多选题关于营运资金，以下说法正确的是（）。A中信银行新建机构时，总行根据既定的拨付标准，结合新建机构当地监管部门要求等，可进行营运资金拨付B异地辖属机构开业前（尚未建账前），一级分行运营管理部根据分行财务会计部的指令，可将营运资金拨付至该机构在同业银行开立的临时验资户C各级新建机构的营运资金由总行统一拨付至一级分行或二级分行，由一级分行或二级分行集中进行会计核算，原则上不再向下拨付D异地辖属机构开业后（已建账后），一级分行运营管理部应区分不同情况进行营运资金后续会计处理

题目
多选题
关于营运资金，以下说法正确的是（）。
A

中信银行新建机构时，总行根据既定的拨付标准，结合新建机构当地监管部门要求等，可进行营运资金拨付

B

异地辖属机构开业前（尚未建账前），一级分行运营管理部根据分行财务会计部的指令，可将营运资金拨付至该机构在同业银行开立的临时验资户

C

各级新建机构的营运资金由总行统一拨付至一级分行或二级分行，由一级分行或二级分行集中进行会计核算，原则上不再向下拨付

D

异地辖属机构开业后（已建账后），一级分行运营管理部应区分不同情况进行营运资金后续会计处理

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1.以下关于额度计算的公式哪个是正确的()。A.新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有固定资金贷款-其他渠道提供的营运资金B.新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金C.新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金中用于固定资产投资以外的部分-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金D.新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款

2.以下有关营运资金的说法中，错误的是( )A．营运资金等于流动资产减去流动负债B．一般情况下，营运资金越多越好C．营运资金为正值时，说明借款人用长期资金支持着部分流动资产D．营运资金为负值时，说明借款人用长期资金支持着部分流动资产

3.关于资金营运活动以下说法不正确的是( )。A.企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资金B.将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管C.企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

4.以下关于营运资金的说法中，错误的是( )。A．是指流动资产与流动负债的差额B．只能为正值C．营运资金越多越好，因为这样可以对借款人短期和长期资产的支持越大D．负值时说明该借款人是用流动负债支持部分长期资产

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  • 第1题：

    已知营运资金等于流动资产减去流动负债，某公司用银行存款购买机器设备，下列关于相关指标变动的说法正确的是( )。

    A．营运资金不变

    B．流动比率下降

    C．资产负债率不变

    D.总资产周转率下降


    正确答案：BC
    BC。解析：用银行存款购买机器设备，流动资金下降，非流动资产上升。营运资金=流动资产一流动负债，因此，营运资金应当下降。流动比率=流动资产÷流动负债，因此，流动比率下降。这一交易并未产生负债的问题，因此，不影响资产负债率。这一交易与营业收入无关，因此，不影响总资产周转率下降。

  • 第2题：

    下列关于营运资金特点的说法，错误的是（ ）。

    A、营运资金的来源具有多样性
    B、营运资金的数量具有波动性
    C、营运资金的周转具有长期性
    D、营运资金的实物形态具有易变现性

    答案：C
    解析：
    营运资金具有如下特点：（1）营运资金的来源具有多样性；（2）营运资金的数量具有波动性；（3）营运资金的周转具有短期性；（4）营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

  • 第3题：

    下列有关营运资金的等式中正确的是（ ）。

    A、营运资金=流动资产-流动负债
    B、营运资金=资产-负债
    C、营运资金=流动资产-自发性的流动负债
    D、营运资金=长期资产-流动负债

    答案：A
    解析：
    营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。

  • 第4题：

    下列关于营运资金管理原则的说法中，正确的有（　）。

    A.营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务
    B.加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一
    C.要节约资金使用成本
    D.合理安排资产与负债的比例关系，保证企业有足够的长期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一

    答案：A,B,C
    解析：
    合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一。所以，选项D的说法不正确。

  • 第5题：

    下列关于营运资金的说法中，正确的有()。

    A.营运资金通常是指流动资产与流动负债的差额
    B.营运资金的来源具有多样性
    C.流动资产具有占用时间短的特点
    D.营运资金周转具有短期性

    答案：A,B,C,D
    解析：
    营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，所以选项A的说法正确。流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点，所以选项C的说法正确。营运资金的特点有：(1)来源具有多样性；(2)数量具有波动性；(3)周转具有短期性；(4)实物形态具有变动性和易变现性，所以选项B、D的说法正确。

  • 第6题：

    下列关于营运资金管理的说法中，不正确的有（　）。

    A. 营运资金来源具有多样性
    B. 营运资金的周转时间长
    C. 从管理对象上看，营运资金管理的内容包括对流动资产管理和对流动负债管理
    D. 狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额
    E. 营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务

    答案：B,C,D
    解析：
    营运资金的周转时间短，所以选项B的说法不正确。从管理对象上看，营运资金管理的内容包括对流动资产管理、对流动负债管理及协同管理（整体管理），所以选项C的说法不正确。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额，所以选项D的说法不正确。

  • 第7题：

    下列关于营运资金周转的说法不正确的有（）

    • A、营运资金周转是指企业的营运资金从应收账款开始，到最终转化为现金为止的过程
    • B、存货周围期，是指将原材料转化成产品并出售所需要的时间
    • C、存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越小
    • D、营运资金的周转通常与现金周转密切相关

    正确答案:A,C

  • 第8题：

    以下关于营运资本说法正确的是（）。

    • A、越多越好
    • B、越少越好
    • C、应持有适量的营运资本
    • D、营运资本的数量与企业的运营效率无关

    正确答案:B

  • 第9题：

    以下关于营运资金周转期的说法正确的是（）。

    • A、制造业企业长于零售业企业
    • B、制造业企业短于零售业企业
    • C、所有企业的营运资金周转期都相等
    • D、零售企业不存在营运资金周转期

    正确答案:A

  • 第10题：

    多选题
    以下关于营运资金的特点，说法正确的有（　　）。
    A

    流动性强

    B

    形态多样

    C

    能够产生价值的增值

    D

    规模多变，来源灵活

    E

    价值能够得到补偿


    正确答案： E,A
    解析：
    为有效地管理营运资金，需要对营运资金的特点加以研究。一般来说，企业的营运资金具有以下特点：①流动性强；②形态多样；③价值的补偿和增值；④规模多变，来源灵活。

  • 第11题：

    多选题
    下列关于营运资本的说法正确的有（）。
    A

    营运资本为负数，表明有部分非流动资产由流动负债提供资金来源

    B

    营运资本为正数，表明有部分流动资产由长期资本提供资金来源

    C

    营运资本的数额越大，短期偿债能力越强

    D

    营运资本为0时，表明全部流动资产均由长期资本提供资金来源


    正确答案： A,B
    解析： 营运资本=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-长期资本）=长期资本-非流动资产，营运资本为负数，即流动资产小于流动负债，表明长期资本小于非流动资产，有部分非流动资产由流动负债提供资金来源。营运资本为正数，表明长期资本的数额大于非流动资产，超出部分被用于流动资产，由此可知，选项A、B的说法正确。营运资本是绝对数指标，不便于衡量资产规模不同的企业以及企业不同时期短期偿债能力的高低，选项C错误。营运资本为0，表明全部流动资产均由流动负债提供资金来源，非流动资产均由长期资本提供资金来源，选项D错误。

  • 第12题：

    单选题
    下列关于营运资金的说法中，不正确的是（）。
    A

    当流动资产大于流动负债时，营运资金为正，说明企业财务状况稳定，不能偿债的风险较小

    B

    当流动资产小于流动负债时，营运资金为负，此时，企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源，企业不能偿债的风险很大

    C

    营运资金是绝对数，便于不同企业之间的比较

    D

    营运资金＝流动资产－流动负债


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下关于营运资金的说法,正确的有()。

    A.是企业生产经营中的流动资金

    B.广义的营运资金又称净营运资金

    C.狭义的营运资金又称净营运资金

    D.毛营运资金就是企业流动资产的总额


    参考答案：ACD

  • 第14题：

    下列关于营运资本的说法正确的有( )。

    A. 营运资本为负数,表明有部分非流动资产由流动负债提供资金来源
    B. 营运资本=长期资本-非流动资产
    C. 营运资本配置比率提高,短期偿债能力增强
    D. 营运资本增加,流动比率提高

    答案：A,B,C
    解析：
    营运资本＝长期资本－长期资产（非流动资产），营运资本为负数，表明长期资本小于非流动资产，有部分非流动资产由流动负债提供资金来源，选项 A、B 正确；营运资本配置比率＝营运资本/流动资产，营运资本越多，短期偿债能力越强，选项 C 正确；营运资本是绝对数，流动比率是相对数，绝对数增加时，相对数不一定增加，选项 D 错误。

  • 第15题：

    下列关于营运资金特点的说法，错误的是（ ）。

    A.营运资金的来源具有多样性
    B.营运资金的数量具有波动性
    C.营运资金的周转具有长期性
    D.营运资金的实物形态具有易变现性

    答案：C
    解析：
    营运资金具有如下特点：（1）营运资金的来源具有多样性；（2）营运资金的数量具有波动性；（3）营运资金的周转具有短期性；（4）营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

  • 第16题：

    下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（　）。

    A.营运资金的来源具有多样性
    B.营运资金的数量具有波动性
    C.营运资金的周转具有长期性
    D.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性

    答案：C
    解析：
    营运资金具有如下特点：（1）营运资金的来源具有多样性；（2）营运资金的数量具有波动性；（3）营运资金的周转具有短期性；（4）营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

  • 第17题：

    下列关于营运资金管理的说法中，不正确的有（　）。

    A.营运资金的来源具有多样性
    B.营运资金的周转时间长
    C.从管理对象上看，营运资金管理的内容包括对流动资产管理.对流动负债管理及协同管理（整体管理）
    D.狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额
    E.营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务

    答案：B,D
    解析：
    营运资金的周转时间短，所以选项B的说法不正确。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额，所以选项D的说法不正确。

  • 第18题：

    下列计算营运资金的算式中，正确的是（ ）。

    A.营运资金＝流动资产－流动负债
    B.营运资金＝资金总额－投资性资金
    C.营运资金＝长期资产－长期负债
    D.营运资金＝自有资金－借入资金

    答案：A
    解析：
    营运资金，又称营运资本，是指企业的流动资产总额减去流动负债总额后的剩余部分，即： 营运资金＝流动资产－流动负债＝长期资本－长期资产。

  • 第19题：

    下列关于设立同城支行拨付营运资金的说法哪些是正确的（）

    • A、由商业银行总行拨付营运资金的，拨付金额应在总行可拨付资本金之内，即总行资本金总额的60%之内
    • B、由分行拨付营运资金的，拨付给同支行的营运资金累计不得超过分行可运用营运资金的60%
    • C、外国银行分行拨付给同城支行的营运资金累计不得超过分行可运用营运资金的50%
    • D、外国银行分行可运用营运资金是指扣除30%生息资产之后剩余的资金

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    以下关于现金营运指数说法正确的是（）

    • A、现金营运指数是指经营现金净流量与经营应得现金的比值
    • B、现金营运指数是营运中的现金与企业所有现金的比值
    • C、加速应收账款的清收是提高现金营运指数的直接途径
    • D、现金营运指数通常用来衡量企业现金管理的效益

    正确答案:A,C

  • 第21题：

    单选题
    以下关于营运资本说法正确的是（）。
    A

    越多越好

    B

    越少越好

    C

    应持有适量的营运资本

    D

    营运资本的数量与企业的运营效率无关


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列有关营运资金的等式中正确的是（　　）。
    A

    营运资金=流动资产-流动负债

    B

    营运资金=资产-负债

    C

    营运资金=流动资产-自发性的流动负债

    D

    营运资金=长期资产-流动负债


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列关于营运资本的说法中，正确的有（）。
    A

    营运资本为负数，表明有部分非流动资产由流动负债提供资金来源

    B

    营运资本=长期资本-非流动资产

    C

    营运资本的数额越大，财务状况越稳定

    D

    营运资本越多，长期偿债能力越强


    正确答案： B,C
    解析： 营运资本=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-长期资本）=长期资本-非流动资产，营运资本为负数，即流动资产小于流动负债，表明长期资本小于非流动资产，有部分非流动资产由流动负债提供资金来源。营运资本为正数，表明长期资本的数额大于非流动资产，超出部分被用于流动资产。营运资本的数额越大，财务状况越稳定。由此可知，选项A、B、C的说法正确。营运资本越多，短期偿债能力越强，所以选项D的说法不正确。

  • 第24题：

    多选题
    下列关于营运资金周转的说法不正确的有（）
    A

    营运资金周转是指企业的营运资金从应收账款开始，到最终转化为现金为止的过程

    B

    存货周围期，是指将原材料转化成产品并出售所需要的时间

    C

    存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越小

    D

    营运资金的周转通常与现金周转密切相关


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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