元直接冲减应付账款


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    某县国税局评估小组对许氏电器有限公司进行评估时，发现其材料是按计划成本法进行结转的，对其计划成本进行核查时，应当主要核查的内容有（）
    A

    材料成本差异发生额的核查

    B

    材料成本差异率计算的核查

    C

    分配差异额的核查

    D

    销售成本账户的核查


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    2014年年度某市国税局风控中心应用风险监控指标对商贸企业进行风险扫描，发现56户纳税人存在年度存货减少金额>年度销售成本的涉税风险，则可能存在的问题有（）
    A

    购进货物用于抵偿所欠债务

    B

    购进货物用于单位办公使用

    C

    购进货物用于职工食堂

    D

    购进货物用于对外捐赠


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    应对检查人员原则上应按照“先案头检查，后实地检查”的方式实施评估检查，以下不属于实地检查方式的是（）
    A

    到纳税人生产、经营场所和货物存放地，检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产

    B

    对纳税人以纸质、电子或其他介质为载体的记录和文件进行现场检查

    C

    对纳税人实物资产进行现场核查，并记录检查情况

    D

    通过信函的方式向纳税人询问与纳税有关的问题和情况


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据徽商银行信用卡业务风险管理规定，徽商银行应对发现的可疑交易采取（）等方式进行风险排查。

    • A、电话核实
    • B、调单
    • C、实地走访
    • D、短信确认
    • E、洗单

    正确答案:A,B,C

  • 第14题：

    事前风险防控指标以“预警”为主，事中风险防控指标以“应对”为主，事后风险防控指标以“问效”为主。


    正确答案:错误

  • 第15题：

    应对检查人员或应对检查团队根据评审通过的《应对实施预案》及应对分析资料，在做好应对准备的基础上，原则上按照（）的方式实施评估检查。

    • A、先案头检查，后实地检查
    • B、先实地检查，后案头检查
    • C、案头实地同时检查
    • D、不确定

    正确答案:A

  • 第16题：

    2014年8月，某县赵家营铁矿有限公司被市国税局风控中心确定为中级风险，应对方式为实地核查，应对过程中发现纳税人2013年年度存在下列情形，其中可能存在企业所得税问题的有（）。

    • A、2013年年底“其他应收款——司曹公司”余额为31472万元，其中包含累计应收利息3241万元
    • B、“营业外支出”列支镇政府协调费600000元，未做纳税调整
    • C、取得市政府拨付技术改造资金800万元（后附文件注明用途和管理办法），企业单独核算并在企业所得税申报表“不征税收入”中申报调减
    • D、将账面库存原料895491.91元直接冲减应付账款

    正确答案:A,B,D

  • 第17题：

    自治区国税局决定在区局、地州和县市局设立风控中心。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    判断题
    对检查年度内已实施过实地检查的纳税人，原则上不列入当年度风险应对纳税人清册。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    应对检查人员或应对检查团队根据评审通过的《应对实施预案》及应对分析资料，在做好应对准备的基础上，原则上按照（）的方式实施评估检查。
    A

    先案头检查，后实地检查

    B

    先实地检查，后案头检查

    C

    案头实地同时检查

    D

    不确定


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    2014年9月，某市国税局风控应对小组对某运输有限公司进行风险应对：该公司“营改增”后认定为增值税一般纳税人，应对中发现该企业存在下列情况，其中涉及增值税涉税问题的是（）
    A

    2013年7月购进成品油213500元，因当时未付款未取得发票。在2013年10月取得增值税专用发票抵扣进行税额

    B

    该企业租赁的储油罐在2013年10月进行了清理，由于工作人员操作失误导致油罐进水，损失成品油5吨左右，合计损失金额40000元，已做正确涉税处理

    C

    车辆过于老化耗油量高，造成成品油购入数量过大

    D

    2014年8月抵扣铁路运费，取得票据为铁路发票


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    将应对方式分为“问题为中心”的应对和“情绪为中心”的应对的学者是（）
    A

    Lewin

    B

    Folkman

    C

    Zimbardo

    D

    Lazarus

    E

    Selye


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    梁某因偷漏税被某县国税局给予行政处罚，梁某认为该行政处罚过重，欲提起行政复议，梁某应向哪个机关申请？（）
    A

    县政府

    B

    县国税局

    C

    市国税局

    D

    县政府或市国税局


    正确答案： D
    解析： 【考点】行政复议申请机关
    海关、国税、金融属于垂直管理的国家机关，其复议申请直接向其上一级主管部门提出即可。

  • 第23题：

    单选题
    国税局风险管理中主要工作职责是（）
    A

    制定税收风险管理战略规划

    B

    对风险纳税人进行等级排序

    C

    开展风险分析识别工作

    D

    组织税收风险应对工作


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    税务机关在风险管理过程中，针对纳税人不同风险等级会采取不同的风险应对策略，下列不属于税收风险应对策略的是（）
    A

    纳税服务

    B

    风险提醒

    C

    实地检查

    D

    税务稽查


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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