单选题小贷公司的客户要求我方为其开具增值税专用发票，我方予以拒绝，原因是（）。A 小贷公司是小规模纳税人，无法开具增值税专用发票B 小贷公司是一般纳税人，但是贷款利息按相关政策规定不能抵扣进项税，故我方不必要为其开具专票C 小贷公司是小规模纳税人，只能开具增值税普通发票D 小贷公司是小规模纳税人，只能到国税局代开增值税专用发票，为避免麻烦，我方对其开具普票

题目
单选题
小贷公司的客户要求我方为其开具增值税专用发票，我方予以拒绝，原因是（）。
A

小贷公司是小规模纳税人，无法开具增值税专用发票

B

小贷公司是一般纳税人，但是贷款利息按相关政策规定不能抵扣进项税，故我方不必要为其开具专票

C

小贷公司是小规模纳税人，只能开具增值税普通发票

D

小贷公司是小规模纳税人，只能到国税局代开增值税专用发票，为避免麻烦，我方对其开具普票

相似考题

1.下列各项中，属于违反我斟增值税专用发票使用规定的情形有( )。A．借用他人增值税专用发票B．拆本使用增值税专用发票C．一般纳税人提供有形动产的修理、加工而开具增值税专用发票D．转让无形资产开具增值税专用发票

2.某贸易公司（增值税一般纳税人）2019年1月25日从外地某钢铁厂（增值税一般纳税人）购进钢材一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2019年2月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2019年2月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。 要求： （1）钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？ （2）贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下，怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额？

3.下列关于增值税专用发票的使用说法正确的有（　　）。 A.商业企业一般纳税人零售的劳保用品不得开具增值税专用发票 B.除另有规定外，一般纳税人销售免税货物不得开具增值税专用发票 C.小规模纳税人（其他个人除外）发生应税行为，需要开具增值税专用发票的，可自行开具 D.购买方为消费者个人的，销售方不得开具增值税专用发票

4.（一）.西城汽车配件销售公司于2010年10月28日销售一批汽车配件给江南汽车修理厂，货物于当日发出，并开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。因户名开具错误，江南汽车修理厂拒收这张增值税专用发票，并于2010年11月7日将原开具的增值税专用发票的发票联及抵扣联还给西城汽车配件销售公司，要求重新开具增值税专用发票。西城汽车配件销售公司的开票人员当即将原开具的增值税专用发票作废，重新开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。问题：1.简述西城汽车配件销售公司开票人员当即将原开具的增值税专用发票作废的做法错误的理由。2.该项业务应由谁向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》？期限为多久？3.该项业务的《开具红字增值税专用发票申请单》上应填写哪些信息？报送时应提供哪些书面材料？

参考答案和解析
正确答案： C
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    2月份乙公司发现部分货物有质量问题，要求将该部分货物退回并经甲公司同意。则（ ）。

    A.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
    B.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
    C.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
    D.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票

    答案：A
    解析：
    购买方（乙公司）取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方（乙公司）可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
    销售方（甲公司）凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票，在增值税发票管理新系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。

  • 第2题：

    以下哪些情况属于商家拒绝提供或者拒绝按照承诺的方式提供发票？（）

    • A、消费者索取发票时，要求消费者额外支付钱款才提供发票
    • B、消费者要求天猫店开具增值税专用发票，商家无法提供增值税专用发票，只能提供增值税普通发票
    • C、销售商品的为A商家，但消费者收到的发票开具人或公章显示B公司
    • D、消费者要求天猫店开具的发票必须随包裹寄出，商家10天内为消费者寄出发票

    正确答案:A,C

  • 第3题：

    加油站零售客户要求换开增值税专用发票的，需要（）。

    • A、凭加盖单位公章后的客户加油记录（增值税发票开具通知单）
    • B、客户提供的开票资料
    • C、于45日之内到公司指定的增值税开票点换开
    • D、携带本人驾驶执照

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    甲公司是增值税一般纳税人企业，2016年5月发生以下业务：①员工招待客户吃饭花费2000元，开具增值税专用发票；②员工出差发生住宿费3000元，开具增值税专用发票；③员工招待客户吃饭花费1000元，开具增值税普通发票；请问上列业务哪些不能抵扣（）。

    • A、①②③
    • B、①②
    • C、①③
    • D、②③

    正确答案:C

  • 第5题：

    我方要求供货方开具增值税专用发票的，应主动提供以下哪些信息（）。

    • A、公司名称、纳税人识别号
    • B、地址和电话
    • C、开户行及账号
    • D、以上全部需要

    正确答案:D

  • 第6题：

    纳税人销售货物时，下列情况中不能开具增值税专用发票的有（）

    • A、购货方购进免税商品要求开具增值税专用发票
    • B、消费者个人购进电脑要求开具增值税专用发票
    • C、商业零售化妆品
    • D、一般纳税人购货方购进打印机要求开具增值税专用发票

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    以下哪些为实物贵金属开立销售发票要求？（）

    • A、个人客户购买的，发票抬头应为订单客户姓名或“个人”
    • B、个人客户购买的，只可开具增值税普通发票
    • C、公司客户委托个人购买的，应提供委托书，发票抬头可按照委托书中公司名称开具
    • D、公司客户委托个人购买的，可开具增值税普通发票或增值税专用发票
    • E、实物贵金属开立销售发票时，可根据客户要求弹性设置发票抬头

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    多选题
    增值税专用发票开票员职责包括（）。
    A

    掌握增值税专用发票管理要求，严格按规定开具增值税专用发票

    B

    负责对增值税专用发票客户的开票资料进行审核，建立客户开票资料档案

    C

    熟练掌握增值税防伪税控开票系统的操作方法

    D

    负责妥善保管防伪税控开票IC卡，独立设置系统的开票密码，对增值税专用发票开具负有直接责任


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    已办理增值税发票核定的纳税人，发生以下情况时，应向主管税务机关提出增值税发票核定调整（）
    A

    对使用税控系统开具的增值税专用发票单次（月）领用量进行调整

    B

    对使用税控系统开具的增值税专用发票离线开具时限进行调整

    C

    对使用税控系统开具的增值税专用发票离线开具总金额进行调整

    D

    对使用税控系统开具的增值税专用发票最高开票限额予以变更

    E

    对使用税控系统开具的增值税普通发票最高开票限额予以变更


    正确答案： E,B
    解析： 参照《纳税服务规范》“发票办理规范”中“增值税发票核定调整”业务描述

  • 第10题：

    多选题
    根据增值税专用发票管理的相关规定，下列关于增值税发票使用的表述中，符合规定的有（　）。
    A

    虚开增值税专用发票的纳税人，不得再领购和开具增值税专用发票

    B

    专用发票的开具无限额要求

    C

    商业企业一般纳税人零售劳保专用鞋帽，可以开具增值税专用发票

    D

    应税销售行为的购买方为消费者个人的，不得开具增值税专用发票


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第11题：

    判断题
    银行向客户收取的贷款利息收入根据客户要求可以为其开具增值税专用发票
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    为异省卡办理的充值业务的要求是（）。
    A

    可以开具普通发票

    B

    可以开具增值税专用发票

    C

    可以开具普通增值税发票

    D

    不得开具发票，客户回发卡省领取发票


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    为客户开具住宿费增值税专用发票时，对付款方式有什么要求？


    正确答案:对付款方式没有要求，现金、信用卡、银行转账等方式均可，信用卡、银行转账可以是住店个人的或者第三方的。

  • 第14题：

    为异省卡办理的充值业务的要求是（）。

    • A、可以开具普通发票
    • B、可以开具增值税专用发票
    • C、可以开具普通增值税发票
    • D、不得开具发票，客户回发卡省领取发票

    正确答案:D

  • 第15题：

    什么是增值税专用发票？开具增值税专用发票的要求是什么？


    正确答案: 增值税专用发票是指专门用于结算销售货物和提供加工修理修配劳务使用的一种发票。增值税专用发票必须按下列要求开具；字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，票、物相符，票面金额与实际金额相符，各项目内容正确无误，全部联次一次填开，上、下联内容的金额一致；发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；按照所规定的时限开具专用发票；不得开具仿造的专用发票；不得拆本使用专用发票，不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符的专用发票；不得超面额专用发票；用中文开具专用发票。

  • 第16题：

    去年8月份，某公司发生一笔销售业务，但没有给对方开具发票，此笔收入已按时申报。10月份，客户突然要求该公司对该笔业务开具增值税专用发票。请问该公司可否开具该笔业务的增值税专用发票？


    正确答案: 根据《增值税暂行条例实施细则》和《增值税专用发票使用规定》规定，增值税专用发票必须按照增值税纳税义务的发生时间开具，而不是根据客户要求来开具，具体时间按照《增值税暂行条例实施细则》第三十八条的规定执行。

  • 第17题：

    增值税发票客户，既可以开增值税专用发票，也可以根据客户要求开具普通发票，普通发票客户只允许开具（）。

    • A、普通发票
    • B、增值税专用发票
    • C、定额发票
    • D、手写发票

    正确答案:A

  • 第18题：

    我方从泰国A公司进口一批大米，签定“CFR上海”（INCOTERMS®2010）合同，货轮在台湾海峡附近沉没。A公司未及时向我方发出装船通知，我方未办理投保，无法向保险公司索赔。故我方要求对方承担责任，但泰国A公司以货物离港，风险已经转移给我方为由拒绝承担责任。泰国A公司的行为是否合理，究竟由谁承担责任?为什么?


    正确答案:不合理。因为A公司并未及时向我方发出装船通知，导致我方未办理投保，因此A公司应承担责任。

  • 第19题：

    单选题
    我方要求供货方开具增值税专用发票的，应主动提供以下哪些信息（）。
    A

    公司名称、纳税人识别号

    B

    地址和电话

    C

    开户行及账号

    D

    以上全部需要


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    商场退货正确的处理方法是（　　）。
    A

    商场向当地税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

    B

    电器公司向当地税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

    C

    电器公司开具的红字专用发票注明的税额可以扣减其当期销项税额

    D

    商场取得的红字专用发票必须扣减其进项税额


    正确答案： D,B
    解析：
    A项，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》；C项，销货公司开具的红字专用发票注明的税额可以扣减其当期销项税额；D项，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

  • 第21题：

    问答题
    甲公司（增值税一般纳税人）2017年7月25日从乙企业购进货物一批，乙企业于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给甲公司业务人员。2017年8月4日甲公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，甲公司当即于2017年8月5日派相关人员去乙企业进行沟通，说明情况并希望乙企业再开一张相同金额的增值税专用发票，乙企业财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。根据材料，回答下列问题。 乙企业为什么拒绝另行开具增值税专用发票？

    正确答案： 乙企业拒绝另行开具增值税专用发票是因为：如果再另行开具增值税专用发票，属于虚开增值税专用发票；且这种情况下，乙企业需要再计算一笔增值税销项税额。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    去年8月份，某公司发生一笔销售业务，但没有给对方开具发票，此笔收入已按时申报。10月份，客户突然要求该公司对该笔业务开具增值税专用发票。请问该公司可否开具该笔业务的增值税专用发票？

    正确答案： 根据《增值税暂行条例实施细则》和《增值税专用发票使用规定》规定，增值税专用发票必须按照增值税纳税义务的发生时间开具，而不是根据客户要求来开具，具体时间按照《增值税暂行条例实施细则》第三十八条的规定执行。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    增值税发票客户，既可以开增值税专用发票，也可以根据客户要求开具普通发票，普通发票客户只允许开具（）。
    A

    普通发票

    B

    增值税专用发票

    C

    定额发票

    D

    手写发票


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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