单选题下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）A 与首席审计执行官一起管理风险。B 与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。C 作为高级管理层的一员来管理风险。D 作为全面风险管理团队的一员来监督风险。

题目
单选题
下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）
A

与首席审计执行官一起管理风险。

B

与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。

C

作为高级管理层的一员来管理风险。

D

作为全面风险管理团队的一员来监督风险。

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1.COSO全面风险管理框架，首席执行官对以下哪项内容不负责?A.与销售、市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策B.建立通用风险语言C.监督与组织风险偏好相关的经营活动和风险D.领导高级管理层并提供指导

2.首席风险官作为期货公司的高级管理人员，（）工作不由首席风险官主要负责。A.期货公司的合法合规性和风险管理 B.期货公司经营管理行为的合法合规性进行监督检查 C.期货公司的日常经营管理 D.期货公司的风险管理状况进行监督检查

3.从企业风险管理(ERM)的视角出发，以下( )不能监督风险管理活动。A.首席财务官 B.首席执行官 C.审计执行主管 D.首席风险官

4.首席风险官可以直接向（　　）报告全面风险管理情况。A.董事会 B.监事会 C.股东大会 D.高级管理层 E.风险管理委员会

更多“单选题下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）A 与首席审计执行官一起管理风险。B 与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。C 作为高级管理层的一员来管理风险。D 作为全面风险管理团队的一员来监督风险。”相关问题

  • 第1题：

    甲公司管理层决定开展一项风险较高的业务，以便获取更高的收益，但甲公司的首席审计执行官认为这项新业务的风险水平不符合公司的风险管理战略，则该首席审计执行官应：

    A.提醒管理层开展新业务需承担的风险，且相应的风险水平不符合公司的风险管理策略
    B.该首席审计执行官应及时将相关情况向审计委员会汇报
    C.虽然该业务风险较高，但未必真会发生问题，所以先观察一段时间再做决定
    D.就此问题与高级管理层讨论，若仍不能达成一致，再向董事会汇报

    答案：D
    解析：
    如果内部审计师认为管理层接受的风险水平与组织的风险管理战略和政策不一致，则内部审计师应就此问题与管理层讨论，若仍不能达成一致，或者管理层出于某些原因不采取任何纠正行动并承担后果，内部审计师应将此情况向董事会汇报。

  • 第2题：

    在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：

    A.与内部审计师沟通来管理风险时
    B.与首席审计执行官一起监督管理风险时
    C.作为高级管理层的一员来管理风险时
    D.作为全面风险管理团队的一员来管理风险时

    答案：D
    解析：
    全面风险管理团队拥有与风险相关的必要的专业知识和管理经验，当首席风险官得到这一团队的支持并参与风险管理时，其工作最有效果。

  • 第3题：

    在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

    A.作为高级管理层的一员来管理风险
    B.与直线管理者一起管理风险
    C.与首席审计执行官一起管理风险
    D.作为企业风险管理团队的一员来监督风险

    答案：D
    解析：
    A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。当首席风险官得到某一特定团队的支持，而该团队拥有与组织风险相关的必要的专业知识和管理经验时，其工作最有效果。

  • 第4题：

    在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

    A.作为高级管理层的一员来管理风险。
    B.与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。
    C.与首席审计执行官一起管理风险。
    D.作为全面风险管理团队的一员来监督风险。

    答案：D
    解析：
    A、不正确。高级管理层在风险管理方面负有监督职责。B、不正确。通常，业务线管理层所具有的风险知识仅局限于组织中某个特定的方面。C、不正确。首席审计执行官不负责管理风险。D、正确。当首席风险官得到某一特定团队的支持，而该团队拥有与组织风险相关的必要的专业知识和管理经验时，其工作最有效果。

  • 第5题：

    COSO全面风险管理框架，首席执行官对以下哪项内容不负责？（）

    • A、与销售、市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策
    • B、建立通用风险语言
    • C、监督与组织风险偏好相关的经营活动和风险
    • D、领导高级管理层并提供指导

    正确答案:B

  • 第6题：

    下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）

    • A、与首席审计执行官一起管理风险。
    • B、与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。
    • C、作为高级管理层的一员来管理风险。
    • D、作为全面风险管理团队的一员来监督风险。

    正确答案:D

  • 第7题：

    首席执行官（CEO）依据COSO全面风险管理框架的描述通常对下列哪项内容负责：（） Ⅰ.监督那些与组织风险偏好相关的风险。 Ⅱ.领导高级管理层并提供指导。 Ⅲ.与市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策。 Ⅳ.建立通用风险语言。

    • A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
    • B、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
    • C、Ⅱ和Ⅲ。
    • D、Ⅰ和Ⅳ。

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）
    A

    评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告

    B

    首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施

    C

    要求高级管理层必须采取纠正措施

    D

    开展针对此控制弱点的舞弊调查


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是向高级管理层和董事会报告重大的审计问题。由于成本或其他考虑，管理层可以决定承担不纠正报告中提到的问题所带来的风险。首席审计执行官应将高级管理层对所有重要的业务发现和建议所做的决定报告董事会。

  • 第9题：

    单选题
    COSO全面风险管理框架，首席执行官对以下哪项内容不负责？（）
    A

    与销售、市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策

    B

    建立通用风险语言

    C

    监督与组织风险偏好相关的经营活动和风险

    D

    领导高级管理层并提供指导


    正确答案： C
    解析： 建立通用风险语言是首席风险执行官责任。

  • 第10题：

    单选题
    巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（  ）。
    A

    首席风险官必须具备独立性

    B

    首席风险官负责商业银行的全面风险管理

    C

    首席风险官直接向董事会及其风险管理委员会报告

    D

    首席风险官的聘任和解雇由高级管理层负责并及时向公众披露


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：（）
    A

    与内部审计师沟通来管理风险时

    B

    与首席审计执行官一起监督管理风险时

    C

    作为高级管理层的一员来管理风险时

    D

    作为全面风险管理团队的一员来管理风险时


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是风险管理的概念。全面风险管理团队拥有与风险相关的必要的专业知识和管理经验，当首席风险官得到这一团队的支持并参与风险管理时，其工作最有效果。

  • 第12题：

    单选题
    下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）
    A

    与首席审计执行官一起管理风险。

    B

    与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。

    C

    作为高级管理层的一员来管理风险。

    D

    作为全面风险管理团队的一员来监督风险。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的是特恩布尔指南。作为全面风险管理团队的一员来监督风险。首席审计执行官不负责管理风险。通常，业务线管理层所具有的风险知识仅局限于组织中某个特定的方面。高级管理层在风险管理方面负有监督职责。当首席风险官得到某一特定团队的支持，而该团队拥有与组织风险相关的必要的专业知识和管理经验时，其工作最有效果。

  • 第13题：

    首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用，下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是：

    A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注
    B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注
    C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险
    D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变

    答案：A
    解析：
    《标准》明确要求首席审计执行官必须报告不可接受的剩余风险，无论是出现的新风险，内部审计活动未涉及的风险还是以前发现未得到充分关注的风险。对于过去董事会或者管理层已经接受的风险不可以视而不见。

  • 第14题：

    跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：

    A.评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告
    B.首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施
    C.要求高级管理层必须采取纠正措施
    D.开展针对此控制弱点的舞弊调查

    答案：A
    解析：
    由于成本或其他考虑，管理层可以决定承担不纠正报告中提到的问题所带来的风险。首席审计执行官应将高级管理层对所有重要的业务发现和建议所做的决定报告董事会。

  • 第15题：

    依据COSO全面风险管理框架，首席执行官(CEO)通常对下列内容负责，除了：( )

    A.与销售、市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策
    B.监督那些与组织风险偏好相关的经营活动和风险
    C.领导高级管理层并提供指导
    D.建立通用风险管理语言

    答案：D
    解析：
    D正确。建立通用风险管理语言通常是风险管理官的职责。其他职能都在CEO的职责范围内。

  • 第16题：

    首席执行官依据COSO全面风险管理框架，通常不对下面哪项内容负责？（）

    • A、和销售、市场、财务和其他经理人沟通操作风险和风险对策。
    • B、对与组织风险偏好相关的经营活动和风险进行监督。
    • C、建立通用风险语言。
    • D、领导高级管理层并提供指导。

    正确答案:C

  • 第17题：

    在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：（）

    • A、与内部审计师沟通来管理风险时
    • B、与首席审计执行官一起监督管理风险时
    • C、作为高级管理层的一员来管理风险时
    • D、作为全面风险管理团队的一员来管理风险时

    正确答案:D

  • 第18题：

    跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）

    • A、评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告
    • B、首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施
    • C、要求高级管理层必须采取纠正措施
    • D、开展针对此控制弱点的舞弊调查

    正确答案:A

  • 第19题：

    巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》中，对首席风险官的独立性提出明确要求。下列关于首席风险官的说法，正确的有（）。

    • A、首席风险官只能向董事会报告，不可以向其他人报告
    • B、首席风险官应独立于业务经营条线
    • C、首席风险官能兼任盈利部门的管理和财务职责
    • D、首席风险官对全行范围的全面风险管理框架负责
    • E、首席风险官属于高级管理人员

    正确答案:B,D,E

  • 第20题：

    单选题
    首席执行官依据COSO全面风险管理框架，通常不对下面哪项内容负责？（）
    A

    和销售、市场、财务和其他经理人沟通操作风险和风险对策。

    B

    对与组织风险偏好相关的经营活动和风险进行监督。

    C

    建立通用风险语言。

    D

    领导高级管理层并提供指导。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是企业全面风险管理框架。建立通用风险管理语言通常是风险管理官的职责。ABD选项职能都在CEO的职责范围内。

  • 第21题：

    单选题
    首席执行官（CEO）依据COSO全面风险管理框架的描述通常对下列哪项内容负责：（） Ⅰ.监督那些与组织风险偏好相关的风险。 Ⅱ.领导高级管理层并提供指导。 Ⅲ.与市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策。 Ⅳ.建立通用风险语言。
    A

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

    B

    Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

    C

    Ⅱ和Ⅲ。

    D

    Ⅰ和Ⅳ。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部控制和风险管理框架的评价报告。建立通用风险语言属于风险管理活动，是一项管理职能，首席执行官对此不负责。

  • 第22题：

    单选题
    巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官。下列关于首席风险官的说法，错误的是（  ）。
    A

    首席风险官必须具备独立性

    B

    首席风险官负责商业银行的全面风险管理

    C

    首席风险官不能直接向董事会报告

    D

    首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列有关在业务经营上实行事业部模式的说法，错误的是（  ）。
    A

    在总部设立首席风险官和专职的风险管理部门，负责银行全面风险管理工作

    B

    在各事业部设立风险官和风险管理团队，负责事业部范围内的风险管理工作

    C

    各事业部的风险官对总部首席风险官单线报告

    D

    各事业部的风险官和风险管理团队接受首席风险官的垂直管理


    正确答案： D
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    甲公司管理层决定开展一项风险较高的业务，以便获取更高的收益，但甲公司的首席审计执行官认为这项新业务的风险水平不符合公司的风险管理战略，则该首席审计执行官应：（）
    A

    提醒管理层开展新业务需承担的风险，且相应的风险水平不符合公司的风险管理策略。

    B

    该首席审计执行官应及时将相关情况向审计委员会汇报。

    C

    虽然该业务风险较高，但未必真会发生问题，所以先观察一段时间再做决定。

    D

    就此问题与高级管理层讨论，若仍不能达成一致，再向董事会汇报。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是IIA的《标准》对内部审计在公司治理中发挥作用提出的要求。
    如果内部审计师认为管理层接受的风险水平与组织的风险管理战略和政策不一致，则内部审计师应就此问题与管理层讨论，若仍不能达成一致，或者管理层出于某些原因不采取任何纠正行动并承担后果，内部审计师应将此情况向董事会汇报。

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