多选题首次公开发行股票并上市发行人不得有的影响持续盈利能力的情形包括(  )。A发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响C发行人最近3个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖D发行人最近3个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益E发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技

题目
多选题
首次公开发行股票并上市发行人不得有的影响持续盈利能力的情形包括(  )。
A

发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

B

发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

C

发行人最近3个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

D

发行人最近3个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

E

发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

F

其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形


相似考题
参考答案和解析
正确答案: E,F
解析:
CD两项,《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条规定,发行人不得有的影响持续盈利能力的情形除ABEF四项之外还包括:①发行人最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖;②发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。
更多“多选题首次公开发行股票并上市发行人不得有的影响持续盈利能力的情形包括(  )。A发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响C发行人最近3个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖D发行人最近3个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益E发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技”相关问题
  • 第1题:

    首次公开发行股票,发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形( )。

    A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    B.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

    C.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


    正确答案:ABCD

  • 第2题:

    首次公开发行股票、发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形 ( )。

    A、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    B、发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

    C、发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    D、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


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  • 第3题:

    发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下( )方面的产生重大不利影响的所有因素。 A.生产经营状况 B.财务状况 C.管理制度 D.持续盈利能力


    正确答案:ABD
    掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节,P200。

  • 第4题:

    首次公开发行股票,发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。

    A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    B.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    C.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    D.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

    E.发行人最近2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益


    正确答案:ABCD

  • 第5题:

    关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求,下列叙述有误的有( )。

    Ⅰ.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    Ⅱ.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    Ⅲ.发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    Ⅳ.发行人最近2年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖

    Ⅴ.发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    A、Ⅳ
    B、I,Ⅲ
    C、Ⅲ,Ⅴ
    D、II,Ⅳ,Ⅴ

    答案:A
    解析:
    A
    根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第十四条的规定,Ⅳ项应为,发行人最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖。

  • 第6题:

    在主板上市公司首次公开发行股票,发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。
    Ⅰ 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅱ发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅲ 发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
    Ⅳ 发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
    Ⅴ 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
    Ⅵ 发行人最近3个月的净利润同比下降10%,且其面临的行业经营环境发生变化

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案:D
    解析:
    《首次公开发行股票并上市管理办法》(2015年修订)第30条规定,发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形:1、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;2、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;3、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖;4、发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益;5、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险;6、其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

  • 第7题:

    发行人应当遵循重要性原则,按顺序仅披露可能直接对发行人生产经营状况、财务状 况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 ( )


    答案:错
    解析:
    发行人应当遵循重要性原则,按顺序披露可能直接或间接对发 行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。

  • 第8题:

    发行人目前存在重大( )的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

    A:担保
    B:诉讼
    C:或有事项
    D:期后事项

    答案:A,B,C,D
    解析:
    发行人目前存在重大担保、诉讼、或有事项、期后事项的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

  • 第9题:

    在创业板上市的发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户不应该存在重大依赖。


    正确答案:错误

  • 第10题:

    在主板首次公开发行股票时,发行人不得有()影响持续盈利能力的情形。

    • A、发行人的经营模式、产品或服务品种结构已经或者将发生重大变化,且其对盈利能力产生重大不利影响
    • B、发行人行业地位或所处行业经营环境将发生重大变化,且其对盈利能力产生重大不利影响
    • C、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
    • D、发行人的主要供应商发生可能面临重要变化,发行人需要重新寻找供应商

    正确答案:A,B,C

  • 第11题:

    单选题
    根据《公司债券上市规则》,债券上市期间,发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项,或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的,发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括(  )。[2019年6月真题]Ⅰ.发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化Ⅱ.发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组Ⅲ.发行人董秘无法履行职责或者发生重大变动Ⅳ.发行人当年累计对外提供担保超过上年末净资产的10%Ⅴ.发行人实际控制人发生变更
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: C
    解析:
    《上海证券交易所公司债券上市规则》(2018年修订)第3.3.1条规定,债券上市期间,发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项,或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的,发行人应当按照相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则及本所其他规定及时向本所提交并披露临时报告,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。
    前款所称重大事项包括但不限于:
    ①发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化;
    ②发行人主要资产被查封、扣押、冻结;
    ③发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组
    ④发行人放弃债权、财产或其他导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失;
    ⑤发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%;
    ⑥发行人发生未能清偿到期债务的违约情况;
    ⑦发行人涉及重大诉讼、仲裁事项,受到重大行政处罚、行政监管措施或自律组织纪律处分;
    ⑧发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或依法进入破产程序;
    ⑨发行人或其董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪或重大违法失信、无法履行职责或者发生重大变动
    ⑩发行人控股股东或者实际控制人涉嫌犯罪被立案调查或者发生变更
    ⑪发行人发生可能导致不符合债券上市条件的重大变化;
    ⑫发行人主体或债券信用评级发生变化
    ⑬保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化;
    ⑭其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项;
    ⑮法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定或中国证监会、本所要求的其他事项。
    发行人应当及时披露重大事项的进展及其对发行人偿债能力可能产生的影响。发行人受到重大行政处罚、行政监管措施或纪律处分的,还应当及时披露相关违法违规行为的整改情况。

  • 第12题:

    判断题
    在创业板上市的发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户不应该存在重大依赖。
    A

    B


    正确答案:
    解析: 暂无解析

  • 第13题:

    发行人目前存在( )的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

    A.重大担保

    B.诉讼

    C.其他或有事项

    D.重大期后事项


    正确答案:ABCD
    发行人目前存在重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

  • 第14题:

    在创业板上市公司首次公开发行股票,不能存在( )影响发行人持续盈利能力的情形。 A.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 B.发行人最近3年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在严重依赖 C.发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 D.发行在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


    正确答案:ACD
    掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节,P135。

  • 第15题:

    发行人不得影响持续盈利能力的情形有( )。

    A.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化

    B.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化

    C.发行人最近2个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

    D.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    E.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


    正确答案:ABDE

  • 第16题:

    首次公开发行股票,发行人不得有下列( )影响持续盈剁能力的情形。

    A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    B.发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在 重大不确定性的客户存在重大依赖

    C.发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


    正确答案:ABCD

  • 第17题:

    在主板上市公司首次公开发行股票,发行人不得有下列()影响持续盈利能力的情形。
    Ⅰ.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅱ.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅲ.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
    Ⅳ.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
    Ⅴ.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
    Ⅵ.发行人最近3个月的净利润同比下降10%,且其面临的行业经营环境发生变化

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
    C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案:D
    解析:
    《首次公开发行股票并上市管理办法》(2015年修订)第30条规定,发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形:①发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;②发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;③发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖;④发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益;⑤发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险;⑥其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

  • 第18题:

    发行人应当遵循及时性原则,按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。()


    答案:错
    解析:
    发行人应当遵循重要性原则,按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。本题说法错误。

  • 第19题:

    发行人应当遵循重要性原则,按顺序披露可能直接或间接对发行人()产生重大不利影响的所有因素。

    A:生产经营状况
    B:行业地位
    C:财务状况
    D:持续盈利能力

    答案:A,C,D
    解析:
    发行人应当遵循重要性原则,按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。本题正确答案为ACD选项。

  • 第20题:

    发行人不得有下列哪些影响持续盈利能力的情形:()

    • A、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;
    • B、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;
    • C、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖;
    • D、发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益;
    • E、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第21题:

    发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下()方面的产生重大不利影响的所有因素。

    • A、生产经营状况
    • B、财务状况
    • C、管理制度
    • D、持续盈利能力

    正确答案:A,B,D

  • 第22题:

    在创业板上市公司首次公开发行股票,不能存在()影响发行人持续盈利能力的情形。

    • A、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    • B、发行人最近3年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在严重依赖
    • C、发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
    • D、发行在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    正确答案:A,C,D

  • 第23题:

    单选题
    根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》,影响发行人持续经营能力的重要情形有(  )。Ⅰ.发行人所处行业受国家政策限制或国际贸易条件影响存在重大不利变化风险Ⅱ.发行人重要客户本身发生重大不利变化,进而对发行人业务的稳定性和持续性产生重大不利影响Ⅲ.发行人所处行业上下游供求关系发生重大变化,导致原材料采购价格或产品售价出现重大不利变化Ⅳ.发行人所处行业出现周期性衰退、产能过剩、市场容量骤减、增长停滞等情况Ⅴ.发行人多项业务数据和财务指标呈现恶化趋势,短期内没有好转迹象
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: A
    解析:
    根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第4问,如发行人存在以下情形,中介机构应重点关注该情形是否影响发行人持续经营能力:①发行人所处行业受国家政策限制或国际贸易条件影响存在重大不利变化风险;②发行人所处行业出现周期性衰退、产能过剩、市场容量骤减、增长停滞等情况;③发行人所处行业准入门槛低、竞争激烈,相比竞争者发行人在技术、资金、规模效应方面等不具有明显优势;④发行人所处行业上下游供求关系发生重大变化,导致原材料采购价格或产品售价出现重大不利变化;⑤发行人因业务转型的负面影响导致营业收入、毛利率、成本费用及盈利水平出现重大不利变化,且最近一期经营业绩尚未出现明显好转趋势;⑥发行人重要客户本身发生重大不利变化,进而对发行人业务的稳定性和持续性产生重大不利影响;⑦发行人由于工艺过时、产品落后、技术更迭、研发失败等原因导致市场占有率持续下降、重要资产或主要生产线出现重大减值风险、主要业务停滞或萎缩;⑧发行人多项业务数据和财务指标呈现恶化趋势,短期内没有好转迹象;⑨对发行人业务经营或收入实现有重大影响的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术存在重大纠纷或诉讼,已经或者未来将对发行人财务状况或经营成果产生重大影响。⑩其他明显影响或丧失持续经营能力的情形。