单选题如果年度审计计划不允许展开对公司有影响的重要法规进行足够的合规性测试，内部审计部门应：（）A 确保董事会和高级管理层已知道这个限制。B 在审计计划里附一个备忘录，列明审计覆盖面缺少的理由。C 标明本年没有包含的法规将在下年进行审查。D 缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计。

题目
单选题
如果年度审计计划不允许展开对公司有影响的重要法规进行足够的合规性测试，内部审计部门应：（）
A

确保董事会和高级管理层已知道这个限制。

B

在审计计划里附一个备忘录，列明审计覆盖面缺少的理由。

C

标明本年没有包含的法规将在下年进行审查。

D

缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计。

相似考题

1.保险公司合规管理办法规定保险公司应建立三道防线的合规管理框架，描述正确的是( )A、保险公司各部门和分支机构履行合规管理的第一道防线职责，对其职责范围内的合规管理负有直接和第一位的责任B、保险公司合规管理部门和合规岗位履行合规管理的第二道防线职责C、保险公司内部审计部门履行合规管理的第三道防线职责，定期对公司的合规管理情况进行独立审计D、保险公司总公司的合规管理部门履行合规管理的第三道防线职责，定期对公司的合规管理情况进行独立审计

2.商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。( )此题为判断题(对，错)。

3.商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能____和____的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对____的评估。

4.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。( )此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
正确答案： B
解析： 暂无解析
更多“如果年度审计计划不允许展开对公司有影响的重要法规进行足够的合规性测试，内部审计部门应：（）”相关问题

  • 第1题：

    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )


    答案：错
    解析：
    内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

  • 第2题：

    如果年度审计计划不允许展开对公司有影响的重要法规进行足够的合规性测试，内部审计部门应：

    A.确保董事会和高级管理层已知道这个限制
    B.在审计计划里附一个备忘录，列明审计覆盖面缺少的理由
    C.标明本年没有包含的法规将在下年进行审查
    D.缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计

    答案：A
    解析：

  • 第3题：

    如果年度审计计划不允许对影响公司的所有重要法规进行足够的遵循性测试：

    A.内部审计部门应确保董事会和高级管理层已知道这个限制
    B.在审计计划里附一个备忘录，列明缺少审计覆盖面的理由
    C.标明本年没有包括在测试中的法规将在下年进行审计
    D.缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计

    答案：A
    解析：
    A.正确。高级管理层和董事会应得到审计范围受到限制的信息，包括对相关法律法规的遵循性测试。B.不正确，审计范围不完整的信息不应仅限于内部审计部门了解。C.不正确，对重要法规的遵循性测试应每年进行一次，D.不正确，对其他领域的审计范围不应机械地缩小。内部审计部门可以要求额外的审计资源以便为风险提供足够的审计覆盖面。

  • 第4题：

    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估


    正确答案:正确

  • 第5题：

    下列属于内部审计准备阶段应做的工作有（）。

    • A、制定年度审计计划
    • B、测试内部控制
    • C、确定重要性与审计风险
    • D、编制审计方案
    • E、发出审计通知书

    正确答案:C,D,E

  • 第6题：

    在对被审计单位的内部控制系统进行符合性测试的基础上，应进一步对被审计事项进行（）。

    • A、抽查
    • B、详查
    • C、合规性测试
    • D、实质性测试

    正确答案:D

  • 第7题：

    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能（）的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。


    正确答案:适当性和有效性

  • 第8题：

    商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知（）。

    • A、监事会
    • B、合规负责人
    • C、董事会
    • D、高级管理层

    正确答案:B

  • 第9题：

    填空题
    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能（）和（）的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对（）的评估。

    正确答案： 适当性 有效性 合规性
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知（）。
    A

    监事会

    B

    合规负责人

    C

    董事会

    D

    高级管理层


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在对被审计单位的内部控制系统进行符合性测试的基础上，应进一步对被审计事项进行（）。
    A

    抽查

    B

    详查

    C

    合规性测试

    D

    实质性测试


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列叙述有误的一项是（  ）。
    A

    商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制

    B

    高级管理层应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

    C

    内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估

    D

    商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    关于合规管理部门与内部审计部门的关系，下列选项中说法错误的是（）。

    A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
    B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
    C.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
    D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

    答案：D
    解析：
    商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

  • 第14题：

    由内部审计部门对监管审查部门的工作进行协调对企业有利，因为内部审计师可以：

    A.为被审计部门提供审计建议
    B.提高审计的效率和效果
    C.开展实质性测试，从而缩短监管审查部门的审查时间
    D.通过内部审计工作底稿和报告为拟开展的合规性测试提供证据

    答案：D
    解析：
    内部审计师可以通过内部审计工作底稿和报告为拟开展的合规性测试提供证据。

  • 第15题：

    如果年度审计计划不允许对影响公司的所有重要法规进行足够的遵循性测试，内部审计部门应该：( )

    A.确保董事会和高级管理层已知道这个限制
    B.在审计计划里附一份备忘录，列明缺少审计覆盖面的理由
    C.标明本年没有包含在测试中的法规将在下年进行审查
    D.缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计

    答案：A
    解析：
    A正确。高级管理层和董事会应得到审计范围受到限制的信息，包括对相关法律法规的遵循性测试。B不正确，审计范围不完整的信息不应仅限于内部审计部门了解。C不正确，对重要法规的遵循性测试应每年进行一次。D不正确，对其他领域的审计范围不应机械地缩小，内部审计部门可以要求额外的审计资源以便为风险提供足够的审计覆盖面。

  • 第16题：

    如果年度审计计划不允许展开对公司有影响的重要法规进行足够的合规性测试，内部审计部门应：（）

    • A、确保董事会和高级管理层已知道这个限制。
    • B、在审计计划里附一个备忘录，列明审计覆盖面缺少的理由。
    • C、标明本年没有包含的法规将在下年进行审查。
    • D、缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计。

    正确答案:A

  • 第17题：

    关于合规管理部门与内部审计部门的关系，下列选项中说法错误的是（）。

    • A、合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
    • B、内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
    • C、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
    • D、商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

    正确答案:D

  • 第18题：

    根据《商业银行合规风险管理指引》规定，内部审计部门应随时将合规性审计结果告知（）。


    正确答案:合规负责人

  • 第19题：

    关于合规部门与内部审计部门的关系，下列说法错误的是（）。

    • A、商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
    • B、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
    • C、合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门
    • D、对银行合规管理情况进行独立的检查和评价是合规部门的重要职责

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    下列属于内部审计准备阶段应做的工作有（）。
    A

    制定年度审计计划

    B

    测试内部控制

    C

    确定重要性与审计风险

    D

    编制审计方案

    E

    发出审计通知书


    正确答案： D,C
    解析： 制定年度审计计划不属于具体审计项目的审计程序，测试内部控制是实施阶段的工作。

  • 第21题：

    单选题
    如果年度审计计划不允许对影响公司的所有重要法规进行足够的遵循性测试，内部审计部门应该：（）
    A

    确保董事会和高级管理层已知道这个限制

    B

    在审计计划里附一份备忘录，列明缺少审计覆盖面的理由

    C

    标明本年没有包含在测试中的法规将在下年进行审查

    D

    缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计


    正确答案： D
    解析： A正确。高级管理层和董事会应得到审计范围受到限制的信息，包括对相关法律法规的遵循性测试。B不正确，审计范围不完整的信息不应仅限于内部审计部门了解。C不正确，对重要法规的遵循性测试应每年进行一次。D不正确，对其他领域的审计范围不应机械地缩小，内部审计部门可以要求额外的审计资源以便为风险提供足够的审计覆盖面。

  • 第22题：

    判断题
    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（  ）。
    A

    内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

    B

    内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人

    C

    商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价

    D

    商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责


    正确答案： D
    解析：

  • 第24题：

    判断题
    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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