多选题下列各项中，属于业务质量监控制度内容的有（ ）。A业务计划是否得到执行B启动业务质量监控风险等级C业务质量监控过程记录要求D获取的证据是否充分、适当E与税务机关沟通情况是否得到记录

题目
多选题
下列各项中，属于业务质量监控制度内容的有（    ）。
A

业务计划是否得到执行

B

启动业务质量监控风险等级

C

业务质量监控过程记录要求

D

获取的证据是否充分、适当

E

与税务机关沟通情况是否得到记录

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1.为了保证业务质量，会计师事务所应当制定指导、监督与复核的政策和程序。下列情形中，属于复核内容的有( )。A．重大事项是否已提请进一步考虑B．工作是否已按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定进行C．是否需要修改已执行工作的性质、时间和范围D．获取的证据是否充分、适当

2.根据会计师事务所质量控制准则的规定，会计师事务所对质量控制政策和程序进行监控的目的，是为了评价()。A. 执行的程序是否有效，获取的证据是否充分B. 遵守法律法规、职业道德和业务准则的情况C. 质量控制制度设计的适当性和运行的有效性D. 质量控制政策和程序的实际运用是否得当

3.监控部门在实施业务监控保障的过程中,下列哪项不属于“进行保障总结”的内容()A.业务运行情况总结B.保障执行情况总结C.经验案例总结D.完成业务测试

4.会计师事务所对质量控制政策和程序遵守情况实施监控的目的,是为了评价()。A、遵守职业准则和法律法规的情况B、质量控制制度设计是否适当C、质量控制制度运行是否有效D、质量控制政策和程序应用是否得当，以便会计师事务所和项目合伙人能够根据具体情况出具恰当的业务报告

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  • 第1题：

    下列各项中，属于业务质量监控制度内容的有（　　）。

    A.业务计划是否得到执行
    B.启动业务质量监控风险等级
    C.业务质量监控过程记录要求
    D.获取的证据是否充分、适当
    E.与税务机关沟通情况是否得到记录

    答案：B,C
    解析：
    选项ADE属于业务复核内容。

  • 第2题：

    下列各项中，属于质量控制制度要素的有（　　）。

    A.人力资源
    B.客户关系和具体业务的接受与保持
    C.相关职业道德要求
    D.监控

    答案：A,B,C,D
    解析：
    质量控制制度要素包括：
    （1）对业务质量承担的领导责任；
    （2）相关职业道德要求（C）；
    （3）客户关系和具体业务的接受与保持（B）；
    （4）人力资源（A）；
    （5）业务执行；
    （6）监控（D）。

  • 第3题：

    下列属于会计师事务所质量控制制度要素的有（　）。

    A、业务质量承担的领导责任
    B、人力资源
    C、监控
    D、业务工作底稿

    答案：A,B,C
    解析：
    除了上述三项外，还包括对业务执行、职业道德规范、客户关系和具体业务的接受与保持。

  • 第4题：

    下列关于税务师事务所业务质量复核与监控的表述，错误的是（ ）。

    A.税务师事务所应根据自身规模和项目风险等级制定业务质量复核制度
    B.涉税鉴证业务的复核级别不应少于三级；口头咨询的项目可以适当减少复核级别数
    C.业务监控人员在监控期间可以参与项目和代替项目组进行决策
    D.业务质量监控不减轻项目负责人的质量责任

    答案：C
    解析：
    选项C，业务监控人员在监控期间不应当以任何方式参与项目和代替项目组进行决策。

  • 第5题：

    根据会计师事务所质量控制准则的规定，会计师事务所对质量控制政策和程序进行监控的目的，是为了评价（）。

    • A、执行的程序是否有效，获取的证据是否充分
    • B、遵守法律法规、职业道德和业务准则的情况
    • C、质量控制制度设计的适当性和运行的有效性
    • D、质量控制政策和程序的实际运用是否得当

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    验收人员对照（）查看是否严格执行顶岗制度；通过综合业务系统操作记录查看是否严格执行转授权制度

    • A、柜员交接登记薄
    • B、监控录像
    • C、考勤

    正确答案:A

  • 第7题：

    多选题
    对监控程序实施情况评价的记录包括的内容有（　）。
    A

    工作底稿中是否存在错误

    B

    对职业准则和适用的法律法规的遵守情况

    C

    质量控制制度的设计是否恰当，运行是否有效

    D

    会计师事务所质量控制政策和程序是否已得到恰当运用


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第8题：

    多选题
    下列属于会计师事务所质量控制制度要素的有（　）。
    A

    业务质量承担的领导责任

    B

    人力资源

    C

    监控

    D

    业务工作底稿


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    在确定内部审计人员的特定工作是否足以实现审计目的时，注册会计师应当评价的内容包括（）。
    A

    内部审计工作是否由经过充分技术培训且精通业务的人员执行

    B

    内部审计人员的工作是否得到适当的监督、复核和记录

    C

    内部审计人员是否已获取充分、适当的审计证据，使其能够得出合理的结论

    D

    内部审计结论是否恰当，编制的报告是否与已执行的工作结果一致


    正确答案： A,D
    解析： 除了上述四个选项注册会计师应当评价外，还应当评价内部审计人员披露的例外或异常事项是否得到恰当解决。

  • 第10题：

    多选题
    12366现场管理的主要内容包括（）。
    A

    现场巡视、实时监控

    B

    指标监控、业务支持

    C

    信息发布与报送应急管理

    D

    质量监控、抽样监控


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    在确定内部审计人员的特定工作是否足以实现审计目标时，注册会计师应当评价（　　）。
    A

    内部审计工作是否由经过充分技术培训且精通业务的人员执行

    B

    内部审计人员的工作是否得到适当的监督、复核和记录

    C

    内部审计人员是否已获取充分、适当的审计证据，使其能够得出合理的结论

    D

    内部审计人员得出的结论是否恰当，编制的报告是否与已执行工作的结果一致


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    作为某企业年度财务报表审计业务的项目负责人，注册会计师甲对审计业务实施监督的内容，应包括（　）
    A

    解决在审计过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并适当修改审计计划

    B

    考虑相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行

    C

    获取的审计证据是否充分、适当，已实施的审计工作是否支持形成的结论

    D

    识别在审计过程中需要咨询或需要由经验较丰富的项目组成员考虑的事项


    正确答案： A,D
    解析： 【答案解析】：选项BC属于项目负责人进行复核的内容。 【该题针对“人力资源和业务执行”知识点进行考核】

  • 第13题：

    对监控程序实施情况评价的记录包括的内容有（　）。

    A.工作底稿中是否存在错误
    B.对职业准则和适用的法律法规的遵守情况
    C.质量控制制度的设计是否恰当，运行是否有效
    D.会计师事务所质量控制政策和程序是否已得到恰当运用

    答案：B,C,D
    解析：
    监控主要的内容是对政策设计运用和遵守相关情况，而不是工作底稿中是否存在错误这样细节的方面。

  • 第14题：

    证券自营业务内部报告的内容包括()。

    A:自营业务账户、席位情况
    B:自营资产质量
    C:自营盈亏情况
    D:风险监控情况

    答案：B,C,D
    解析：
    证券自营业务内部报告的内容包括但不限于：投资决策执行情况、自营资产质量、自营盈亏情况、风险监控情况和其他重大事项等。

  • 第15题：

    对监控程序实施情况评价的记录包括的内容有（　）。

    A、工作底稿中是否存在错误
    B、对职业准则和适用的法律法规的遵守情况
    C、质量控制制度的设计是否恰当，运行是否有效
    D、会计师事务所质量控制政策和程序是否已得到恰当运用

    答案：B,C,D
    解析：
    监控主要的内容是对政策设计运用和遵守相关情况，而不是工作底稿中是否存在错误这样细节的方面。

  • 第16题：

    以下哪些属于事后监督的基本职责（）

    • A、审查业务处理依据是否合法有效，处理手续是否符合规定，处理结果是否准确
    • B、检查被监督对象的会计核算质量，发现并督促纠正业务处理过程中的差错核问题，及时揭露和防范操作风险
    • C、监督被监督对象的业务制度执行情况，提出整改意见，并对业务制度的制订和执行提出意见和建议
    • D、定期汇总监督数据，为业务质量考核提供依据

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    监控部门在实施业务监控保障的过程中，下列哪项不属于“进行保障总结”的内容（）

    • A、业务运行情况总结
    • B、保障执行情况总结
    • C、经验案例总结
    • D、完成业务测试

    正确答案:D

  • 第18题：

    建立健全自营业务内部报告制度，报告内容包括但不限于（）。 Ⅰ.投资决策执行情况 Ⅱ.自营资产质量 Ⅲ.自营盈亏情况 Ⅳ.风险监控情况

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:D

  • 第19题：

    多选题
    为了保证业务质量，会计师事务所应当制定指导、监督与复核的政策和程序。下列情形中，属于复核内容的有（　　）。
    A

    重大事项是否已提请进一步考虑

    B

    是否已按照职业准则和适用的法律法规的规定执行工作

    C

    是否需要修改已执行工作的性质、时间安排和范围

    D

    已获取的证据是否充分、适当以支持报告


    正确答案： B,D
    解析：
    复核人员除应当考虑上述内容，还应该考虑相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行；已执行的工作是否支持形成的结论，并得以适当记录；业务程序的目标是否实现。

  • 第20题：

    多选题
    根据会计师事务所质量控制准则的规定，会计师事务所对质量控制政策和程序进行监控的目的，是为了评价（）。
    A

    执行的程序是否有效，获取的证据是否充分

    B

    遵守法律法规、职业道德和业务准则的情况

    C

    质量控制制度设计的适当性和运行的有效性

    D

    质量控制政策和程序的实际运用是否得当


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    以下哪些属于事后监督的基本职责（）
    A

    审查业务处理依据是否合法有效，处理手续是否符合规定，处理结果是否准确

    B

    检查被监督对象的会计核算质量，发现并督促纠正业务处理过程中的差错核问题，及时揭露和防范操作风险

    C

    监督被监督对象的业务制度执行情况，提出整改意见，并对业务制度的制订和执行提出意见和建议

    D

    定期汇总监督数据，为业务质量考核提供依据


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列各项中，不属于复核人员在复核项目组成员已执行工作时考虑的内容的是（ ）。
    A

    项目组成员是否具有执行该业务的专业胜任能力

    B

    是否需要修改已执行工作的性质、时间安排和范围

    C

    已获取的证据是否充分、适当以支持报告

    D

    业务程序的目标是否已实现


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列各项中，属于只有专职员检查的内容的有（）。
    A

    互检记录

    B

    权属文件是否齐全、有效、合法

    C

    控制点的埋石数量与质量是否符合要求

    D

    技术设计书执行情况

    E

    资料的分类整理是否符合要求


    正确答案： A,C
    解析： 专职员检查是作业单位质量管理机构组织对成果质量进行的最终检查。检查内容除与自检、互检相同外，还应检查下列内容：互检记录；技术设计书执行情况；技术报告、工作报告等的编写以及资料的分类整理和立卷建档是否符合要求。BC两项在作业员自检和作业组自检过程中也会涉及。

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