单选题审计人员在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为最有效的证据来源（）。A 控制流程图B 标准操作程序文本C 关于部门历史、业务及表格使用的描述D 工序操作标准文本

题目
单选题
审计人员在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为最有效的证据来源（）。
A

控制流程图

B

标准操作程序文本

C

关于部门历史、业务及表格使用的描述

D

工序操作标准文本

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1.下列关于效益审计的表述，正确的有：A:效益审计是指对被审计单位（或项目）资源管理和使用有效性进行的检查和评价活动 B:效益审计与财政财务审计在审计证据质量要求方面存在根本区别 C:效益审计的评价标准因具体审计目标不同而不同 D:效益审计是财会部门进行的资金使用绩效评价 E:效益审计与统计部门进行的经济活动分析性质相同

2.根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，以下哪项最好地描述了如何履行这种职责？( )A.在对可能的舞弊进行调查时与保卫人员和法规实施机构配合 B.每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查 C.协助设计控制系统以防止舞弊 D.评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性

3.根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，以下哪项最好地描述了如何履行这种职责？A.在对可能的舞弊进行调查时与保卫人员和法规实施机构配合。 B.每次审汁中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。 C.协助设计控制系统以防止舞弊。 D.评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。

4.关于工程施工项目招标文件标准文本的适用，下列说法正确的是( )。　　A. 依法必须进行招标的项目编制招标文件，可以使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本B. 依法必须进行招标的项目编制资格预审文件，应当使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本C. 所有工程建设施工项目的招标文件，都应当使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本D. 招标人可以自行决定是否使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本

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  • 第1题：

    内部审计师在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为内部审计师所使用的最有效的审计证据来源？

    A.控制流程图。
    B.标准操作程序的复印件。
    C.关于部门历史、经营活动及表格使用的描述。
    D.工序操作标准的复印件。

    答案：A
    解析：
    A正确。控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，对于内部审计师了解内部控制过程和进行初步评价是非常有用的，所以应该是最有效的审计证据来源。B不正确。标准程序只是总体控制系统的一部分。C不正确。关于部门历史、经营活动及表格使用的描述只是总体控制系统的一部分。D不正确。工序操作程序只是总体控制系统的一部分。

  • 第2题：

    业务流程审计的范围主要涉及：

    A.对公司内部控制系统的评价
    B.对操作程序的评价以及与既定标准的比较
    C.对财务会计报表的审计，以及对选用会计政策恰当性的评价
    D.对公司关键控制活动的评估，使之符合法律法规

    答案：A
    解析：
    业务流程审计可以通过衡量部门交叉流程的效果性和效率性，来实现对公司内部控制系统的评价。选项B是基准比较法，选项C是财务审计业务，选项D是合规性审计业务。

  • 第3题：

    制造商在申报产品注册时应向药品监督管理部门提交注册产品标准文本和（）。

    • A、注册产品标准文本的电子版本
    • B、标准编制说明
    • C、注册产品标准文本的电子版本及标准编制说明
    • D、标准编制的说明的电子版本

    正确答案:B

  • 第4题：

    以下关于劳动合同文本描述错误的是（）。

    • A、可采用当地劳动行政部门提供的标准文本
    • B、可由用人单位制定
    • C、单位制定合同文本需要报控股或大区人力资源部审核备案
    • D、必须使用当地劳动行政部门提供的标准文本

    正确答案:D

  • 第5题：

    审计人员在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为最有效的证据来源（）。

    • A、控制流程图
    • B、标准操作程序文本
    • C、关于部门历史、业务及表格使用的描述
    • D、工序操作标准文本

    正确答案:A

  • 第6题：

    当审计师评估公司的总体控制系统时，以下（）项是最有效率的信息来源。

    • A、控制流程图
    • B、标准操作程序的副本
    • C、对部门历史、活动和表格用途的记叙性描述
    • D、行业操作标准的副本

    正确答案:A

  • 第7题：

    非标准格式保函文本或对标准格式文本进行变更的保函文本在经国际业务部门审核后还须由（）审核。

    • A、一级分行法律事务部门
    • B、经办行法律事务部门
    • C、一级分行公司业务部门
    • D、经办行公司业务部门

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    以下关于Word操作及功能的叙述中，不正确的是（）。
    A

    Word具有强大的表格处理功能

    B

    进行段落格式设置时，不必先选定整个段落

    C

    设置字符格式对所选文本有效，对在该处后续输入的文本无效

    D

    Word表格的单元格中可以插入公式进行运算


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，下列哪项最好地描述了内部审计师应如何履行这种职责？（）
    A

    在对可能的舞弊进行调查时与安全人员和法律执行机构配合。

    B

    每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。

    C

    协助设计控制系统以防止舞弊。

    D

    评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。


    正确答案： A
    解析： A.不正确。与安全人员、法律执行机构相比较，内部审计师对舞弊的调查有自己的方法和程序，不一定要在他们的配合下才能更好地履行其发现舞弊的职责。
    B.不正确。因为每次审计的目标和侧重点不尽相同，要求每次审计都尽可能对舞弊进行追查是不经济，也是不可能的。
    C.不正确。设计控制系统是管理层而非内部审计师的责任。
    D.正确。内部审计活动必须评估针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性。

  • 第10题：

    单选题
    在Word 2003中，有关对表格的操作描述中，以下说法（）是不正确的。
    A

    文档中的文本能转换成表格

    B

    文档中的表格能转换成文本

    C

    文档中的文本与表格可以相互转换

    D

    文档中的文本与表格不能相互转换


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于基金管理人合规管理基本原则的说法，以下错误的是（）。
    A

    合规人员应根据法规对违规事实进行客观性评价

    B

    合规人员应熟悉业务制度

    C

    合规人员在对公司不同业务部门进行检查时，应用不同标准进行评估报告

    D

    合规人员应当与公司其他部门形成合规合力


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    非标准格式保函文本或对标准格式文本进行变更的保函文本在经国际业务部门审核后还须由（）审核。
    A

    一级分行法律事务部门

    B

    经办行法律事务部门

    C

    一级分行公司业务部门

    D

    经办行公司业务部门


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    当审计师评估公司的总体控制系统时，以下( )项是最有效率的信息来源。

    A.控制流程图
    B.标准操作程序的副本
    C.对部门历史、活动和表格用途的记叙性描述
    D.行业操作标准的副本

    答案：A
    解析：
    A控制流程图提供了一个描绘相对复杂活动的既有效率又综合的好方法，尤其是涉及若干部门的情况。选项B不正确，程序与相关表格的副本无法提供一个有效率地审核处理活动的方法。选项C不正确，一个包含部门历史情况和表格用途的叙述型审核无法像流程图法那样有效率且综合地传达相关的控制信息。选项D不正确，行业标准无法提供关于后续审计活动的现有实践方面的完整情况。

  • 第14题：

    关于工程施工项目招标文件标准文本的适用，下列说法正确的是()。

    A、依法必须进行招标的项目编制招标文件，可以使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本
    B、依法必须进行招标的项目编制资格预审文件，应当使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本
    C、所有工程建设施工项目的招标文件，都应当使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本
    D、招标人可以自行决定是否使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本

    答案：B
    解析：
    依法必须进行招标的项目进行资格预审时，招标人应使用国务院发展改革部门会同有关行政监督部门制定的标准文本，根据招标项目的特点和需要编制资格预审文件。

  • 第15题：

    在使用抽样技术时，何时可以取得充分的审计证据？（）

    • A、在总体样本抽取机会均等时
    • B、在样本标准差小于或等于总体标准差时
    • C、收集的证据与审计师要证实的认定直接相关时
    • D、在抽取的样本能够有效代表样本总体时

    正确答案:D

  • 第16题：

    进行作业技术交底的内容有（）。

    • A、施工总体流程和具体施工作业的先后顺序
    • B、作业技术要领、质量标准、施工依据、与前后工序关系等
    • C、每道工序的施工条件
    • D、施工人员的操作程序、操作质量的有关要求

    正确答案:B

  • 第17题：

    根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，下列哪项最好地描述了内部审计师应如何履行这种职责？（）

    • A、在对可能的舞弊进行调查时与安全人员和法律执行机构配合。
    • B、每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。
    • C、协助设计控制系统以防止舞弊。
    • D、评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。

    正确答案:D

  • 第18题：

    以下关于Word操作及功能的叙述中，不正确的是（）。

    • A、Word具有强大的表格处理功能
    • B、进行段落格式设置时，不必先选定整个段落
    • C、设置字符格式对所选文本有效，对在该处后续输入的文本无效
    • D、Word表格的单元格中可以插入公式进行运算

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    在使用抽样技术时，何时可以取得充分的审计证据？（）
    A

    在总体样本抽取机会均等时

    B

    在样本标准差小于或等于总体标准差时

    C

    收集的证据与审计师要证实的认定直接相关时

    D

    在抽取的样本能够有效代表样本总体时


    正确答案： B
    解析： a.不正确。这是对随机抽样的描述，某个样本能被随机地选择，但样本量太小就不能被认为是充分的。  b.不正确。某个很小（不充分）样本有可能被描述为标准偏差（或差错率）的情况是很可能的。  c.不正确。这是对相关性特征的描述，而非充分性特征的描述。  d.正确。如果某个样本太小（不充分），它就不可能代表抽样的总。

  • 第20题：

    单选题
    在开展经纪业务时，使用标准的（　　），能最大限度地防范对外承诺中存在的风险。
    A

    条款文本

    B

    制度文本

    C

    控制文本

    D

    承诺文本


    正确答案： C
    解析：
    对外承诺标准化主要从制定标准的对外承诺文本、展示标准化文本、规范档案与印章管理三个方面入手。其中，制定标准的对外承诺文本，是实行对外承诺标准化的关键。房地产经纪人在开展经纪业务时，使用标准的承诺文本，能最大限度地防范对外承诺中存在的风险。

  • 第21题：

    单选题
    当审计师评估公司的总体控制系统时，以下（）项是最有效率的信息来源。
    A

    控制流程图

    B

    标准操作程序的副本

    C

    对部门历史、活动和表格用途的记叙性描述

    D

    行业操作标准的副本


    正确答案： B
    解析： A控制流程图提供了一个描绘相对复杂活动的既有效率又综合的好方法，尤其是涉及若干部门的情况。选项B不正确，程序与相关表格的副本无法提供一个有效率地审核处理活动的方法。选项C不正确，一个包含部门历史情况和表格用途的叙述型审核无法像流程图法那样有效率且综合地传达相关的控制信息。选项D不正确，行业标准无法提供关于后续审计活动的现有实践方面的完整情况。

  • 第22题：

    多选题
    关于行业示范文本，以下提法准确的是（）
    A

    就审查审批流程而言，行业示范文本在系统中默认为标准文本，不需要法律部门审查

    B

    就审查审批流程而言，行业示范文本在系统中默认为非标准文本，需要法律部门审查

    C

    就合同文本的选用而言，选择合同文本时，行业示范文本要优先于中国石化标准合同文本

    D

    就标准文本使用率的统计而言，行业示范文本在系统计算使用率时，作为标准文本统计


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    进行作业技术交底的内容有（）。
    A

    施工总体流程和具体施工作业的先后顺序

    B

    作业技术要领、质量标准、施工依据、与前后工序关系等

    C

    每道工序的施工条件

    D

    施工人员的操作程序、操作质量的有关要求


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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