多选题内部审计需要对以下哪些风险进行评估（）。A资产安全风险B违法违规风险C提供信息不可靠的风险D舞弊风险E效率效果达不到的可能性F组织战略实现不了的风险G员工的疾病风险H员工的离职风险

题目
多选题
内部审计需要对以下哪些风险进行评估（）。
A

资产安全风险

B

违法违规风险

C

提供信息不可靠的风险

D

舞弊风险

E

效率效果达不到的可能性

F

组织战略实现不了的风险

G

员工的疾病风险

H

员工的离职风险

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1.清晰的战略风险管理流程包括( )。A．战略风险识别B．战略风险规划C．战略风险评估D．应急方案E．内部审计

2.商业银行员工内部欺诈或违法行为可能造成的风险有（ ）。A.市场风险 B.操作风险 C.信用风险 D.战略风险

3.以下哪项关于风险管理的描述是不正确的？A.内部审计活动必须评估风险管理的有效性，并对其改善作出贡献 B.风险管理过程通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督 C.内部审计师必须在实际工作中对风险进行管理，从而承担管理层的责任 D.内部审计部门必须评估发生舞弊的可能性以及所在组织如何管理舞弊风险

4.员工离职风险中,要注意防范的是( )A、员工暴力闹事风险B、泄密风险C、在职员工心里不稳定风险D、客户流失风险

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  • 第1题：

    首席审计执行官大多采用风险评估程序来制定审计计划的重要原因是：

    A.风险评估程序提供了风险对事件和行动造成不利影响的可能性
    B.风险评估程序明确了需要对组织中的哪些项目进行审计
    C.风险评估程序可以提供建立在专业判断上的系统化的评估方法
    D.以上都是

    答案：C
    解析：
    由于风险评估可以提供建立在专业判断基础上的系统化的评估程序，因此首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法。

  • 第2题：

    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件造成损失的风险，不包括法律风险、战略风险和声誉风险。（）


    答案：错
    解析：
    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。题干说法错误。故本题选B。

  • 第3题：

    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括（），但不包括（）。

    • A、声誉风险；法律风险和战略风险
    • B、战略风险；法律风险和流动性风险
    • C、法律风险；战略风险和声誉风险
    • D、流动性风险；法律风险和声誉风险

    正确答案:C

  • 第4题：

    针对组织的外部风险，以下哪项属于内部审计活动的职责？（）

    • A、管理组织外部风险。
    • B、控制组织外部风险。
    • C、评估组织外部风险。
    • D、消除组织外部风险。

    正确答案:C

  • 第5题：

    针对组织的外部风险，以下（）属于内部审计活动的职责。

    • A、管理组织外部风险。
    • B、控制组织外部风险。
    • C、评估组织外部风险。
    • D、消除组织外部风险。

    正确答案:C

  • 第6题：

    实施基于风险的审计过程中，完全由IS审计师启动的风险评估是（）。

    • A、检查风险的评估
    • B、控制风险的评估
    • C、固有风险的评估
    • D、舞弊风险的评估

    正确答案:C

  • 第7题：

    单选题
    针对组织的风险，属于内部审计活动职责的是：（）
    A

    评估组织内部风险。

    B

    发现组织外部风险。

    C

    评估组织外部风险。

    D

    控制组织外部风险。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。管理、控制组织外部风险是组织管理层的责任，不是内部审计活动的职责。

  • 第8题：

    单选题
    实施基于风险的审计过程中，完全由IS审计师启动的风险评估是（）。
    A

    检查风险的评估

    B

    控制风险的评估

    C

    固有风险的评估

    D

    舞弊风险的评估


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险评估过程进行审查与评价，重点关注哪些要素：（）。
    A

    外部风险是否得到充分、适当确认

    B

    内部风险是否得到充分、适当确认

    C

    风险发生的可能性

    D

    风险对组织目标的实现产生影响的严重程度


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    针对了解被审计单位及其环境的目的，以下说法中，恰当的有（）。
    A

    识别和评估财务报表重大错报风险

    B

    评估特别风险

    C

    评估审计风险

    D

    评估舞弊风险


    正确答案： A,D
    解析： 注册会计师了解被审计单位及其环境的目的就是为了识别和评估财务报表重大错报风险（选项A），包括财务报表层次重大错报风险和各类交易、账户余额和披露的认定层次重大错报风险，含舞弊风险（选项D）和特别风险（选项B）。注册会计师通过评估重大错报风险确定可接受的检查风险，从而将审计风险降至可接受的低水平（选项C错误）。

  • 第11题：

    多选题
    属于银行三大主要风险的是（）
    A

    声誉风险

    B

    国家风险

    C

    法律风险

    D

    信用风险

    E

    市场风险

    F

    操作风险

    G

    流动性风险

    H

    战略风险


    正确答案： G,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    完成了风险管理初始信息收集之后，企业要对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估。风险评估的步骤包括（　）
    A

    风险辨识

    B

    风险分析

    C

    风险评价

    D

    风险处理


    正确答案： C,A
    解析： 本题考核风险评估。完成了风险管理初始信息收集之后，企业要对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估。风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。

  • 第13题：

    在规划审计业务时，内部审计人员在对拟审计领域进行舞弊风险评估时应首先考虑以下哪一方面？

    A.舞弊影响和舞弊风险。
    B.存在舞弊行为的证据。
    C.组织结构。
    D.管理层的风险偏好。

    答案：A
    解析：
    A正确，在规划审计业务时，内部审计人员在对拟审计领域进行舞弊风险评估时应首先考虑舞弊影响和舞弊风险。

  • 第14题：

    内部审计人员审查与评价风险评估过程时，应重点关注哪些要素。（）

    • A、风险发生的可能性
    • B、风险后果
    • C、风险损失
    • D、风险对组织目标的实现产生影响的严重程度

    正确答案:A,D

  • 第15题：

    属于银行三大主要风险的是（）

    • A、声誉风险
    • B、国家风险
    • C、法律风险
    • D、信用风险
    • E、市场风险
    • F、操作风险
    • G、流动性风险
    • H、战略风险

    正确答案:D,E,F

  • 第16题：

    首席审计执行官大多采用风险评估程序来制定审计计划的重要原因是：（）

    • A、风险评估程序提供了风险对事件和行动造成不利影响的可能性
    • B、风险评估程序明确了需要对组织中的哪些项目进行审计
    • C、风险评估程序可以提供建立在专业判断上的系统化的评估方法
    • D、以上都是

    正确答案:C

  • 第17题：

    针对组织的风险，属于内部审计活动职责的是：（）

    • A、评估组织内部风险。
    • B、发现组织外部风险。
    • C、评估组织外部风险。
    • D、控制组织外部风险。

    正确答案:A

  • 第18题：

    内部审计需要对以下哪些风险进行评估（）。

    • A、资产安全风险
    • B、违法违规风险
    • C、提供信息不可靠的风险
    • D、舞弊风险
    • E、效率效果达不到的可能性
    • F、组织战略实现不了的风险
    • G、员工的疾病风险
    • H、员工的离职风险

    正确答案:A,B,C,D,E,F

  • 第19题：

    多选题
    内部审计需要对以下哪些风险进行评估（）。
    A

    资产安全风险

    B

    违法违规风险

    C

    提供信息不可靠的风险

    D

    舞弊风险

    E

    效率效果达不到的可能性

    F

    组织战略实现不了的风险

    G

    员工的疾病风险

    H

    员工的离职风险


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括（），但不包括（）。
    A

    声誉风险；法律风险和战略风险

    B

    战略风险；法律风险和流动性风险

    C

    法律风险；战略风险和声誉风险

    D

    流动性风险；法律风险和声誉风险


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    声誉风险管理流程包括以下哪些步骤（）。
    A

    声誉风险的识别

    B

    声誉风险的评估

    C

    监测和报告、内部审计

    D

    声誉风险的修订


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内部审计人员审查与评价风险评估过程时，应重点关注哪些要素。（）
    A

    风险发生的可能性

    B

    风险后果

    C

    风险损失

    D

    风险对组织目标的实现产生影响的严重程度


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    评估舞弊风险的审计程序，有询问、评价舞弊风险因素、实施分析程序、考虑其他信息和组织项目组讨论，在被审计单位中如果设置有内部审计部门，审计人员可以实施询问内部审计人员这一审计程序，以下关于询问的内容说法正确的有（）。
    A

    内部审计人员对被审计单位舞弊风险的认识

    B

    内部审计人员在本期是否实施了用以发现舞弊的程序

    C

    内部审计人员是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控

    D

    内部审计人员对舞弊风险的看法


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    针对组织的外部风险，以下（）属于内部审计活动的职责。
    A

    管理组织外部风险。

    B

    控制组织外部风险。

    C

    评估组织外部风险。

    D

    消除组织外部风险。


    正确答案： D
    解析： A.不正确。管理、控制组织外部风险是组织管理层的责任，不是内部审计活动的职责。
    B.不正确。见题解A。
    C.正确。根据“内部审计定义”和“内部审计的工作性质”内容，“内部审计活动必须应用系统、规范的方法，评估并协助改善治理、风险管理和控制过程”，通过以下途径协助组织管理风险：“识别和评估重大风险暴露；协助改善风险管理和内部控制体系；监控和评价风险管理流程”。
    D.不正确。组织外部风险本身是很难消除的，此种说法不正确。

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