单选题管理当局要求审计部门对其最近制定的公司行为守则的执行情况实施审计，在审计准备阶段，审计人员审查了新制定的行为守则，并与几家的类似的公司的行为守则相比较，结果发现该守则存在严重缺陷。基于这一结论，审计人员应当（）。A 计划对管理当局行为守则的执行情况进行审计，同时也审查执行情况是否条例其他公司守则中规定的“最佳行为”，因为这才是最适用的标准B 在给管理当局的报告中说明存在的缺陷C 将现有守则中存在的问题告知管理当局，并说明在对守则修订使之包含行业“最佳行为”之前实施审计是不妥当的D 按照管理当局的要求

题目
单选题
管理当局要求审计部门对其最近制定的公司行为守则的执行情况实施审计，在审计准备阶段，审计人员审查了新制定的行为守则，并与几家的类似的公司的行为守则相比较，结果发现该守则存在严重缺陷。基于这一结论，审计人员应当（）。
A

计划对管理当局行为守则的执行情况进行审计，同时也审查执行情况是否条例其他公司守则中规定的“最佳行为”，因为这才是最适用的标准

B

在给管理当局的报告中说明存在的缺陷

C

将现有守则中存在的问题告知管理当局，并说明在对守则修订使之包含行业“最佳行为”之前实施审计是不妥当的

D

按照管理当局的要求实施审计，只报告没有遵循守则的情况

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1.注册会计师需要在()时与被审计单位管理当局进行必要的沟通。A、审计计划阶段B、审计实施阶段C、审计完成阶段D、发现管理当局参与实施舞弊

2.K公司存在对其持续经营能力产生重大影响的情况,但管理当局计划采取的改善措施能够消除注册会计师对持续经营的疑虑,注册会计师应当( )。A．提请管理当局对实现其改善措施作出书面承诺B．提请管理当局在会计报表中披露影响持续经营能力的情况及其改善措施C．在审计报告中增加重要事项说明D．出具保留意见的审计报告

3.在确定被审计单位构成控制环境的要素是否得到执行时，注册会计师最好通过询问管理层和员工，了解( )信息。A．管理层如何将业务规程和道德价值观念与员工进行沟通B．管理层是否建立了正式的行为守则C．管理层是否在日常工作中遵循行为守则D．管理层如何处理违反行为守则的情形

4.规范保险营销人员的行为守则的文件是()。A.《保险人员行为守则》B.《保险代理从业人员指引》C.《保险营销员管理规定》D.《保险专业代理机构管理规定》

更多“单选题管理当局要求审计部门对其最近制定的公司行为守则的执行情况实施审计，在审计准备阶段，审计人员审查了新制定的行为守则，并与几家的类似的公司的行为守则相比较，结果发现该守则存在严重缺陷。基于这一结论，审计人员应当（）。A 计划对管理当局行为守则的执行情况进行审计，同时也审查执行情况是否条例其他公司守则中规定的“最佳行为”，因为这才是最适用的标准B 在给管理当局的报告中说明存在的缺陷C 将现有守则中存在的问题告知管理当局，并说明在对守则修订使之包含行业“最佳行为”之前实施审计是不妥当的D 按照管理当局的要求”相关问题

  • 第1题：

    按照《银行业金融机构从业人员行为管理指引》的规定,《银行业金融机构从业人员行为管理指引》对各银行业金融机构从业人员行为管理的制度建设作出了规定,以下说法正确的是()

    A、从业人员行为管理应以经营为本

    B、制定与自身业务复杂程度相匹配的行为守则供关键岗位从业人员遵循

    C、行为守则应包括但不限于从业人员的行为规范、禁止性行为及其问责处罚机制等

    D、应及时对行为守则进行更新和修订


    答案：CD

  • 第2题：

    某机构要求其首席审计官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计官应该：( )

    A.审查并裁定所有投诉
    B.在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用
    C.制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容
    D.以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作

    答案：D
    解析：
    D正确。某机构要求其首席审计官对违反机构行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计官应该以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。

  • 第3题：

    公开上市公司中，管理当局通常要求内部审计人员参与检查公开的或内部使用的季度财务报告。下列情形中通常不能作为这一参与原因的有：

    A.管理当局可能考虑其在资金市场上的声誉。
    B.管理当局可能担心季度财务报告错报导致的相关惩罚。
    C.准则指出内部审计师必须参与检查季度财务报告。
    D.管理当局可能认为内部审计师参与了检查季度财务报告。

    答案：C
    解析：
    A不正确。内部审计人员对季度财务报告的审计可以提高财务报告的合法性，准确性和充分性，减少财务报告的风险，从而确保公司在金融市场的声誉。B不正确。如A所述，这样做能够减少财务报告的风险。C正确。审计准则中没有这一项要求。D不正确。如A所述，这样做能够减少财务报告的风险，提高财务信息的可靠程度。

  • 第4题：

    首席审计执行官（CAE）在一次审计业务中，获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则，并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况，首席审计执行官应该采取什么行动？

    A.首席审计执行官应将此事报告给董事会
    B.首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响
    C.首席审计执行官应将此事告知外部审计师
    D.首席审计执行官应将此事通报给司法机构

    答案：B
    解析：
    首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响，再作出具体的决定。

  • 第5题：

    《山西省交通行业职工行为守则》中对收费人员行为守则要求是什么？


    正确答案: 爱岗敬业；廉政公正；遵纪守法；诚实守信；依法收费；坚持标准；公开透明；不谋私利；快捷规范；确保畅通；礼貌待人；举止文明；加强学习；提高素质；应征不漏；严格自律。

  • 第6题：

    在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）

    • A、将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。
    • B、将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。
    • C、如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。
    • D、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。

    正确答案:A

  • 第7题：

    管理当局要求审计部门对其最近制定的公司行为守则的执行情况实施审计，在审计准备阶段，审计人员审查了新制定的行为守则，并与几家的类似的公司的行为守则相比较，结果发现该守则存在严重缺陷。基于这一结论，审计人员应当（）。

    • A、计划对管理当局行为守则的执行情况进行审计，同时也审查执行情况是否条例其他公司守则中规定的“最佳行为”，因为这才是最适用的标准
    • B、在给管理当局的报告中说明存在的缺陷
    • C、将现有守则中存在的问题告知管理当局，并说明在对守则修订使之包含行业“最佳行为”之前实施审计是不妥当的
    • D、按照管理当局的要求实施审计，只报告没有遵循守则的情况

    正确答案:B

  • 第8题：

    内部审计主管对公司道德守则和决策环境实施审计，以下对这一审计的范围或建议的描述不恰当的是（）。

    • A、审阅公司道德守则并与其他公司的守则进行比较
    • B、对公司雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题
    • C、实施一次不记名的“道德测试”，确认是否雇员知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为
    • D、对董事会进行调查，确定他们支持公司道德守则的程度

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    高级管理层承担从业人员行为管理的实施责任，执行董事会决议，履行以下哪些职责（）。

    • A、建立覆盖全面的从业人员行为管理体系，明确相关行为管理部门的职责范围
    • B、制定行为守则及其细则，并确保实施
    • C、每年将从业人员行为评估结果向董事会报告
    • D、审批本机构制定的行为守则及其细则
    • E、建立全机构从业人员管理信息系统

    正确答案:A,B,C,E

  • 第10题：

    单选题
    有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：（）
    A

    检查所有的投诉并根据判断出具报告

    B

    在负责监督的委员会担任领导职务

    C

    开发向员工传递守则内容的具体程序

    D

    参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作


    正确答案： A
    解析： 选项A，首席审计执行官不能实现对所有的投诉检查；选项C是管理层的职责；首席审计执行官在委员会担任顾问工作，而不是领导职务，所以D正确。

  • 第11题：

    单选题
    某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该：（）
    A

    审查并裁定所有投诉。

    B

    在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用。

    C

    制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容。

    D

    以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。


    正确答案： D
    解析： A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。某机构要求其首席审计执行官对违反机构行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。

  • 第12题：

    单选题
    管理当局要求审计部门对其最近制定的公司行为守则的执行情况实施审计，在审计准备阶段，审计人员审查了新制定的行为守则，并与几家的类似的公司的行为守则相比较，结果发现该守则存在严重缺陷。基于这一结论，审计人员应当（）。
    A

    计划对管理当局行为守则的执行情况进行审计，同时也审查执行情况是否条例其他公司守则中规定的“最佳行为”，因为这才是最适用的标准

    B

    在给管理当局的报告中说明存在的缺陷

    C

    将现有守则中存在的问题告知管理当局，并说明在对守则修订使之包含行业“最佳行为”之前实施审计是不妥当的

    D

    按照管理当局的要求实施审计，只报告没有遵循守则的情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于《保险公估从业人员职业道德指引》和《保险公估从业人员执业行为守则》之间的关系，下列说法不正确的是( )。

    A．《指引》是《守则》的制定依据之一

    B．《守则》是《指引》的具体化

    C．《指引》和《守则》在地位上是并列的，都是根据《保险法》制定的行为规范

    D．《指引》对《守则》具有指导意义


    参考答案：C

  • 第14题：

    某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该：

    A.审查并裁定所有投诉
    B.在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用
    C.制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容
    D.以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作

    答案：D
    解析：
    A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。某机构要求其首席审计执行官对违反机构行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。

  • 第15题：

    某公司要求其首席执行官对违反公司行为守则的一切行为进行监督和报告。那么，该首席审计执行官应该：

    A.审查并裁定所有投诉
    B.在负责监督行为守则遵守情况的委员会发挥领导作用
    C.制定具体程序，确保公司向所有员工明确传达行为守则的内容
    D.以顾问身份参与旨在裁定违犯行为的委员会的相关工作

    答案：D
    解析：

  • 第16题：

    有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：

    A.检查所有的投诉并根据判断出具报告
    B.在负责监督的委员会担任领导职务
    C.开发向员工传递守则内容的具体程序
    D.参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作

    答案：D
    解析：
    选项A，首席审计执行官不能实现对所有的投诉检查；选项C是管理层的职责；首席审计执行官在委员会担任顾问工作，而不是领导职务，所以D正确。

  • 第17题：

    在审计实务中，审计人员往往要向被审计单位管理当局获取（），以明确被审计单位的会计责任与审计人员的审计责任。

    • A、审计业务约定书
    • B、委托书
    • C、管理当局声明书
    • D、管理建议书

    正确答案:C

  • 第18题：

    在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）

    • A、将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查
    • B、将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷
    • C、如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为
    • D、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告

    正确答案:A

  • 第19题：

    有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：（）

    • A、检查所有的投诉并根据判断出具报告
    • B、在负责监督的委员会担任领导职务
    • C、开发向员工传递守则内容的具体程序
    • D、参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作

    正确答案:A

  • 第20题：

    关于《保险公估从业人员职业道德指引》和《保险公估从业人员执业行为守则》之间的关系，下列说法不正确的是（）。

    • A、《指引》是《守则》的制定依据之一
    • B、《守则》是《指引》的具体化
    • C、《指引》和《守则》在地位上是并列的，都是根据《保险法》制定的行为规范
    • D、《指引》对《守则》具有指导意义

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）
    A

    将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。

    B

    将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。

    C

    如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。

    D

    扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。


    正确答案： D
    解析： A.正确。这是最恰当的做法，内部审计师应将表明控制的主要缺陷和可能存在或发生的舞弊的所有信息及时向管理层报告，以便管理层及时采取更正和后续行动。B.不正确，恰当的报告途径应是向管理当局和董事会报告。他们负责采取更正和后续行动。C.不正确，控制中的所有重大缺陷都应报告，即便被审者同意改正问题。D.不正确，这是对银行制度和法规的重大违背，应立即报告给管理当局，以便采取后续和更正行动。

  • 第22题：

    多选题
    高级管理层承担从业人员行为管理的实施责任，执行董事会决议，履行以下哪些职责（）。
    A

    建立覆盖全面的从业人员行为管理体系，明确相关行为管理部门的职责范围

    B

    制定行为守则及其细则，并确保实施

    C

    每年将从业人员行为评估结果向董事会报告

    D

    审批本机构制定的行为守则及其细则

    E

    建立全机构从业人员管理信息系统


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）
    A

    将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查

    B

    将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷

    C

    如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为

    D

    扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告


    正确答案： D
    解析： A正确。这是最恰当的做法，内部审计师应将表明控制的主要缺陷和可能存在或发生的舞弊的所有信息及时向管理层报告，以便管理层及时采取更正和后续行动。B不正确，恰当的报告途径应是向管理当局和董事会报告。他们负责采取更正和后续行动。C不正确，控制中的所有重大缺陷都应报告，即便被审者同意改正问题。D不正确，这是对银行制度和法规的重大违背，应立即报告给管理当局，以便采取后续和更正行动。

  • 第24题：

    单选题
    关于《保险公估从业人员职业道德指引》和《保险公估从业人员执业行为守则》之间的关系，下列说法不正确的是（　　）。
    A

    《指引》是《守则》的制定依据之一

    B

    《守则》是《指引》的具体化

    C

    《指引》和《守则》在地位上是并列的，都是根据《保险法》制定的行为规范

    D

    《指引》对《守则》具有指导意义


    正确答案： D
    解析：
    《守则》对保险公估从业人员执业活动的主要环节和主要方面作出了规定，是《指引》的具体化；《守则》第一条把《指引》作为《守则》的制定依据之一；《守则》的“总则”指出了《指引》对《守则》的指导意义。

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