单选题在风险控制指标计算表中，净资本/净资产的预警标准为______；监管标准为______。（　　）A ≥24%；≥20%B ≥12%；≥10%C ≥9.6%；≥8%D ≥120%；≥100%

根据我国新修订的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。

证券公司风险控制指标标准：①净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%；②净资本与净资产的比例不得低于40%；③净资本与负债的比例不得低于8%；④净资产与负债的比例不得低于20%。

证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有：①净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%。②净资本于净资产的比例不得低于40%。③净资本与负债的比例不得低于8%。④净资产与负债的比例不得低于20%。

《期货公司风险监管指标管理办法》第十八条期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准:(一)净资本不得低于人民币1500万元；(二)净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%；(三)净资本与净资产的比例不得低于40%；(四)流动资产与流动负债的比例不得低于100%；(五)负债与净资产的比例不得高于150%；(六)规定的最低限额的结算准备金要求。

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第18条的规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：①净资本不得低于人民币1500万元；②净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100％；③净资本与净资产的比例不得低于40％；④流动资产与流动负债的比例不得低于100％；⑤负债与净资产的比例不得高于150％；⑥规定的最低限额的结算准备金要求。第21条的规定，中国证监会对第18条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120％，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80％。本题中，该公司的净资本为5000万元>1800万元（1500万元×120％）；净资本／净资产=5000／4500=1．11>0．48（40％×120％）；负债／净资产=2000／4500=0．44<1．2（150％×80％）；净资本／风险资本准备=5000／3000=1．67>1．2（100％×120％），均优于预警标准。

《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十八条规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：(一)净资本不得低于人民币1500万元；(二)净资本不得低于客户权益总额的6％；(三)净资本按营业部数量平均折算额(净资本／营业部家数)不得低于人民币300万元；(四)净资本与净资产的比例不得低于40％；(五)流动资产与流动负债的比例不得低于100％；(六)负债与净资产的比例不得高于150％；(七)规定的最低限额的结算准备金要求。第二十三条规定，中国证监会对第十八条至第二十一条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120％；规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80％。@##

第十八条期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准:
（—）净资本不得低于人民币1500万元；
（二）净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%；
（三）净资本与净资产的比例不低于40%；
（四）流动资产与流动负债的比例不得低于100%；
（五）负债与净资产的比例不得高于150%;
（六）规定的最低限额的结算准备金要求。
第二十一条中国证监会对第十八条规定的风险监管指标设置预警标准。规定"不得低于"一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%,规定"不得高于〃一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。

证券公司风险控制指标标准包括：①净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%；②净资本与净资产的比例不得低于40%；③净资本与负债的比例不得低于8%；④净资产与负债的比例不得低于20%。故C项错误。

B选项改为“净资本与净资产的比例不得低于40%”；C选项改为“净资本与负债的比例不得低于8%”。需要注意的是，净资产和净资本是两个不同的概念。

第二十一条中国证监会对第十八条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的 120%，规定“不得高于”—定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。

《期货公司风险监管指标管理办法》第八条期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：（一）净资本不得低于人民币3000万元；（二）净资本与公司风险资本准备的比例不得低于100%；（三）净资本与净资产的比例不得低于20%；（四）流动资产与流动负债的比例不得低于100%；（五）负债与净资产的比例不得高于150%；（六）规定的最低限额结算准备金要求。第九条中国证监会对风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。
选项A，净资本/净资产=4200/6000=70%，且70%>20%×120%，因此优于预警指标；
选项B，净资本/风险准备金=4200/4000=105%，105%<100%×120%，因此低于预警指标；注意根据第九条这里不是105%与100%相比，而是105%与100%×120%即120%相比。
选项C，负债/净资产=1000/6000=16.7%，16.7%<150%×80%，因此优于预警指标；
选项D，净资本为4200万元，4200>3000×120%，因此优于预警指标。

《期货公司风险监管指标管理办法》第二十条规定，中国证监会根据审慎监管原则，结合市场发展形势及期货公司风险管理能力，可以在征求行业意见基础上对期货公司净资本计算标准及最低要求、风险监管指标标准、风险资本准备计算标准等内容进行调整。

《期货公司风险监管指标管理办法》第十八条规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：(一)净资本不得低于人民币1500万元；(二)净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%；(三)净资本与净资产的比例不得低于40%；(四)流动资产与流动负债的比例不得低于100%；(五)负债与净资产的比例不得高于150%；(六)规定的最低限额
的结算准备金要求。
其第二十一条规定，中国证监会对第十八条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。
本题中，该公司的净资本为2700万元>1500万元，净资本／净资产=2700／3000=0．9>40%×120%=0．48，负债／净资产=300／3000=0．1<150%×80%=1．2，均符合要求。而其净资本／风险资本准备=2700／2800=0．96<100%×120%=1．2，低于规定标准。

根据《期货公司风险监管指标管理办法》第十八条的规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：净资本不得低于人民币I500万元；净资本不得低于客户权益总额的6%;净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家数）不得低于人民币300万元；净资本与净资产的比例不得低于40%；等等。该办法第二十条和第二十一条分别规定，从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元；从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币9000万元。因此，选项A、C、D正确。该期货公司净资本按营业部数量平均折算额高于300万元，符合风险监管指标标准，因此选项B错误。@##