判断题税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。A 对B 错

题目
判断题
税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。
A

对

B

错

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1.在选择税务筹划空间的切入点时( )。A．选择税负弹性大的税种，税负伸缩的弹性也大B．选择税负弹性小的税种，税负伸缩的弹性大C．选择税负弹性大的税种，税负伸缩的弹性小D．选择税负弹性小的税种，税负伸缩的弹性小

2.纳税筹划中,应选择税负弹性小的税种作为纳税筹划的重点,税负弹性越小,税收负担就越轻。()此题为判断题(对，错)。

3.税收筹划能将一定时期企业的税负减至零。()此题为判断题(对，错)。

4.注册税务师为纳税人、扣缴义务人设计依法合理纳税方案，对每一种方案的税收负担率进行测定，选择税负较轻的方案，这种方法称为( )。A．比较费用筹划B．比较效益筹划C．比较税负筹划D．比较成本筹划

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  • 第1题：

    进行国际税收筹划时,如果某种筹划安排使得企业在某一国的税负增加,那么该种方法是无效的。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：错误

  • 第2题：

    税负的弹性对税收筹划有什么影响？


    正确答案: 从税制角度来看，税负弹性的大小决定了税收筹划的空间。税收制度刚性越大，弹性越小或者税收优惠越少，纳税人进行税收筹划的可能性和空间就越小。因此一个国家税制的弹性大小和优惠政策的多少，决定了纳税人税收筹划的可能性和可操作空间。
    从税种角度来看，税种的税负弹性决定了税收筹划的重点。从原则上说，税收筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税收筹划的途径、方法及其收益也不同。实际操作中，要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税收筹划的重点，税负弹性大，税收筹划的潜力也越大。一般说来，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。因此，税收筹划自然要瞄准主要税种。另外税负弹性还取决于税种的要素构成。这主要包括税基、扣除项目、税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负就越重；或者说税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。

  • 第3题：

    下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。

    • A、税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化
    • B、税收筹划的行为主体是纳税人
    • C、纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划
    • D、税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比

    正确答案:D

  • 第4题：

    税收筹划的主要目的是什么？为什么有效的税收筹划并不等于税负最小化？


    正确答案:税收筹划的目标并不是追求所缴税款的最小化，而是力求企业的综合效益最大化。如果纳税人要追求税款最小化的话，那么对企业所得税的最好筹划就是使利润为零，因为此时就不用缴纳税款，税负达到了最低；对增值税最好是以购进价格出售，这样在增值额为零的情况下自然也不用缴纳增值税。但在现实生活中，企业是不会这样做的，毕竟税收只是企业经营活动中的一项支出而已，没有必要为了使这项费用最小，而无视企业经营的真正目标，即追求利润最大化。企业对自身的生产经营活动、投资融资活动进行税收筹划时必须为利润最大化这个目标服务。因此，企业进行税收筹划必须综合考虑市场因素和税收因素，做出的决策应该使得企业未来的税负相对最轻，经营效益相对最好，企业的综合效益最大化。

  • 第5题：

    对于税收筹划的理解不正确的是（）。

    • A、为纳税人进行税收筹划时，必须以法律为界限
    • B、税收筹划必须事先规划.设计安排，而不在于事后寻找少缴税的途径
    • C、税收筹划的目的是节约当前税收的支付，使当前税收的支付达到最小
    • D、税收筹划着重考虑整体税负的轻重

    正确答案:C

  • 第6题：

    税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    请介绍增值税负担转嫁的影响因素。如何运用增值税负担转嫁的原理进行税收筹划？


    正确答案: 增值税负担转嫁的影响因素有：市场供求情况，供给弹性，需求弹性等。
    在税负可以完全转嫁的情况下，纳税人可以通过提高销售价格将税收负担完全转嫁出去。但此时要注意提高售价可能会带来的纳税人市场竞争力的削弱。
    而在税负不易转嫁的情况下，纳税人可通过选择不同的增值税纳税人身份来降低税负。

  • 第8题：

    判断题
    税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    税收筹划的主要目的是什么？为什么有效的税收筹划并不等于税负最小化？

    正确答案： 税收筹划的目标并不是追求所缴税款的最小化，而是力求企业的综合效益最大化。如果纳税人要追求税款最小化的话，那么对企业所得税的最好筹划就是使利润为零，因为此时就不用缴纳税款，税负达到了最低；对增值税最好是以购进价格出售，这样在增值额为零的情况下自然也不用缴纳增值税。但在现实生活中，企业是不会这样做的，毕竟税收只是企业经营活动中的一项支出而已，没有必要为了使这项费用最小，而无视企业经营的真正目标，即追求利润最大化。企业对自身的生产经营活动、投资融资活动进行税收筹划时必须为利润最大化这个目标服务。因此，企业进行税收筹划必须综合考虑市场因素和税收因素，做出的决策应该使得企业未来的税负相对最轻，经营效益相对最好，企业的综合效益最大化。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    对于税收筹划的理解不正确的是()。
    A

    为纳税人进行税收筹划时，必须以法律为界限

    B

    税收筹划必须事先规划.设计安排，而不在于事后寻找少缴税的途径

    C

    税收筹划的目的是节约当前税收的支付，使当前税收的支付达到最小

    D

    税收筹划着重考虑整体税负的轻重


    正确答案： B
    解析： 选项C是错误的，税收筹划应该着重考虑整体税负的轻重，同时需要着眼于生产经营业务的扩展，而不是只关注于当前的税收支出；选项E是错误的，在考虑整体税负的同时还要着眼于生产经营业务的扩展，即使缴纳税收的绝对额增加，甚至税负也提高了，但从长远看，资本回收率能增长，还是可取的。

  • 第11题：

    单选题
    下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。
    A

    税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化

    B

    税收筹划的行为主体是纳税人

    C

    纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划

    D

    税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比


    正确答案： C
    解析： 税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化。从一般意义上讲，市场经济条件下，纳税人经济活动的目的在于自身利益最大化，而政府征税减少了其既定的收益。在纳税成为不可避免的情况下，纳税人依托国家法律法规和政策导向，通过资金的合理配置，行为的恰当选择，获取收益与纳税负担的最佳配比，从而使税后收益最大限度地增长。税收筹划的行为主体是纳税人，纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划。

  • 第12题：

    问答题
    请介绍增值税负担转嫁的影响因素。如何运用增值税负担转嫁的原理进行税收筹划？

    正确答案： 增值税负担转嫁的影响因素有：市场供求情况，供给弹性，需求弹性等。
    在税负可以完全转嫁的情况下，纳税人可以通过提高销售价格将税收负担完全转嫁出去。但此时要注意提高售价可能会带来的纳税人市场竞争力的削弱。
    而在税负不易转嫁的情况下，纳税人可通过选择不同的增值税纳税人身份来降低税负。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列有关纳税筹划的说法中，不正确的是（　）。

    A.筹划者要时刻关注国家税收法律法规和税收优惠政策的变化情况
    B.纳税筹划要求企业必须从整体角度考虑纳税负担，在选择纳税方案时，要着眼于整体税负的降低
    C.纳税筹划的目的是追求企业税负最轻
    D.要对企业的筹资、投资、营运和分配活动等进行事先筹划和安排，尽可能减少应税行为的发生，降低企业的税负负担

    答案：C
    解析：
    纳税筹划的目的是追求企业长期财务目标而非单纯的税负最轻。

  • 第14题：

    按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。

    • A、自行税收筹划
    • B、法人税收筹划
    • C、委托税收筹划
    • D、自然人税收筹划
    • E、生产经营中税收筹划

    正确答案:A,C

  • 第15题：

    合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于（）。

    • A、企业投资决策中的税收筹划
    • B、企业生产经营中的税收筹划
    • C、企业成本核算中的税收筹划
    • D、企业成果分配中的税收筹划

    正确答案:D

  • 第16题：

    下列对于税收筹划的理解正确的有（）。

    • A、为纳税人进行税收筹划时，必须以法律为界限
    • B、税收筹划必须事先规划.设计安排，而不在于事后寻找少缴税的途径
    • C、税收筹划的目的是节约当前税收的支付，使当前税收的支付达到最小
    • D、税收筹划着重考虑整体税负的轻重
    • E、税收筹划不必考虑企业生产经营业务的扩展

    正确答案:A,B,D

  • 第17题：

    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。

    • A、企业会计方法的选择
    • B、分公司与子公司选择
    • C、企业资本结构的税收筹划
    • D、企业重组的税收筹划
    • E、股利决策的税收筹划

    正确答案:B,D

  • 第18题：

    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）

    • A、利用税收优惠政策进行税收筹划
    • B、通过分散税基实现税收筹划
    • C、利用税法弹性进行税收筹划
    • D、利用税法空白进行税收筹划

    正确答案:A

  • 第19题：

    多选题
    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括()。
    A

    企业会计方法的选择

    B

    分公司与子公司选择

    C

    企业资本结构的税收筹划

    D

    企业重组的税收筹划

    E

    股利决策的税收筹划


    正确答案： B,A
    解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。

  • 第20题：

    判断题
    高级税收筹划的前提是准确测算自身的经济税负。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列对于税收筹划的理解正确的有()。
    A

    为纳税人进行税收筹划时，必须以法律为界限

    B

    税收筹划必须事先规划.设计安排，而不在于事后寻找少缴税的途径

    C

    税收筹划的目的是节约当前税收的支付，使当前税收的支付达到最小

    D

    税收筹划着重考虑整体税负的轻重

    E

    税收筹划不必考虑企业生产经营业务的扩展


    正确答案： A,C
    解析： 本题考核的税收筹划。选项C是错误的，税收筹划应该着重考虑整体税负的轻重，同时需要着眼于生产经营业务的扩展，而不是只关注于当前的税收支出；选项E是错误的，在考虑整体税负的同时还要着眼于生产经营业务的扩展，即使缴纳税收的绝对额增加，甚至税负也提高了，但从长远看，资本回收率能增长，还是可取的。

  • 第22题：

    问答题
    税负的弹性对税收筹划有什么影响？

    正确答案： 从税制角度来看，税负弹性的大小决定了税收筹划的空间。税收制度刚性越大，弹性越小或者税收优惠越少，纳税人进行税收筹划的可能性和空间就越小。因此一个国家税制的弹性大小和优惠政策的多少，决定了纳税人税收筹划的可能性和可操作空间。
    从税种角度来看，税种的税负弹性决定了税收筹划的重点。从原则上说，税收筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税收筹划的途径、方法及其收益也不同。实际操作中，要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税收筹划的重点，税负弹性大，税收筹划的潜力也越大。一般说来，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。因此，税收筹划自然要瞄准主要税种。另外税负弹性还取决于税种的要素构成。这主要包括税基、扣除项目、税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负就越重；或者说税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）
    A

    利用税收优惠政策进行税收筹划

    B

    通过分散税基实现税收筹划

    C

    利用税法弹性进行税收筹划

    D

    利用税法空白进行税收筹划


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。
    A

    自行税收筹划

    B

    法人税收筹划

    C

    委托税收筹划

    D

    自然人税收筹划

    E

    生产经营中税收筹划


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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