单选题下列企业在境内取得的所得，实际征税时减按10%的税率征收企业所得税的是（）。A 小型微利企业B 高新技术企业C 在境内未设立机构、场所的非居民企业D 在境内设立机构且取得的所得与其所设机构有实际联系的非居民企业

题目
单选题
下列企业在境内取得的所得，实际征税时减按10%的税率征收企业所得税的是（）。
A

小型微利企业

B

高新技术企业

C

在境内未设立机构、场所的非居民企业

D

在境内设立机构且取得的所得与其所设机构有实际联系的非居民企业

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1.下列企业所得税纳税人,适用20%限定税率的是()。A.小型微利企业B.在境内未设立机构、场所的，但有来源于境内所得的非居民企业C.在境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业D.国家需要重点扶持的高新技术企业

2.下列说法符合非居民企业纳税规定的有（　　）。A.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，所取得的所得适用税率为25% B.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 C.非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 D.非居民企业在中国境内设立机构、场所，既有其所设机构、场所来源于中国境内的所得，也有发生在境外的与其所设机构、场所有实际联系的所得，仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 E.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，所取得的所得适用税率为33%

3.我国企业所得税实行比例税率，下列关于企业所得税税率的表述，错误的是（ ）。A.在中国境内设立机构.场所且所得与机构.场所有关联的非居民企业，适用税率为25％ B.在中国境内设立机构.场所但取得的所得与其所设机构.场所没有实际联系的非居民企业取得的境内所得，适用税率为25％ C.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业取得的境内所得，实际征税时适用税率为10％ D.自2017年1月1日起，对经认定的技术先进型服务企业，减按15％的税率征收企业所得税

4.下列关于企业所得税的说法中,正确的有()。A.在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构场所，但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业适用20%的低税率，实际征税时适用10%的税率B.对在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业实行25%的基本税率C.对居民企业实行25%的基本税率D.居民企业中符合条件的小型微利企业减按20%的税率征税;国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征税。

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  • 第1题：

    以下所得适用10%企业所得税税率的是（ ）。

    A.中国境内的居民企业从境外取得的所得
    B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业，从境外取得的与其所设机构、场所有实际联系的所得
    C.在中国境内设立机构、场所的非居民企业，从境内取得的与其所设机构、场所没有实际联系的所得
    D.在中国境内设立机构、场所的非居民企业，从境外取得与该机构场所没有实际联系的所得

    答案：C
    解析：
    在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取得的境内所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，实际减按10%的税率征收企业所得税。

  • 第2题：

    下列关于企业所得税适用税率的表述中，不正确的是（ ）。

    A.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得在实际征税时减按10%的税率缴纳企业所得税
    B.国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税
    C.在中国境内设立机构、场所，且取得的所得与该机构、场所有实际联系的非居民企业，按10%的税率缴纳企业所得税
    D.小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税

    答案：C
    解析：
    在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，减按10%的税率征收企业所得税；对于在中国境内设立机构、场所且取得的所得与该机构、场所有实际联系的非居民企业，按25%的税率征收企业所得税。

  • 第3题：

    根据《企业所得税法》的规定，以下适用25%税率的是（　）。

    A.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业
    B.在中国境内虽设立机构.场所但取得所得与其机构.场所没有实际联系的非居民企业
    C.在中国境内设立机构.场所且取得所得与其机构.场所有实际联系的非居民企业
    D.所有的非居民企业

    答案：C
    解析：
    非居民企业包括在中国境内设立机构、场所的企业以及在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。在中国境内设立机构、场所的企业分为两种类型：在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业；在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业。前者适用25%税率，后者适用20%税率(实际征税率10%)。

  • 第4题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列企业中，在计算企业所得税时适用25%税率的是（ ）。

    A.在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业
    B.符合条件的小型微利企业
    C.国家需要重点扶持的高新技术企业
    D.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业

    答案：A
    解析：
    选项B：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；选项C：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；选项D：在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的境内所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，适用的企业所得税税率是20%，但在实际征收时减按10%的税率计算。

  • 第5题：

    根据《企业所得税法》的规定，以下适用20％税率的是（　）。

    A. 依照外国法律设立但实际管理机构在中国境内的居民企业
    B. 在中国境内虽设立机构. 场所但取得所得与其机构. 场所没有实际联系的非居民企业
    C. 在中国境内设立机构. 场所且取得所得与其机构. 场所有实际联系的非居民企业
    D. 所有的非居民企业

    答案：B
    解析：
    非居民企业在中国境内未设立机构、场所但取得来源于中国境内的所得，或者虽设立机构、场所但取得的与其所设机构、场所没有实际联系的所得，适用税率为20%。

  • 第6题：

    下列企业在境内取得的所得，实际征税时减按10%的税率征收企业所得税的是（）。

    • A、小型微利企业
    • B、高新技术企业
    • C、在境内未设立机构、场所的非居民企业
    • D、在境内设立机构且取得的所得与其所设机构有实际联系的非居民企业

    正确答案:C

  • 第7题：

    非居民企业所得的适用税率，符合税法规定的是（）

    • A、在中国境内设立机构、场所的非居民企业来源中国境内的所得，适用税率为25%
    • B、非居民企业取得的与设在中国境内的机构有实际联系的境的所得，适用税率为25%
    • C、在中国境内未设立机构的非居民企业来源于中国境内的所得，减按10%的税率征税
    • D、在中国境内设立机构的非居民企业取得与其所设机构没有实际联系的来源于中国境内的所得，减按10％的税率征税

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其机构、场所没有实际联系的，其境内所得（）的税率征收企业所得税。

    • A、按25%
    • B、按20%
    • C、减按10%
    • D、减按15%

    正确答案:C

  • 第9题：

    单选题
    根据企业所得税法的规定，以下适用25％税率的是（　　）。
    A

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业

    B

    在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业

    C

    在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业

    D

    所有的非居民企业


    正确答案： A
    解析：
    非居民企业包括在中国境内设立机构、场所的企业以及在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。在中国境内设立机构、场所的企业分为两种类型：在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业；在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业。前者适用25％税率，后者适用20％税率（实际征税率10％）。

  • 第10题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税时适用25%税率的是（）。
    A

    在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业

    B

    符合条件的小型微利企业

    C

    国家需要重点扶持的高新技术企业

    D

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业


    正确答案： C
    解析： 选项B：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；
    选项C://国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；
    选项D://在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，或者在中国境内虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，适用的企业所得税税率是20%，但在实际征收时按照10%的税率计算。

  • 第11题：

    单选题
    根据企业所得税法的规定，以下适用25％税率的是（）。
    A

    在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

    B

    在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业

    C

    在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业

    D

    所有的非居民企业


    正确答案： C
    解析： 在中国境内设立机构、场所的企业分为两种类型：在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业；在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业。前者适用25％税率，后者适用20％税率（实际征税率10％）。

  • 第12题：

    多选题
    非居民企业所得的适用税率，符合税法规定的是（）
    A

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业来源中国境内的所得，适用税率为25%

    B

    非居民企业取得的与设在中国境内的机构有实际联系的境的所得，适用税率为25%

    C

    在中国境内未设立机构的非居民企业来源于中国境内的所得，减按10%的税率征税

    D

    在中国境内设立机构的非居民企业取得与其所设机构没有实际联系的来源于中国境内的所得，减按10％的税率征税


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于企业所得税税率的表述，正确的有（ ）。

    A.在中国境内设有机构.场所且所得与机构.场所有关联的非居民企业，实际征税时适用10％的税率
    B.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业，实际征税时适用10％的税率
    C.在中国境内虽设立机构.场所但取得的所得与其所设机构.场所没有实际联系的非居民企业，实际征税时适用10％的税率
    D.国家需要重点扶持的高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税
    E.符合条件的小型微利企业按照25％的税率征收企业所得税

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A，在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业，适用25％的企业所得税税率；选项E，符合条件的小型微利企业减按20％的税率征收企业所得税。

  • 第14题：

    下列企业在境内取得的所得，实际征税时减按10%的税率征收企业所得税的是（ ）。

    A.小型微利企业
    B.高新技术企业
    C.在境内未设立机构、场所的非居民企业
    D.在境内设立机构且取得的所得与其所设机构有实际联系的非居民企业

    答案：C
    解析：
    选项A：小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。选项B：国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。选项C：在境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的境内所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业实际征税时适用10%的税率征收企业所得税。选项D：在中国境内设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有实际联系的非居民企业，按25%的税率征收企业所得税。

  • 第15题：

    以下适用25%企业所得税税率的企业有（ ）。

    A.在中国境内的居民企业
    B.在中国境内设有机构、场所，且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业
    C.在中国境内设有机构、场所，但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业
    D.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业

    答案：A,B
    解析：

  • 第16题：

    下列按10%的税率计算企业所得税的有（　）。

    A.小型微利企业
    B.在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业
    C.在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业
    D.在中国境内设立机构场所的非居民企业，来源于境外与其所设机构、场所有实际联系的所得

    答案：B,C
    解析：
    选项A，税率为20%；选项D，税率为25%。

  • 第17题：

    根据企业所得税法的相关规定，下列所得应减按10%的税率征收企业所得税的有（）。

    • A、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于境内的所得
    • B、非居民企业从境内取得的与境内机构、场所有实际联系的所得
    • C、非居民企业从境外取得的与境内机构、场所有实际联系的所得
    • D、非居民企业从境内取得的与境内机构、场所没有实际联系的所得

    正确答案:A,D

  • 第18题：

    下列企业所得税纳税人，适用20%限定税率的是（）。

    • A、小型微利企业
    • B、在境内未设立机构、场所的，但有来源于境内所得的非居民企业
    • C、在境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业
    • D、国家需要重点扶持的高新技术企业

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    下列说法中符合非居民企业纳税规定的有（　）。

    • A、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的.所取得的所得适用税率为25%
    • B、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
    • C、非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
    • D、非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
    • E、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，所取得的所得适用税率为33%

    正确答案:B,C

  • 第20题：

    单选题
    根据企业所得税的规定，以下适用25%税率的是（）。
    A

    所有的企业

    B

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业

    C

    在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业

    D

    在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业


    正确答案： A
    解析： 居民企业适用25%税率，非居民企业包括在中国境内设立机构、场所的企业以及在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。在中国境内设立机构、场所的企业分为两种类型：在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业；在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业。前者适用25%税率，后者适用20%税率（实际征税率10%）。

  • 第21题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税率的表述中，正确的有（  ）。
    A

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其从中国境内取得的所得减按10%的税率征收企业所得税

    B

    符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税

    C

    国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税

    D

    在中国境内设立了机构、场所但取得的所得与所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，其从中国境内取得的所得，减按10%的税率征收企业所得税


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列关于企业所得税适用税率的说法中，正确的有（）。
    A

    居民企业适用税率为25%

    B

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于境内的所得，适用20%的企业所得税税率

    C

    在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，其来源于境外的所得适用20%的企业所得税税率

    D

    在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，其来源于境内的所得适用20%的企业所得税税率


    正确答案： C,A
    解析： 选项CD://在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，其来源于境内、境外的所得均适用25%的企业所得税税率。

  • 第23题：

    单选题
    根据企业所得税的规定，以下适用25%税率的是（　　）。
    A

    小型微利企业

    B

    在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有实际联系的非居民企业

    C

    在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业

    D

    在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与境内机构、场所没有实际联系的非居民企业


    正确答案： C
    解析：
    A项，小型微利企业适用20%的优惠税率；CD两项，非居民企业减按10%的税率征收企业所得税。

  • 第24题：

    单选题
    下列企业在境内取得的所得，实际征税时减按10%的税率征收企业所得税的是（）。
    A

    小型微利企业

    B

    高新技术企业

    C

    在境内未设立机构、场所的非居民企业

    D

    在境内设立机构且取得的所得与其所设机构有实际联系的非居民企业


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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