判断题发现的控制系统的薄弱环节应与管理层沟通，若沟通不一致，则应向董事会报告，若意见一致，则不需要向董事会报告。A 对B 错

题目
判断题
发现的控制系统的薄弱环节应与管理层沟通，若沟通不一致，则应向董事会报告，若意见一致，则不需要向董事会报告。
A

对

B

错

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1.下列关于内部控制认定程序与整改的说法中,错误的是( )A对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定B存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷，内部控制评价组应当与管理层沟通，然后向董事会(审计委员会)、监事会报告C重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视D对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告

2.在内控评价过程中，对于涉及高级管理层舞弊的控制缺陷，由下面描述正确的是( )。A.应当即时向高级管理层汇报B.直接向董事会或监事会报告C.可以向高级管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会、监事会报告D.直接向外部监管部门报告

3.在内部审计中发现重大问题并报告董事会无果的情况下，应向（　　）报告相关情况。A.监事会 B.中国银监会 C.中国人民银行 D.高级管理层

4.内部控制的监督、评价部门可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告。()此题为判断题(对，错)。

更多“判断题发现的控制系统的薄弱环节应与管理层沟通，若沟通不一致，则应向董事会报告，若意见一致，则不需要向董事会报告。A 对B 错”相关问题

  • 第1题：

    根据惯例，首席审计官每季度要向董事会会议作工作报告。高级管理层要在每次董事会会议前审查首席审计官在董事会上所作的报告，以便在事前对有关问题进行讨论。那么，首席审计官应该：( )

    A.按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
    B.不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
    C.在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
    D.向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息

    答案：A
    解析：
    A正确。《标准》规定：“首席审计官应定期向董事会和高级管理层报告与计划有关的内部审计活动的目的、权力、责任与工作业绩。另外还应报告重要的风险揭示与控制问题、公司治理问题以及董事会和高级管理层需要或要求知晓的其他问题。”B不正确，在组织中，高级管理层负责监督风险管理系统和控制过程的建立、管理和评价，因此首席审计官也应当定期向高级管理层提交工作报告。C不正确，该选项内容与题目所问无关，况且首席审计官所提交的工作报告应该包括审计部门目标、审计工作计划和财务预算的执行情况，以及实际偏离计划的原因和需要采取的措施。D不正确，首席审计官不仅向高级管理层提供与已完成审计报告相关的信息，还提供与审计计划、审计部门的目标等相关的内容。

  • 第2题：

    根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）

    • A、按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
    • B、不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
    • C、在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
    • D、向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息

    正确答案:A

  • 第3题：

    薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）

    • A、讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
    • B、研究制定对总裁的考核计划和实施办法
    • C、研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
    • D、根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    发现的控制系统的薄弱环节应与管理层沟通，若沟通不一致，则应向董事会报告，若意见一致，则不需要向董事会报告。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括（）。

    • A、组织机构问的沟通
    • B、向董事会的报告
    • C、召开股东大会
    • D、向高管层的报告

    正确答案:C

  • 第6题：

    内部审计机构应当接受组织董事会或者最高管理层的领导和监督，并保持与董事会或者最高管理层及时、高效的沟通。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    判断题
    发现的控制系统的薄弱环节应与管理层沟通，若沟通不一致，则应向董事会报告，若意见一致，则不需要向董事会报告。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    银行须具备计量、监测、控制和报告利率风险头寸的充分的信息系统，及时向董事会、高级管理层和相关业务经理提供报告。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    若发现的舞弊行为性质严重或金额较大，应出具（）。
    A

    常规审计报告

    B

    专项审计报告

    C

    管理建议书

    D

    沟通函


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    审计报告只能发送给董事会和管理层。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    如果首席审计官与高级管理层在风险控制方面存在意见分歧，可以独自向董事会报告，也可以联合报告。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    若山坡上明显出现裂缝，特别是裂缝有加宽、加长的现象时，发现者要向当地政府报告。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    证券公司董事会风险控制委员的主要职责是对（ ）进行审议并提出意见。
    ①合规管理和风险管理的总体目标、基本政策
    ②合规管理和风险管理的机构设置及其职责
    ③需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决方案
    ④对需董事会审议的合规报告
    ⑤对需董事会审议的风险评估报告

    A.①②③④⑤
    B.①②④⑤
    C.①②③⑤
    D.②③④⑤

    答案：A
    解析：
    证券公司董事会风险控制委员会的主要职责包括：
    ①对合规管理和风险管理的总体目标、基本政策进行审议并提出意见。
    ②对合规管理和风险管理的机构设置及其职责进行审议并提出意见。
    ③对需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决方案进行评估并提出意见。
    ④对需董事会审议的合规报告和风险评估报告进行审议并提出意见。
    ⑤公司章程规定的其他职责。
    证券公司董事会设合规委员会的，前述职责中有关合规管理的职责可以由合规委员会行使。

  • 第14题：

    若发现的舞弊行为性质严重或金额较大，应出具（）。

    • A、常规审计报告
    • B、专项审计报告
    • C、管理建议书
    • D、沟通函

    正确答案:B

  • 第15题：

    首席审计执行官负责向管理层和董事会汇报相关工作。以下说法错误的是：（）

    • A、首席审计执行官负责向董事会汇报重大内部控制缺陷，汇报前应与管理层沟通讨论。如讨论结果令人满意，则不需再向董事会汇报
    • B、首席审计执行官应定期向管理层和董事会汇报内部审计工作，至少每年一次
    • C、审计业务计划在中期发生重要变化时，首席审计执行官应及时汇报给管理层和董事会
    • D、首席审计执行官应及时向管理层和董事会汇报内部审计活动中发现的重大内控缺陷、利益冲突、效率低下、违法违规等情况

    正确答案:A

  • 第16题：

    需要向高管层和董事会报告的重大审计事项包括（）。

    • A、违法行为
    • B、低效和浪费行为
    • C、重大控制薄弱环节
    • D、已查实的舞弊行为

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    内部审计机构应当与董事会或者最高管理层保持有效的沟通，除向董事会或者最高管理层提交审计报告之外，还应当定期提交工作报告，提交工作报告的频率一般为（）。

    • A、每年至少1次
    • B、每年至少2次
    • C、每年至少3次
    • D、每年至少4次

    正确答案:A

  • 第18题：

    多选题
    需要向高管层和董事会报告的重大审计事项包括（）。
    A

    违法行为

    B

    低效和浪费行为

    C

    重大控制薄弱环节

    D

    已查实的舞弊行为


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    判断题
    首席审计官不需要向董事会和高管层报告内部评估的结果。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    内部审计师评估时发现的治理问题不需要报告董事会。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    在内控评价过程中，对于涉及高级管理层舞弊的控制缺陷，下面描述正确的是（）。
    A

    应当即时向高级管理层汇报

    B

    直接向董事会或监事会报告

    C

    可以向高级管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会、监事会报告

    D

    直接向外部监管部门报告


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    重大市场风险报告为定期报告，根据各层级管理要求及时报告高级管理层、董事会及其委员会。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第23题：

    判断题
    与财务报告相关的沟通可以采用政策手册、会计和财务报告手册及备忘录等形式进行，也可以通过发送电子邮件、口头沟通和管理层的行动来进行。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    判断题
    注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为重要缺陷的，应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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