单选题验收部门保留采购订单副本用来在确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该系统能够允许的可能错误是：（）A 向为经批准的供应商付款；B 对未经批准的采购业务付款；C 对于分批送货多付货款；D 耽误采购的记账时间。

题目
单选题
验收部门保留采购订单副本用来在确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该系统能够允许的可能错误是：（）
A

向为经批准的供应商付款；

B

对未经批准的采购业务付款；

C

对于分批送货多付货款；

D

耽误采购的记账时间。

相似考题

1.某零售商刚刚安装了电子数据交换器(EDI)以便向主要供应商发出采购订单。它有一个“已批准供应商”的数据库。新供应商只有经过采购部经理和营销总裁的彻底审查之后才能加入该数据库。只有采购代理有权发出采购订单，而且采购订单中特定商品的采购量不能超过由市场部经理制定的预算数量。 所有采购的商品都被运送到配送中心，在那里商品经电子扫描进入计算机系统，所有新收到的商品必须与采购订单相对应，否则不予接收。公司不使用预先编号的收货单，但是所有的收货都要与采购订单相核对，根据采购订单制作价格标签，而且从电子扫描生成的验收报告中可以看出采购数量。制作的价格标签的数目与验收的商品数目相等。 供应商向零售商开出发票，这些发票被输入系统。计算机软件自动核对供应商发票、采购订单以及验收报告。如果这三者之间的差异在0.5%以内，计算机程序就为这些采购业务安排一个能取得采购折扣的时间来付款。支票是通过现金支出程序来生成自动签发和邮寄。如果三个文件之间有不符之处，系统就会打印出一份报告并传递给应付账款部门以备调查。为确认过去几年来为特定生产线的采购加以限制的控制程序是否有效，最恰当的审计程序是：A.使用通用审计软件生成一份按商品类别列示的采购清单，将清单上的数量与市场部经理批准的数量进行比较。B.向控制采购业务的程序中输入测试数据(这些数据值都超过批准采购量)，审查计算机的输出结果C.运用平行模拟技术计算应批准的采购数量，并与实际采购量相比较。D.实施“抽点”(snapshot)审计法，将已选经济业务加标记，并按照采购代理商分类打印出清单.

2.验收部门保存采购订单的副本，以识别和记录货物的送达。采购订单上列示了供货商名称和订购货物的数量。该系统的可能错误将导致( )。A.向未经授权的供货商付款 B.向未经授权的采购付款 C.对未全部送达的货物超额付款 D.记录采购的延迟

3.某单位的采购订单列示了采购物品的名称和数量，没有列示单价和金额，验收小组用采购订单的副本来核实和记录收货业务，该程序可能造成的不利影响是：A.对于采购货物多付款 B.影响验收入库 C.影响仓库材料明细账的登记 D.供应商付款的审批受到影响

4.X公司由信息系统对所有发出的订单事先自动编号，并与采购入库通知单和供应商发票进行比对，比对不符的订购单将被单独打印。X公司的这项控制措施直接有助于降低采购与付款交易中的( )错报风险。A．订购的商品可能未被提供B．可能向未批准的供应商采购C．采购可能由未经授权的员工执行D．收到的商品可能不符合订购单的要求

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  • 第1题：

    验收部门保留采购订单副本用来确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该程序可能造成的潜在错误是：

    A.向未经批准的供应商付款。
    B.对未经批准的采购业务付款。
    C.对于分批送货多付货款。
    D.耽误采购的记帐时间。

    答案：C
    解析：
    A、不正确。因为采购订单上列示了供应商的名称，又在验收部门保留，一般情况下不会向未经批准的供应商付款。B、不正确。因为采购订单在验收部门保留，可以与验收单据进行核对，不会出现向未经批准的采购业务付款的情况。C、正确。因为采购订单没有列示材料的单价，可能会出现多付货款的情况。D、不正确。采购的记账工作由会计部门负责，验收部门执行上述程序不会造成记账时间的耽误。

  • 第2题：

    供应商寄存业务订单类型需选择（）

    • A、供应商寄存采购
    • B、供应商采购
    • C、采购订单
    • D、销售订单

    正确答案:A

  • 第3题：

    某单位的采购订单列示了采购物品的名称和数量，没有列示单价和金额，验收小组用采购订单的副本来核实和记录收货业务，该程序可能造成的不利影响是：（）

    • A、对于采购货物多付款
    • B、影响验收入库
    • C、影响仓库材料明细账的登记
    • D、供应商付款的审批受到影响

    正确答案:A

  • 第4题：

    验收部门保留采购订单副本用来确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该程序可能造成的潜在错误是：（）

    • A、向未经批准的供应商付款。
    • B、对未经批准的采购业务付款。
    • C、对于部分送货多付货款。
    • D、耽误采购的记账时间。

    正确答案:C

  • 第5题：

    采购商从供应商处订购货物，正确的流程是（）

    • A、采购商下单→采购商审核订单→供应商确认订单→供应商发货
    • B、采购商下单→供应商确认订单→供应商发货
    • C、采购商下单→采购商审核订单→供应商发货
    • D、采购商下单→供应商发货

    正确答案:A

  • 第6题：

    采购订单发给供应商之后，采购部门接下来应（）

    • A、等待验货
    • B、等待收货
    • C、进行订单跟踪和跟催
    • D、准备开票和支付货款

    正确答案:C

  • 第7题：

    采购流程包括：①确认供应商的支付发票；②选择供应商；③签发采购订单；④采购申请；⑤价格谈判；⑥跟踪订单；⑦接收货物。其顺序为（）。

    • A、③⑥④②⑤⑦①
    • B、⑤③⑥④②⑦①
    • C、⑦①④②⑤③⑥
    • D、④②⑤③⑥⑦①

    正确答案:D

  • 第8题：

    下列属于企业采购管理业务流程的是（）。

    • A、跟踪订单
    • B、选择供应商
    • C、签发采购订单
    • D、付款及评价
    • E、售后服务

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    多选题
    甲公司采用电算化系统处理采购与付款循环的交易。注册会计师了解后确认，甲公司的信息系统对所有发出的订单事先自动编号，并与随后的采购入库通知单和供应商发票进行匹配，不能匹配的订购单将被单独打印。该项控制措施有助于降低其采购预付款交易中的错报风险包括（　　）。
    A

    订购的商品或劳务可能未被提供

    B

    可能向未经批准的供应商采购

    C

    采购可能有未经授权的员工执行

    D

    订购单的项目或数量可能不准确


    正确答案： A,D
    解析：
    题中的控制措施主要是对发出的订购单进行追踪匹配，不能匹配意味着尚未收到商品，也可能意味着由于订购单的项目或数量不准确而无法与采购入库通知单和供应商发票匹配。但是对授权和批准相关的错报风险不能起到控制作用。

  • 第10题：

    问答题
    某企业的采购部在收到生产需求部门直接提交的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先未经连续编号的订购单。采购的货物运达后，采购部根据订购单的要求验收货物，编制一式多联的未连续编号的验收单。验收单一联交采购部，登记采购明细账和编制付款凭单。付款凭单经批准后，月末交会计部审核和支付采购款项。会计部收到付款凭单后，编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。要求：请分析该企业采购与付款业务的内部会计控制缺陷，并进行修正性设计。

    正确答案：
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    供应商代表将送货单与采购订单交收货员，收货员对（）进行核对。
    A

    送货单

    B

    送货单和采购订单

    C

    采购单

    D

    任意一项单证


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    验收部门保留采购订单副本用来在确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该系统能够允许的可能错误是：（）
    A

    向为经批准的供应商付款；

    B

    对未经批准的采购业务付款；

    C

    对于分批送货多付货款；

    D

    耽误采购的记账时间。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是内部控制、风险和治理。
    A不正确。已经与供应商进行核对。
    B不正确。与定单进行核对可以控制这一点。
    C正确。此方法是根据定点付款，没有涉及到货情况，所以可能发生多付的错误。
    D不正确。因为是与定单核对所以应该不会有延迟。

  • 第13题：

    采购和付款业务循环流程的关键点是（）。

    • A、处理订单
    • B、验收商品
    • C、确认债务
    • D、货款的支付

    正确答案:B

  • 第14题：

    如果将采购业务设置为进货单立账模式，系统可供选择的业务流程有（）

    • A、采购订单→采购入库单→进货单→采购发票→付款单
    • B、采购订单→进货单→付款单
    • C、采购订单→采购入库单→进货单→付款单
    • D、采购订单→进货单→付款单→采购入库单

    正确答案:B,C,D

  • 第15题：

    中央仓的订货流程是（）。

    • A、收集订单—将订单导入系统—转成供应商采购单—采购单发给供应商—供应商备货—送货
    • B、收集订单—转成供应商采购单—将订单导入系统—采购单发给供应商—供应商备货—送货
    • C、收集订单—将订单导入系统—转成供应商采购单—供应商备货—采购单发给供应商—送货
    • D、收集订单—转成供应商采购单—将订单导入系统—供应商备货—采购单发给供应商—送货

    正确答案:A

  • 第16题：

    验收部门保留采购订单副本用来在确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该系统能够允许的可能错误是：（）

    • A、向为经批准的供应商付款；
    • B、对未经批准的采购业务付款；
    • C、对于分批送货多付货款；
    • D、耽误采购的记账时间。

    正确答案:C

  • 第17题：

    在采购流程的关键点中，落实采购计划的基础性业务是（）。

    • A、采购需求计划
    • B、正确选择供应商
    • C、采购订单
    • D、进货确认和付款

    正确答案:D

  • 第18题：

    供应商代表将送货单与采购订单交收货员，收货员对（）进行核对。

    • A、送货单
    • B、送货单和采购订单
    • C、采购单
    • D、任意一项单证

    正确答案:A

  • 第19题：

    下列关于企业采购管理业务流程的表述正确的有（）。

    • A、合理的采购申请应建立在准确把握企业物料需求的基础上
    • B、供应商的选择是采购职能中一项重要的内容
    • C、许多公司里收货部门在验收货物这一环节上直接或间接地向采购部门负责
    • D、向供应商结算采购物料的货款是会计部门的职责，无须由采购部门参与核算
    • E、采购订单发给供应商以后，采购方要对订单进行跟踪催货

    正确答案:A,B,C,E

  • 第20题：

    单选题
    验收部门保留采购订单副本用来确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该程序可能造成的潜在错误是：（）
    A

    向未经批准的供应商付款。

    B

    对未经批准的采购业务付款。

    C

    对于部分送货多付货款。

    D

    耽误采购的记账时间。


    正确答案： D
    解析： 因为采购订单没有列示材料的单价，可能会出现多付货款的情况。

  • 第21题：

    单选题
    某单位的采购订单列示了采购物品的名称和数量，没有列示单价和金额，验收小组用采购订单的副本来核实和记录收货业务，该程序可能造成的不利影响是：（）
    A

    对于采购货物多付款

    B

    影响验收入库

    C

    影响仓库材料明细账的登记

    D

    供应商付款的审批受到影响


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是报告控制框架的有效性。由于采购订单没有列示单价和金额，可能会出现多付款的情况，所以选A。

  • 第22题：

    单选题
    采购商从供应商处订购货物，正确的流程是（）
    A

    采购商下单→采购商审核订单→供应商确认订单→供应商发货

    B

    采购商下单→供应商确认订单→供应商发货

    C

    采购商下单→采购商审核订单→供应商发货

    D

    采购商下单→供应商发货


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    采购流程包括：①确认供应商的支付发票；②选择供应商；③签发采购订单；④采购申请；⑤价格谈判；⑥跟踪订单；⑦接收货物。其顺序为（）。
    A

    ③⑥④②⑤⑦①

    B

    ⑤③⑥④②⑦①

    C

    ⑦①④②⑤③⑥

    D

    ④②⑤③⑥⑦①


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    在采购流程的关键点中，落实采购计划的基础性业务是（）。
    A

    采购需求计划

    B

    正确选择供应商

    C

    采购订单

    D

    进货确认和付款


    正确答案： A
    解析： 进货确认和付款是落实采购计划的基础性业务。当供应商的物料到达企业以后，要检查相应的采购计划、订单，确认是否是本企业采购的物料。如果是，还要经过质检、验收，才能办理入库手续。当采购员持发票准备报销时，要根据入库单逐笔核对，如果物料尚未入库，不允许直接报销，应提交领导审批通过后，方可报销。

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