单选题下列制度或情形下，通常与管理层的舞弊无关的是：（）A 销售部门经理只关注业务指标是否完成B 某位高级管理人员认为内部控制制度在需要时可以由自己更改C 公司的业绩评价制度下的奖励很大D 将公司的经营结果与预算进行日常比较

题目
单选题
下列制度或情形下，通常与管理层的舞弊无关的是：（）
A

销售部门经理只关注业务指标是否完成

B

某位高级管理人员认为内部控制制度在需要时可以由自己更改

C

公司的业绩评价制度下的奖励很大

D

将公司的经营结果与预算进行日常比较

相似考题

1.33下列( )说法符合基金管理公司内部控制制度适时性原则的要求。A.内部控制制度的制定应当具有前瞻性B.内部控制制度应体现公司主管的个人偏好C.内部控制制度应根据相关法律法规的变化而修订D.内部控制制度应服从公司经营战略的变化

2.督察长监督检查公司内部风险控制情况，应当重点关注下列事项( )。Ⅰ.公司是否按照法律法规和中国证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程Ⅱ.公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度Ⅲ.公司是否按照既定目标实现盈利Ⅳ.公司员工是否严格有效执行公司规章制度A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

3.(2017年)下列关于基金管理人的内部控制的说法中，错误的是（ ）。A.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度 B.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求 C.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用 D.内部控制制度应覆盖公司所有人员

4.丁注册会计师了解D公司对业绩衡量和评价的最重要的目的是( )。A．将D公司的业绩与同行业作比较B．考虑是否存在舞弊风险C．确定D公司的业绩是否达到预算D．了解D公司的业绩趋势

参考答案和解析
正确答案： D
解析： 将经营的实际结果与预算进行日常比较是一项常规而有效的管理措施，与管理层的舞弊无关。选项A，只关注业务指标是否完成的管理层会虚报业绩，可能采取舞弊行为。选项B，出现管理层凌驾于控制之上的现象，可能会出现舞弊行为。选项C，在奖励很大的政策下，管理层可能会夸大业绩，出现舞弊行为。
更多“单选题下列制度或情形下，通常与管理层的舞弊无关的是：（）A 销售部门经理只关注业务指标是否完成B 某位高级管理人员认为内部控制制度在需要时可以由自己更改C 公司的业绩评价制度下的奖励很大D 将公司的经营结果与预算进行日常比较”相关问题

  • 第1题：

    督察长监督检查公司内部风险控制情况，应当重点关注下列哪些事项（ ）。
    Ⅰ.公司是否按照法律法规和中国证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程。
    Ⅱ.公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度
    Ⅲ.公司员工是否严格有效执行公司规章制度。

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    B.Ⅰ.Ⅱ.
    C.Ⅱ.Ⅲ
    D.Ⅰ.Ⅲ

    答案：A
    解析：
    督察长监督检查公司内部风险控制情况，应当重点关注下列事项：
    （1）公司是否按照法律法规和中国证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程。
    （2）公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度。
    （3）公司员工是否严格有效执行公司规章制度

  • 第2题：

    设立证券公司需要符合的条件有（）。

    A:有与公司经营业务范围相应的注册资本
    B:主要股东具有持续盈利能力，信誉良好
    C:有完善的风险管理和内部控制制度
    D:董事、监事、高级管理人员具备任职资格

    答案：A,B,C,D
    解析：
    设立证券公司需要符合以下条件：一是对公司章程的要求；二是对证券公司主要股东持续经营能力和净资产的要求；三是与公司经营业务范围相应的注册资本；四是公司的董事、监事和高级管理人员具有证券从业资格和胜任能力；五是公司具有完善的风险管理与内部控制制度以及其他要求。

  • 第3题：

    在经营审计业务中，内部审计师将子公司的存货周转率与公认行业标准相比较，目的是：

    A.评价内部财务报告的准确性
    B.测试旨在保护资产的控制制度
    C.确定是否遵守关于存货水平的公司程序
    D.评价业绩并显示哪里需要额外的审计工作

    答案：D
    解析：

  • 第4题：

    以下哪一项内容属于考核？（）

    • A、根据既定目标计量业绩；
    • B、检查帐户，比照预算寻找未经解释的大额差异；
    • C、将公司的内控系统与其他代表性公司的内控制度进行比较；
    • D、审查财务报表，将公司目前的业绩与往年的业绩进行比较。

    正确答案:A

  • 第5题：

    某内部审计师将公司的存货周转率与行业公认的标准进行比较，采取这种分析的原因可能是：（）

    • A、评价现有存货控制系统的有效性
    • B、评价内部控制的有效性
    • C、评价公司现有的业绩水平
    • D、评价存货控制制度的遵守情况

    正确答案:D

  • 第6题：

    在经营审计业务中，内部审计师将子公司的存货周转率与行业公认标准相比较，目的是：（）

    • A、评价内部财务报告的准确性。
    • B、测试旨在保护资产的控制制度。
    • C、确定是否遵守关于存货水平的公司制度。
    • D、评价业绩并显示哪里需要额外的审计工作。

    正确答案:D

  • 第7题：

    单选题
    下列情形中，给被审计单位的相关人员提供了舞弊的机会的是（）。
    A

    高层管理人员的报酬与财务业绩或公司股票的市场表现挂钩

    B

    公司正在申请融资

    C

    公司管理层能够凌驾于内部控制之上

    D

    认为单位对自身的待遇不公


    正确答案： A
    解析： 选项AB属于舞弊的动机或压力，选项D属于舞弊的借口。

  • 第8题：

    单选题
    基金管理公司合规负责人在监督检查公司内部风险控制情况时，应当重点关注（　　）。Ⅰ．公司是否按照法律法规和中国证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程Ⅱ．公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度Ⅲ．公司员工是否严格有效执行公司规章制度Ⅳ．公司员工考勤情况
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。督察长监督检查公司内部风险控制情况，应当重点关注下列事项：①公司是否按照法律法规和中国证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程；②公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度；③公司员工是否严格有效执行公司规章制度。

  • 第9题：

    多选题
    下列情形中，注册会计师认为可能为管理层提供实施舞弊机会的有（　）
    A

    甲公司从事科技含量高、研发周期长的经营业务

    B

    甲公司大量采用分销渠道销售产品

    C

    甲公司高级管理人员变更频繁

    D

    管理层拥有甲公司10%的股份


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在了解A公司内部控制时，注册会计师最应当关注的是（　　）。
    A

    内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率

    B

    内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊

    C

    内部控制是否明确区分控制要素

    D

    内部控制是否没有因串通而失效


    正确答案： D
    解析：
    注册会计师应当重点考虑被审计单位某项控制，是否能够以及如何防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露存在的重大错报。

  • 第11题：

    单选题
    《标准》要求内部审计师了解与管理层舞弊相关的因素（危险信号）。下列哪项因素通常与管理层舞弊无关？（）
    A

    慷慨的业绩奖励制度。

    B

    盛气凌人的管理层。

    C

    实际结果与预算的日常比较。

    D

    只关注财务业绩不断增长的管理层。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    以下哪一项内容属于考核？（）
    A

    根据既定目标计量业绩；

    B

    检查帐户，比照预算寻找未经解释的大额差异；

    C

    将公司的内控系统与其他代表性公司的内控制度进行比较；

    D

    审查财务报表，将公司目前的业绩与往年的业绩进行比较。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（ ）。

    A.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用
    B.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度
    C.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求
    D.内部控制制度应覆盖公司所有人员

    答案：B
    解析：

  • 第14题：

    首席风险官作为期货公司的高级管理人员，主要负责()。

    A.监督期货公司其他高级管理人员
    B.期货公司经营管理行为的合法合规性和风险管理的监督. 检查
    C.审议并决定风险管理. 内部控制制度
    D.期货公司的日常经营管理

    答案：B
    解析：
    《期货公司管理办法》第四十三条规定，期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。

  • 第15题：

    某内部审计师将公司的存货周转率与行业公认的标准进行比较，采取这种分析的原因可能是：

    A.评价现有存货控制系统的有效性
    B.评价内部控制的有效性
    C.评价公司现有的业绩水平
    D.评价存货控制制度的遵守情况

    答案：C
    解析：
    与行业公认标准的比较能够评价目前的业绩水平，并通过分析差异，为进一步的工作提供指导。

  • 第16题：

    《标准》要求内部审计师了解与管理层舞弊相关的因素（危险信号）。下列哪项因素通常与管理层舞弊无关？（）

    • A、慷慨的业绩奖励制度。
    • B、盛气凌人的管理层。
    • C、实际结果与预算的日常比较。
    • D、只关注财务业绩不断增长的管理层。

    正确答案:C

  • 第17题：

    下列制度或情形下，通常与管理层的舞弊无关的是：（）

    • A、销售部门经理只关注业务指标是否完成
    • B、某位高级管理人员认为内部控制制度在需要时可以由自己更改
    • C、公司的业绩评价制度下的奖励很大
    • D、将公司的经营结果与预算进行日常比较

    正确答案:D

  • 第18题：

    信托公司高级管理层应当根据公司经营活动需要，建立健全以（）等为主要内容的内部控制机制，并报中国银监会或其派出机构备案。

    • A、投资决策系统
    • B、内部规章制度
    • C、经营风险控制系统
    • D、业务审批及操作系统

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    单选题
    在经营审计业务中，内部审计师将子公司的存货周转率与行业公认标准相比较，目的是：（）
    A

    评价内部财务报告的准确性。

    B

    测试旨在保护资产的控制制度。

    C

    确定是否遵守关于存货水平的公司制度。

    D

    评价业绩并显示哪里需要额外的审计工作。


    正确答案： D
    解析： 这种分析性程序可以为子公司存货管理的效果和效率提供评价说明，从而指导审计师进行下一步的工作。
    A.不正确。与行业标准的比较不能测试内部财务报告的准确性。
    B.不正确。与行业标准的比较不能测试为保证存货资产安全制定的控制制度。
    C.不正确。与行业标准的比较不能测试政策遵循性。

  • 第20题：

    单选题
    关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（  ）。
    A

    内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用

    B

    公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度

    C

    内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求

    D

    内部控制制度应覆盖公司所有人员


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    某内部审计师将公司的存货周转率与行业公认的标准进行比较，采取这种分析的原因可能是：（）
    A

    评价现有存货控制系统的有效性

    B

    评价内部控制的有效性

    C

    评价公司现有的业绩水平

    D

    评价存货控制制度的遵守情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    关于基金管理人的内部控制，说法错误的是（　　）。[2017年4月真题]
    A

    内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用

    B

    内部控制制度应覆盖公司所有人员

    C

    内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求

    D

    公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度


    正确答案： A
    解析：
    根据内部控制的有效性原则，内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利。在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。

  • 第23题：

    多选题
    信托公司高级管理层应当根据公司经营活动需要，建立健全以（）等为主要内容的内部控制机制，并报中国银监会或其派出机构备案。
    A

    投资决策系统

    B

    内部规章制度

    C

    经营风险控制系统

    D

    业务审批及操作系统


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

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