问答题简述经济学、税收学上的社会公平到底是什么样的？
题目
问答题
简述经济学、税收学上的社会公平到底是什么样的？
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第1题：
试论税收与收入分配之间的关系，并分析税收应采取什么样的政策以促进收入的公平分配。
正确答案: 关系：如果单纯依靠市场去调节收入分配，就会使得一部分人无法维持基本的生存，为了弥补市场本身的缺陷，税收就有必要参与收入分配促进收入分配的相对公平。
（一）税收对收入分配的效应：指税收从收入和支出两个角度对收入分配进行调节，使税后分配状况发生改变的效应
（二）衡量方法：洛伦茨曲线和基尼系数
洛伦茨曲线：反映收入分配平均程度的曲线。
基尼系数：根据洛伦茨曲线来计算判断收入分配平均程度的指标。基数越大，越不平均基数越小，越平均。
具体措施
1.个人所得税可以直接调节收入分配状况。——累进税率
2.对商品和劳务课税可以间接改善收入分配状况。——主要是对奢侈品课税
3.财产税可以在一定程度上对收入分配的不公平进行调节。如遗产和赠与税、房产税。
4.社会保障税或社会保险税也可以促进公平收入分配。 -
第2题：
在承认劳动、天赋在对社会作出贡献并取得相应的收入予以肯定的同时，也必须考虑避免收入差距过于悬殊，从而保持一个合理的收入差别是（）。
- A、税收的负担公平原则
- B、税收的社会公平原则
- C、税收的经济公平原则
- D、税收的制度公平原则
正确答案:B -
第3题：
简述经济学、税收学上的社会公平到底是什么样的？
正确答案: 1.它不是平均主义的社会公平，是效率基础上的社会公平。
2.税收应对天赋及其贡献保持中性，对劳动及其贡献给予鼓励。
3.对由于外在因素所形成的特殊利益，可以累进税率计征的办法给予一定程度的“剥夺”。 -
第4题：
简述税收公平原则的含义。
正确答案:（1）税收公平原则是指政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡。
（2）经济能力或支付能力相同的人应当缴纳数额相同的税收，即以同等的方式对待条件相同的人，称为“横向公平”（或“水平公平”）。
（3）经济能力或支付能力不同的人应当缴纳不同的税收，即以不同的方式对待条件不同的人，经济能力或支付能力强的人应当缴纳更多的税收。称为“纵向公平”（或“垂直公平”）。 -
第5题：
简述什么是税收公平？如何在税制中实现公平？
正确答案:（1） 税收公平：公平原则被公认为税收的首要原则。包括两个原则，即受益原则和支付能力原则。（受益原则：指纳税人的负担取决于其在政府支出中的受益情况；支付能力原则：指纳税人的负担取决于其缴纳税收的能力。）
（2） 实现公平：受益原则的困难在于很难确定不同群体从公共项目中的受益程度。为使税制能够贯彻支付能力原则，政府首先要确定如何测定支付能力。从三个方面入手：
A。收入：收入通常被认为是衡量纳税人支付能力的最佳标准。收入越多，表明在特定时期内扩大生产和消费以及增添财产的能力越大，税收支付能力也越大，反之则越小。
B。消费：消费被认为是衡量纳税人支付能力的又一标准。其理由是：消费意味着对社会的索取，索取越多，说明支付能力越强，越应多缴税。对消费课税除避免了对储蓄的重复征税，还能在客观上起到抑制消费、鼓励投资、促进经济发展的作用。
C。财产：财产也被认为是衡量纳税人支付能力的标准之一。一方面人们可利用财产赚取收入，增加支付能力；另一方面财产还可带来其他满足，如声望、权力、安全保障等，亦直接提高了财产所有者的实际福利水平。加之资本利得，财产隐含收入通常不被纳入收入税基，因此，也有必要将财产税基作为收入税基的补充。 -
第6题：
现代经济学将税收原则归结为哪两类（）
- A、公平类税收原则
- B、公正类税收原则
- C、效率类税收原则
- D、受益类税收原则
正确答案:A,C -
第7题：
19世纪德国经济学家瓦格纳提出的税收原则包括（）。
- A、财政政策原则
- B、国民经济原则
- C、适应国家本质的原则
- D、社会公平原则
- E、税务行政原则
正确答案:A,B,D,E -
第8题：
问答题简述公平类税收原则。正确答案： （1）受益原则；（2）能力原则。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题简述什么是税收公平？如何在税制中实现公平？正确答案： （1） 税收公平：公平原则被公认为税收的首要原则。包括两个原则，即受益原则和支付能力原则。（受益原则：指纳税人的负担取决于其在政府支出中的受益情况；支付能力原则：指纳税人的负担取决于其缴纳税收的能力。）
（2） 实现公平：受益原则的困难在于很难确定不同群体从公共项目中的受益程度。为使税制能够贯彻支付能力原则，政府首先要确定如何测定支付能力。从三个方面入手：
A。收入：收入通常被认为是衡量纳税人支付能力的最佳标准。收入越多，表明在特定时期内扩大生产和消费以及增添财产的能力越大，税收支付能力也越大，反之则越小。
B。消费：消费被认为是衡量纳税人支付能力的又一标准。其理由是：消费意味着对社会的索取，索取越多，说明支付能力越强，越应多缴税。对消费课税除避免了对储蓄的重复征税，还能在客观上起到抑制消费、鼓励投资、促进经济发展的作用。
C。财产：财产也被认为是衡量纳税人支付能力的标准之一。一方面人们可利用财产赚取收入，增加支付能力；另一方面财产还可带来其他满足，如声望、权力、安全保障等，亦直接提高了财产所有者的实际福利水平。加之资本利得，财产隐含收入通常不被纳入收入税基，因此，也有必要将财产税基作为收入税基的补充。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题试论税收制度要符合什么样的税收原则才能达到社会总体目标？正确答案： 税收制度要符合公平原则与效率原则。
公平原则包括横向公平和纵向公平，前者是福利水平相同的人应缴纳相同的税收，后者是福利水平不同的人应缴纳不同的税收。具体的原则又可分为两类，即受益原则与能力原则。
（1）受益原则认为每个人所承担的税负应与他从公共产品中获得的利益相一致。根据受益原则，横向公平可解释为从公共产品中获益相同的人应承担相同的税负；纵向公平可解释为从公共产品中获益多的人应承担较多的税负，而获益少的人应承担较少的税负。
（2）能力原则就是根据每个人纳税能力的大小来确定其应当承担的税收。客观说主张以收入、支出及财产来衡量纳税能力，主观说主张以效用牺牲程度来衡量纳税能力。
效率原则包括税收经济效率和税务行政效率。
（1）税收经济效率就是指政府实施税制应避免或减少对经济运行产生不良的影响，也即要保持税收中性，税收中性是指政府在课税之后，除了使人们因纳税而承受负担之外，最好不再承受超额负担。
（2）税务行政效率是指以尽可能小的税收成本取得最多的税收收入。税收成本由征管成本和奉行成本两部分构成，征管成本是税务当局为征税而发生的各类费用；奉行成本是纳税人为纳税而发生的各类费用，如申报、缴纳税款的费用，聘用会计师、税务顾问的费用等。解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题经济学上认为，拉动经济增长的“三驾马车”是（）。A创新、绿色、劳动力
B消费、税收、出口
C投资、消费、出口
D投资、税收、产业
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题现代经济学将税收原则归结为哪两类（）A公平类税收原则
B公正类税收原则
C效率类税收原则
D受益类税收原则
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第13题：
税收公平的可以分为以下几个层次（）
- A、税收的经济公平
- B、税收的收入公平
- C、税收的负担公平
- D、税收的社会公平
正确答案:A,C,D -
第14题：
简述公平类税收原则。
正确答案: （1）受益原则；（2）能力原则。 -
第15题：
试论税收制度要符合什么样的税收原则才能达到社会总体目标？
正确答案:税收制度要符合公平原则与效率原则。
公平原则包括横向公平和纵向公平，前者是福利水平相同的人应缴纳相同的税收，后者是福利水平不同的人应缴纳不同的税收。具体的原则又可分为两类，即受益原则与能力原则。
（1）受益原则认为每个人所承担的税负应与他从公共产品中获得的利益相一致。根据受益原则，横向公平可解释为从公共产品中获益相同的人应承担相同的税负；纵向公平可解释为从公共产品中获益多的人应承担较多的税负，而获益少的人应承担较少的税负。
（2）能力原则就是根据每个人纳税能力的大小来确定其应当承担的税收。客观说主张以收入、支出及财产来衡量纳税能力，主观说主张以效用牺牲程度来衡量纳税能力。
效率原则包括税收经济效率和税务行政效率。
（1）税收经济效率就是指政府实施税制应避免或减少对经济运行产生不良的影响，也即要保持税收中性，税收中性是指政府在课税之后，除了使人们因纳税而承受负担之外，最好不再承受超额负担。
（2）税务行政效率是指以尽可能小的税收成本取得最多的税收收入。税收成本由征管成本和奉行成本两部分构成，征管成本是税务当局为征税而发生的各类费用；奉行成本是纳税人为纳税而发生的各类费用，如申报、缴纳税款的费用，聘用会计师、税务顾问的费用等。 -
第16题：
简述税收中的公平与效率的关系。
正确答案:（1）税收应以公平为本。公平合理是税收的基本原则和税制建设的目标。早在18世纪，古典经济学的创始人亚当？斯密在他著名的《国民财富的性质和原因的研究》一书中就将公平原则列为税收四原则之首。一般地理解税收公平包括普遍征税和平等征税两个方面。所谓普遍征税，通常指征税遍及税收管辖权之内的所有法人和自然人，换言之，所有有纳税能力的人都应毫无例外地纳税。所谓平等征税，通常指国家征税的比例或数额与纳税人的负担能力相称。具体有两个方面的含义：一是纳税能力相同的人同等纳税，即所谓“横向公平”；二是纳税能力不同的人不同等纳税，即所谓“纵向公平”。在一个社会内部，税收政策必须及时协调税收公平与社会经济公平之间可能出现的矛盾。
（2）征税必须考虑效率的要求。征税不仅应是公平的，而且应是有效率的。这里的效率包括两层意义：一是指征税过程本身的效率，即较少的征收费用、便利的征收方法等等；二是指征税对经济运转效率的影响，宗旨是征税必须有利于促进经济效率的提高，也就是有效地发挥税收的经济调节功能问题。
（3）税收公平与效率的关系。税收的公平与效率是密切相关的，从总体上讲，税收的公平与效率原则是辩证的统一。首先，效率是公平的前提。只有效率的不断提高，社会物质财富的日益丰富，才可能在更广泛的范围，更高的层次实现公平。所以，真正的公平必须融合了效率的要求，必须是有效率的公平。其次，公平是效率的必要条件。尽管公平必须以效率为前提，但失去了公平的税收也不会是高效率的。只有切实贯彻公平原则才有利于效率的提高。只有同时兼顾公平与效率两个方面的税制才是最好的税制。正确处理税收分配活动中二者的关系是：坚持“效率优先，兼顾公平”。 -
第17题：
简述魁奈的“经济表”在经济学上的贡献。
正确答案: 魁奈的“经济表”是经济思想史上对社会总资本再生产和流通过程进行分析的首次尝试。其价值的创建表现在1.“经济表”把分析的出发点确定为农业部门本年内的总收成，从本年的收获物的分配开始循环，表明他分析再生产的基础是正确的。
2.把资本的全部生产过程表现为再生产过程，把流通过程仅仅表现为再生产过程的表现形式和实现形式，把货币流通从属于资本流通，并作为资本流通的一个要素。
3.把各阶级收入的来源，资本和所得的交换，再生产消费和最终消费的关系，都包括到再生产的过程中。
4.把资本和收入之间的流通包括在资本流通中。把工业和农业两个部门间的流通表现为下年再生产的要素。这些见解对于以后关于再生产的分析具有极大的启发意义。马克思就是由此受到启发而创立了他自己的社会资本在生产理论的。 -
第18题：
经济学上认为，拉动经济增长的“三驾马车”是（）。
- A、创新、绿色、劳动力
- B、消费、税收、出口
- C、投资、消费、出口
- D、投资、税收、产业
正确答案:C -
第19题：
问答题简述税收公平原则的具体含义。正确答案：解析： -
第20题：
单选题从经济学上看，一个理想的市场应该具有什么样的特征？（）A产权明晰
B信息完备
C竞争充分
D以上都有
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题试论税收与收入分配之间的关系，并分析税收应采取什么样的政策以促进收入的公平分配。正确答案： 关系：如果单纯依靠市场去调节收入分配，就会使得一部分人无法维持基本的生存，为了弥补市场本身的缺陷，税收就有必要参与收入分配促进收入分配的相对公平。
（一）税收对收入分配的效应：指税收从收入和支出两个角度对收入分配进行调节，使税后分配状况发生改变的效应
（二）衡量方法：洛伦茨曲线和基尼系数
洛伦茨曲线：反映收入分配平均程度的曲线。
基尼系数：根据洛伦茨曲线来计算判断收入分配平均程度的指标。基数越大，越不平均基数越小，越平均。
具体措施
1.个人所得税可以直接调节收入分配状况。——累进税率
2.对商品和劳务课税可以间接改善收入分配状况。——主要是对奢侈品课税
3.财产税可以在一定程度上对收入分配的不公平进行调节。如遗产和赠与税、房产税。
4.社会保障税或社会保险税也可以促进公平收入分配。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题简述如何实现税收的机会公平。正确答案： 1、要求税收保持中性，即在课税机制上应该对所有纳税人都同等对待，以便为其创造一个合理的税收环境，促进微观经济主体进行公平竞争。
2、需要通过差别税收调节客观存在的不公平因素，以创造更加公平的竞争环境。解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题税收公平的可以分为以下几个层次（）A税收的经济公平
B税收的收入公平
C税收的负担公平
D税收的社会公平
正确答案： C,A解析： 暂无解析