多选题个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有（　　）。A投资者买彩票中奖所得B独资企业对外投资分回来的股息C投资者个人从独资企业领取的工资D独资企业分配给投资者个人的所得E独资企业来源于中国境外的生产经营所得

题目
多选题
个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有（　　）。
A

投资者买彩票中奖所得

B

独资企业对外投资分回来的股息

C

投资者个人从独资企业领取的工资

D

独资企业分配给投资者个人的所得

E

独资企业来源于中国境外的生产经营所得

相似考题

1.个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有( )。A．独资企业当年留存的利润B．独资企业对外投资分回来的股息C．投资者个人从独资企业领取的工资D．独资企业分配给投资者个人的所得E．独资企业来源于中国境外的生产经营所得

2.注册税务师李某代理2005年某个人独资企业的所得税纳税申报，该独资企业全年实现应纳税所得额45万元(未扣除个人投资者的工资)，则应( )。A．按45万元缴纳企业所得税B．按45万元扣除个人投资者允许税前扣除的工资后缴纳企业所得税C．按45万元缴纳个人所得税D．按45万元扣除个人投资者的每月基本费用800元后缴纳个人所得税

3.对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。( )A．正确B．错误

4.根据个人所得税法律制度规定，下列各项中，应当缴纳个人所得税的有( )A．个人房产租赁所得B．个体工商户的生产、经营所得C．个人工资、薪金所得D．个人独资企业的生产、经营所得

更多“个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有（　　）。”相关问题

  • 第1题：

    对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。( )


    正确答案：×

    参考答案：错
    　　试题点评： 本题主要考核个人独资企业法律制度的“个人独资企业纳税”知识点。

  • 第2题：

    下列各项中,应作为个人独资企业生产、经营所得的有()

    A.个人独资企业分配给投资者个人的所得

    B.个人独资企业当年留存的利润

    C.个人独资企业对外投资分回的股息

    D.投资者个人从个人独资企业领取的工资


    参考答案：ABD

  • 第3题：

    下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（??? ）。

    A.个体工商户的生产经营所得
    B.合伙企业个人投资者的生产经营所得
    C.个人独资企业的生产经营所得
    D.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
    E.综合所得

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项ABCD均属于经营所得，适用五级超额累进税率，税率为5%～35%。选项E综合所得适用七级超额累进税率。

  • 第4题：

    下列各项所得，应当缴纳个人所得税的有（）

    A个体工商户的生产、经营所得

    B个人独资企业的生产、经营所得

    C个人的稿酬所得

    D个人的工资薪金所得

    E个人的财产租赁所得


    A,B,C,D,E
    略

  • 第5题：

    个人独资企业的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。

    • A、个人所得税
    • B、企业所得税
    • C、个体工商户所得税
    • D、独资企业所得税

    正确答案:A

  • 第6题：

    多选题
    个人独资企业的投资者缴纳个人所得税时，下列各项应作为生产、经营所得的有（）。
    A

    个人独资企业当年留存的利润

    B

    个人独资企业投资者对外投资分回的股息

    C

    投资者个人从个人独资企业领取的工资

    D

    投资者取得的来源于中国境外的生产、经营所得


    正确答案： D,C
    解析： 个人独资企业和合伙企业对外投资分回的股息、红利，不并入企业的生产、经营所得，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。

  • 第7题：

    多选题
    以下关于个人独资企业和合伙企业征税规定的描述中，正确的有（　　）。
    A

    个人独资企业和合伙企业本身都需要缴纳企业所得税，投资者个人缴纳的是个人所得税

    B

    个人独资企业和合伙企业，均以企业本身为个人所得税的纳税义务人

    C

    投资者的工资、薪金收入按照工资、薪金所得征收个人所得税

    D

    投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除

    E

    个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”应税项目征收个人所得税


    正确答案： A,E
    解析：
    A项，个人独资企业和合伙企业，一般不缴纳企业所得税；B项，个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人；C项，投资者的工资、薪金收入不再按照工资、薪金的规定单独征税，而是将其并入生产经营所得一并计算。

  • 第8题：

    判断题
    个人独资企业和合伙企业的经营所得要缴纳企业所得税，并对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 本题考核个人独资企业和合伙企业生产经营所得征税税目。从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。

  • 第9题：

    多选题
    以下关于企业为职工个人购房的个人所得税处理正确的有（　　）。
    A

    个人独资企业、合伙企业为投资者及其亲属购买住房，按照个体户生产经营所得计算缴纳个人所得税

    B

    除个人独资企业、合伙企业以外的企业为投资者购买住房，按照利息股息红利所得计算缴纳个人所得税

    C

    企业以福利为目的，为本企业任职受雇的员工购房，以低于购置价卖给员工的，员工少支出的差价部分按照工资薪金所得计算缴纳个人所得税

    D

    企业为投资者和员工购房，均按照工资薪金所得计算缴纳个人所得税


    正确答案： A,D
    解析：
    个人独资企业、合伙企业为投资者及其亲属购买住房，按照个体户生产经营所得计算缴纳个人所得税；除个人独资企业、合伙企业以外的企业为投资者购买住房，按照利息股息红利所得计算缴纳个人所得税；企业为投资者以外的职工购房，员工少支出的差价部分，按照工资薪金所得计算缴纳个人所得税。

  • 第10题：

    多选题
    以下关于企业为职工个人购房的个人所得税处理正确的有（　　）。
    A

    个人独资企业、合伙企业以企业资金为投资者及其亲属购买住房，按照个体户生产经营所得计算缴纳个人所得税

    B

    除个人独资企业、合伙企业以外的企业为投资者购买住房，按照利息、股息、红利所得计算缴纳个人所得税

    C

    企业以福利为目的，为在本企业任职受雇的员工购房，以低于购置价卖给员工的，员工少支出的差价部分按照工资、薪金所得计算缴纳个人所得税

    D

    企业为投资者和员工购房，均按照工资、薪金所得计算缴纳个人所得税


    正确答案： A,D
    解析：
    个人独资企业、合伙企业以企业资金为投资者及其亲属购买住房，按照个体户生产经营所得计算缴纳个人所得税；除个人独资企业、合伙企业以外的企业以企业资金为投资者或其家庭成员购买住房，视为企业对个人投资者的红利分配，按照利息、股息、红利所得计算缴纳个人所得税；企业为企业的其他人员购房，员工少支出的差价部分，按照工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。

  • 第11题：

    判断题
    对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。（　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，其个人投资者取得的生产经营所得按照“个体工商户的生产、经营所得”税目缴纳个人所得税。

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，按“经营所得”税目缴纳个人所得税的是()。
    A

    个人独资企业的投资者以独资企业资金进行个人消费

    B

    股份制企业以盈余公积转增股本，个人股东获利部分

    C

    股份制企业的个人投资者以该企业的资金进行个人消费

    D

    股份制企业的个人投资者从该企业借款，在纳税年度终了后既不归还又不用于企业生产经营的


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    个人独资企业的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。

    A.个人所得税

    B.企业所得税

    C.个体工商户所得税

    D.独资企业所得税


    参考答案：A

  • 第14题：

    在个人所得税征收中,个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：对

  • 第15题：

    根据个人所得税法的有关规定，下列关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的说法中，正确的有（ ）。

    A.凡实行查账征税办法的，按照“经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税
    B.投资者兴办两个或两个以上企业的，年度终了时，应汇总从所有企业取得的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳个人所得税
    C.对个人独资企业取得的各项所得均征收个人所得税
    D.投资者兴办两个或两个以上企业的，其费用扣除标准由投资者选择在其中一个企业的生产经营所得中扣除
    E.个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，只包括企业分配给投资者个人的所得，不包括企业当年留存的所得

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C：对个人独资企业取得种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得，暂不征收个人所得税；选项E：个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。@

  • 第16题：

    个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    个人独资企业和合伙企业生产经营所得，应缴纳企业所得税。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    多选题
    个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为经营所得的有（　　）。
    A

    投资者买彩票中奖所得

    B

    独资企业对外投资分回来的股息

    C

    投资者个人从独资企业领取的工资

    D

    独资企业分配给投资者个人的所得


    正确答案： C,D
    解析：
    A项，中奖所得按照“偶然所得”应税项目计算缴纳个人所得税；B项，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

  • 第19题：

    多选题
    个人独资企业的投资者缴纳个人所得税时，下列各项应作为经营所得的有（　　）。
    A

    个人独资企业当年留存的利润

    B

    个人独资企业对外投资分回的股息

    C

    投资者个人从个人独资企业领取的工资

    D

    投资者取得的来源于中国境外的生产、经营所得


    正确答案： B,A
    解析：
    个人独资企业和合伙企业对外投资分回的股息、红利，不并入企业的生产、经营所得，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

  • 第20题：

    多选题
    下列各项所得，应当缴纳个人所得税的有（）
    A

    个体工商户的生产、经营所得

    B

    个人独资企业的生产、经营所得

    C

    个人的稿酬所得

    D

    个人的工资薪金所得

    E

    个人的财产租赁所得


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有（　　）。
    A

    投资者买彩票中奖所得

    B

    独资企业对外投资分回来的股息

    C

    投资者个人从独资企业领取的工资

    D

    独资企业分配给投资者个人的所得


    正确答案： A,B
    解析：
    中奖所得按照“偶然所得”应税项目计算缴纳个人所得税；个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

  • 第23题：

    多选题
    个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有（　　）。
    A

    独资企业对外投资分回来的股息

    B

    投资者个人从独资企业领取的工资

    C

    独资企业分配给投资者个人的所得

    D

    独资企业来源于中国境外的生产经营所得


    正确答案： D,C
    解析：
    个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息税目适用的规定计算缴纳个人所得税。投资者的工资不得在税前扣除，应作为生产经营所得缴纳个人所得税。

相关内容