问答题小规模纳税人是否必须填报《增值税减免税申报明细表》？
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第1题：
试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税发票后，如何填报增值税申报表？
正确答案:试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税普通发票后，纳税申报时，根据发票金额、税额在《增值税纳税申报表附列资料（一）》“开具其他发票”栏次填写，再通过“未开具发票”栏次填入对应负数冲减，并建立补开发票和冲减收入台账。 -
第2题：
如何受理增值税小规模纳税人申报？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—增值税纳税申报（适用于小规模纳税人）的顺序进入模块。 -
第3题：
增值税小规模纳税人纳税申报资料包括哪些？
正确答案: 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；
3.《资产负债表》和《利润表》；
4.《应税服务扣除项目清单》。
增值税小规模纳税人提供应税服务，实行差额征税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》和《应税服务扣除项目清单》，其他增值税小规模纳税人不需填报。 -
第4题：
一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。
- A、增值税纳税申报表（主表）
- B、增值税纳税申报表附列资料（一）
- C、增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）
- D、增值税减免税申报明细表
正确答案:B,C -
第5题：
纳税人在办理增值税核准类优惠时，应填报的表格有（）。
- A、《纳税人减免税备案登记表》
- B、《退（抵）税申请审批表》
- C、《纳税人减免税申请审批表》
- D、《增值税优惠备案表》
正确答案:C -
第6题：
下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案:A,D -
第7题：
多选题下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题小规模纳税人是否必须填报《增值税减免税申报明细表》？正确答案： 《增值税减免税申报明细表》由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题增值税小规模纳税人纳税申报资料包括哪些？正确答案： 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；
3.《资产负债表》和《利润表》；
4.《应税服务扣除项目清单》。
增值税小规模纳税人提供应税服务，实行差额征税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》和《应税服务扣除项目清单》，其他增值税小规模纳税人不需填报。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题在税收会计减免税金报表中是否包括增值税一般纳税人的征前减免税金？正确答案： 由于增值税一般纳税人申报表只设置了免税货物销售额，未设置减免税项目，所以税收会计暂无法核算增值税一般纳税人申报的征前减免。解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题下列关于《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填报说法正确的有（）。A本表适用于发生资产损失税前扣除专项申报事项的纳税人填报
B第2列“账载金额”填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额
C第5列“计税基础”填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额
D不论是否存在纳税调整，只要发生资产损失税前扣除事项（专项申报）就需填报
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题增值税一般纳税人是否需要办理有关申请手续？增值税小规模纳税人是否需要办理有关申请手续？正确答案： 增值税一般纳税人需要办理有关申请手续，经税务机关审批后认定为增值税一般纳税人。增值税小规模纳税人不需要办理有关申请手续，在国税税务机关办理了税务登记和增值税税种登记后即成为增值税小规模纳税人。解析： 暂无解析 -
第13题：
如何查询增值税小规模纳税人申报情况？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—申报查询的顺序进入与申报相关的查询界面。 -
第14题：
某小规模纳税人仅仅提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（），其他情况不填写该附列资料。
- A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《运输费用结算单据抵扣清单》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:B -
第15题：
小规模纳税人申报表有（）。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《增值税减免税申报明细表》
- D、以上选项都正确
正确答案:A,B,C,D -
第16题：
仅享受月销售额不超过（）万元免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》。
- A、2
- B、3
- C、9
- D、20
正确答案:B -
第17题：
小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《消费税申报表》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B -
第18题：
问答题增值税进项发票认证后，如果下月没有销项是否可以不填报申报表？正确答案： 不可以，必须填报增值税申报表。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。解析： 暂无解析 -
第19题：
单选题纳税人在办理增值税核准类优惠时，应填报的表格有（）。A《纳税人减免税备案登记表》
B《退（抵）税申请审批表》
C《纳税人减免税申请审批表》
D《增值税优惠备案表》
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料主要填报哪些内容？正确答案： 申报表主表填报纳税人本期经营的整体情况和计算纳税人本期应交纳的增值税额；附列资料一填报纳税人本期的销售情况；附列资料二填报纳税人本期的进项税额情况；附列资料三填报按营业税差额征税政策，准予抵减增值税销售额的应税服务扣除项目情况；《固定资产进项税额抵扣情况表》填报纳税人本期抵扣的固定资产进项税额情况。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何受理增值税小规模纳税人申报？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—增值税纳税申报（适用于小规模纳税人）的顺序进入模块。解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。A《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
B《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
C《消费税申报表》
D《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题如何查询增值税小规模纳税人申报情况？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—申报查询的顺序进入与申报相关的查询界面。解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题某小规模纳税人仅仅提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（），其他情况不填写该附列资料。A《增值税小规模纳税人纳税申报表》
B《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
C《运输费用结算单据抵扣清单》
D《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： C解析： 暂无解析