单选题在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）A 确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；B 确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；C 确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；D 与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。

题目
单选题
在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）
A

确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；

B

确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；

C

确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；

D

与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。

相似考题

1.根据我国现行会计准则,合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。这里的“控制”()。A.仅指投资公司对被投资公司的直接控制B.不包括投资各方对被投资公司的共同控制C.仅指投资公司有从被投资公司获取经济利益的权利D.仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策

2.进行资产配置时构造最优组合的内容有（ ）。A．确定不同资产投资之问的相关程度B．确定不同资产投资之问的投资收益率相关程度C．计算组合的期望收益率D．计算资产配置的风险

3.香港子公司在经批准的投资额度内投资人民币金融工具，应当遵守相关监管要求，投资品种和比例由中国证监会和人民银行确定。 （ ）

4.投资风险控制措施基金公司内部风险控制制度包含内容( )A.按规定的投资比例进行投资B.坚持独立性原则C.坚持集中交易制度D.内部信息控制制度

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  • 第1题：

    进行资产配置时，构造最优投资组合的内容有（ ）。

    A．计算资产配置的风险

    B．计算组合的期望收益率

    C．确定不同资产投资之间的相关程度

    D．确定不同资产投资之间的投资收益率相关程度


    正确答案：ABCD
    构造最优投资组合的内容包括：(1)确定不同资产投资之间的相关程度；(2)确定不同资产投资之间的投资收益率相关程度；(3)明确单一资产的投资收益率、风险状况这两者之间的相关程度以及与收益的相关关系，进而计算资产组合的期望收益率和风险，从而确定有效市场前沿。

  • 第2题：

    进行资产配置时构造最优组合的内容有（ ）。

    A．确定不同资产投资之间的相关程度

    B．确定不同资产投资之间的投资收益率相关程度

    C．计算组合的期望收益率

    D．计算资产配置的风险


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    以下不属于基金公司投资决策委员会职责的是（ ）

    A.确定不同管理级别的操作权限
    B.对基金公司重大投资活动进行管理
    C.审定公司投资管理制度和投资业务
    D.指定投资组合具体方案

    答案：D
    解析：

  • 第4题：

    进行资产配置时，构造最优投资组合的内容有（ ）。
    A.确定不同资产投资之间的相关程度
    B.确定不同资产投资之间的投资收益率相关程度
    C.确定有效市场前沿
    D.确定资产类别收益预期


    答案：A,B,C
    解析：
    构造最优投资组合的内容包括：（1）确定不同资产投资之间的相关程度；（2）确定不同资产投资之间的投资收益率相关程度；（3）确定有效市场前沿。

  • 第5题：

    内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健全性实施审计，以下不属于该项审计内容的是：( )

    A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管允许承担风险的范围以及允许投资的金融工具的类型
    B.确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度
    C.确定与类似公司相比，本公司投资收益率的高低
    D.确定财务主管用于检查投资风险控制措施的性质

    答案：C
    解析：
    A不正确，由于新金融工具风险较高，因此审计工作第一步应了解清楚所制定的与投资相关的政策的性质。B不正确，管理当局的监督是一项很重要的控制。因此，内部审计师应了解清楚为对这类投资进行监督和授权而设置的控制的性质。C正确。尽管这样做会提供一些信息，但没有必要将投资收益率与其他公司相比较。实际上，最近的金融投资丑闻表明这种比较具有误导性，因为高收益意味着高风险，而且，这种比较无法测试出内部控制的健全性。D不正确，现金类资产的基本控制观念就是建立一种风险监督机制。

  • 第6题：

    内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制充分性实施审计，以下哪项不属于该项审计业务的内容？( )

    A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险，以及允许其投资的金融工具的类型
    B.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度
    C.与类似组织比较，确定本公司获得的投资回报率是高还是低
    D.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质

    答案：C
    解析：
    C正确。尽管这可能是应该了解的信息，但没有必要与其他组织的投资回报进行比较。实际上，一些财务投资丑闻表明这样的比较会导致误解，因为高回报来自高风险。此外，这不是对控制充分性的测试。

  • 第7题：

    将风险资产进行对冲属于（）。

    • A、公司理财
    • B、金融工具交易
    • C、投资管理
    • D、风险管理

    正确答案:D

  • 第8题：

    投资风险控制措施基金公司内部风险控制制度包含内容（）。

    • A、按规定的投资比例进行投资
    • B、坚持独立性原则
    • C、坚持集中交易制度
    • D、内部信息控制制度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    根据我国现行会计准则，合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。这里的“控制”（）。

    • A、仅指投资公司对被投资公司的直接控制
    • B、不包括投资各方对被投资公司的共同控制
    • C、仅指投资公司有从被投资公司获取经济利益的权利
    • D、仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策

    正确答案:B

  • 第10题：

    以下有关我国寿险资产管理监管政策的叙述正确的有（）：①对于股票、基金等单一风险资产投资实行的是数量限制，以控制单一金融工具的集中度风险；② 对流动性资产、固定收益类资产等大类组合的投资实行上限或下限的限制来控制系统性风险；③ 我国投资渠道的开放实施全行业公平政策，各家公司可以投资的渠道是相同的；④ 我国将投资监管与偿付能力监管相结合，确保投资时对寿险公司偿付能力正面的影响。

    • A、①②④
    • B、①②③
    • C、①②③④
    • D、②③

    正确答案:A

  • 第11题：

    单选题
    确定证券投资政策涉及到（　　）。
    A

    确定投资收益目标、投资资金的规模、投资对象以及投资策略和措施

    B

    对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券群的具体特征进行考察分析

    C

    确定具体的投资资产和投资者的资金对各种资产的投资比例

    D

    投资组合的业绩评估


    正确答案： D
    解析：
    证券投资政策是投资者为实现投资目标应遵循的基本方针和基本准则，包括确定投资目标、投资规模和投资对象三方面的内容以及应采取的投资策略和措施等。

  • 第12题：

    单选题
    某内部审计师应该利用以下哪项分析性复核程序去确定本年度投资收益的变化是否源于投资策略的变化、投资组合的变化，或者是源于其他因素（）？
    A

    对过去五年中投资收益变化进行简单线性回归分析以确定变化的性质。

    B

    对投资收益占总资产的比率的变化和过去五年投资资产的变化进行的趋势分析。

    C

    以每月为基础对投资组合变化进行的比率分析。

    D

    利用与投资组合性质和市场条件相关的独立变量进行的多元回归分析。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据我国会计准则，合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。以下关于“控制”含义的说法中，正确的有（）。

    A、仅指投资公司对被投资公司的直接控制;

    B、包括投资各方对被投资公司的共同控制;

    C、指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策并有从被投资公司获取经济利益的权利;

    D、仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策。


    参考答案：C

  • 第14题：

    金融工程应用的领域有()。

    A:公司理财
    B:金融工具交易
    C:投资管理
    D:风险管理

    答案：A,B,C,D
    解析：
    金融工程是金融业不断进行金融创新、提高自身效率的自然结果，其原因在于金融工程的应用范围来自于金融实践且全部应用于金融实践。概括地说，金融工程应用于四大领域：公司理财、金融工具交易、投资管理和风险管理。

  • 第15题：

    以下不属于基金公司投资决策委员会职责的是（ ）

    A.审定公司投资管理制度的业务流程
    B.确定不同管理级别的操作权限
    C.对基金公司重大投资活动进行管理
    D.制定投资组合具体方案

    答案：D
    解析：
    投资决策委员会应在遵守国家有关法律法规、公司规章制度的前提下，对基金公司各项重大投资活动进行管理，审订公司投资管理制度和业务流程，并确定不同管理级别的操作权限。

  • 第16题：

    基金管理公司投资决策委员会的主要职责包括审批投资管理相关制度以及（）。

    A:确定投资原则、投资策略
    B:确定资产配置及投资组合的总体计划
    C:决定投资计划、投资目标
    D:对投资组合进行风险评估

    答案：A,B,C
    解析：
    投资决策委员会负责决定公司所管理基金的投资计划、投资策略、投资原则、投资目标、资产分配及投资组合的总体计划等。具体的投资细节则由各基金经理自行掌握。

  • 第17题：

    在监督公司对金融衍生品的投资时，可以应用的最佳监督控制手段是以下哪一种？

    A.管理人员对所有与金融衍生品相关的投资进行审批。
    B.所有超过规定金额的投资都必须得到主管金融的副总裁的批准。
    C.财务主管按季度向董事会提交报告，详细说明金融投资的损益情况，并概述公司目前的状况。
    D.管理层每周收到关于金融工具损益和公司目前投资状况的报告。

    答案：B
    解析：
    A、不正确。通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B、正确。最佳的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C、不正确。提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D、不正确。本选项也属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第18题：

    确定证券投资政策涉及到（ ）。
    A、确定投资收益目标、投资资金的规模、投资对象以及投资策略和措施
    B、对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券群的具体特征进行考察分析
    C、确定具体的投资资产和投资者的资金对各种资产的投资比例
    D、投资组合的业绩评估


    答案：A
    解析：
    证券投资政策是投资者为实现投资目标应遵循的基本方针和基本准则，包括确定投资目标、投资规模和投资对象三方面的内容以及应采取的投资策略和措施等。

  • 第19题：

    （）是金融工程的核心内容之一。

    • A、公司金融
    • B、金融工具交易
    • C、融资与投资管理
    • D、风险管理

    正确答案:D

  • 第20题：

    在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）

    • A、确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；
    • B、确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；
    • C、确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；
    • D、与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。

    正确答案:D

  • 第21题：

    某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）

    • A、与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。
    • B、如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。
    • C、进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。
    • D、审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。

    正确答案:C

  • 第22题：

    单选题
    根据我国现行会计准则，合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。这里的“控制”（）。
    A

    仅指投资公司对被投资公司的直接控制

    B

    不包括投资各方对被投资公司的共同控制

    C

    仅指投资公司有从被投资公司获取经济利益的权利

    D

    仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）
    A

    与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。

    B

    如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。

    C

    进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。

    D

    审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是测试控制。

  • 第24题：

    单选题
    在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）
    A

    确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；

    B

    确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；

    C

    确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；

    D

    与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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