多选题非居民企业进行企业所得税纳税申报时，应当如实报送纳税表，并附上( )资料。A工程作业决算报告或其他说明资料B参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告C财务会计报告或财务情况说明D非居民企业承包工程的资质E非居民企业的税务登记证

题目
多选题
非居民企业进行企业所得税纳税申报时，应当如实报送纳税表，并附上(    )资料。
A

工程作业决算报告或其他说明资料

B

参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告

C

财务会计报告或财务情况说明

D

非居民企业承包工程的资质

E

非居民企业的税务登记证

相似考题

1.下列关于企业所得税征收管理的说法，正确的有()。A.企业按月/季预缴，自月份或季度终了之日起15日内预缴税款B.企业在年度中间终止生产经营活动的，汇算清缴期为自实际经营终止5个月内C.居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为汇算纳税地点D.企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当附送财务会计报告和其他有关资料E.非居民企业在中国境内未设立机构场所的，以扣缴义务人所在地为纳税地点

2.下列关于非居民纳税人享受税收协定待遇的税务管理规定的表述，不正确的是（）。A.非居民纳税人自行申报的，应当自行判断能否享受协定待遇，如实申报并报送相关报告表和资料 B.非居民纳税人享受税收协定财产收益.演艺人员和运动员.其他所得条款待遇的，应当在每次纳税申报时，向主管税务机关报送相关报告表和资料 C.非居民纳税人填报或报送的相关资料原件为外文文本的，可以不用提供中文译本 D.非居民纳税人自行申报的，应当就每一个经营项目.营业场所或劳务提供项目分别向主管税务机关报送规定的报告表和资料

3.下列关于非居民纳税人享受税收协定待遇的税务管理规定的表述，不正确的是（）。A、非居民纳税人自行申报的，应当自行判断能否享受协定待遇，如实申报并报送相关报告表和资料 B、非居民纳税人享受税收协定财产收益、演艺人员和运动员、其他所得条款待遇的，应当在每次纳税申报时，向主管税务机关报送相关报告表和资料 C、非居民纳税人填报或报送的相关资料原件为外文文本的，可以不用提供中文译本 D、非居民纳税人自行申报的，应当就每一个经营项目、营业场所或劳务提供项目分别向主管税务机关报送规定的报告表和资料

4.非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并向其主管税务机关报告和报送书面情况说明的时限是（ ）日。A．1B．3C．5D．7

更多“多选题非居民企业进行企业所得税纳税申报时，应当如实报送纳税表，并附上( )资料。A工程作业决算报告或其他说明资料B参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告C财务会计报告或财务情况说明D非居民企业承包工程的资质E非居民企业的税务登记证”相关问题

  • 第1题：

    根据企业所得税征收管理的相关规定，非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并在（ ）之内向其主管税务机关报告，并报送书面情况说明。

    A.1日
    B.3日
    C.5日
    D.10日

    答案：A
    解析：
    非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并在1日之内向其主管税务机关报告，并报送书面情况说明。

  • 第2题：

    关于非居民合同项目备案事项的资料报送，下列说法正确的是（）。

    • A、纳税人申请办理源泉扣缴企业所得税合同备案，应报送《扣缴企业所得税合同备案登记表》、税务登记证副本复印件、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本、税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料
    • B、纳税人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案，应报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》、税务登记证副本复印件、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本、税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料
    • C、纳税人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更，应报送《非居民项目合同变更情况报告表》、付款凭证复印件等资料
    • D、纳税人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案，应报送《非居民项目合同变更情况报告表》、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本等资料

    正确答案:B

  • 第3题：

    纳新人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案，应报送（）。

    • A、《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》
    • B、税务登记证副本复印件
    • C、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本
    • D、税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    下列关于非居民企业的企业所得税处理，说法正确的有（）。

    • A、非居民企业取得来源于中国境内的担保费，应按照《企业所得税法》对利息所得规定的税率计算缴纳企业所得税
    • B、非居民企业在中国境内未设立机构、场所而转让中国境内土地使用权，应以其取得的收入全额计算缴纳企业所得税，并由扣缴义务人在支付时代扣代缴
    • C、中国境内企业和非居民企业签订与利息、租金、特许权使用费等所得有关的合同或协议，如果未按照合同或协议约定的日期支付上述所得款项，但已计入企业当期成本、费用，并在企业所得税年度纳税申报中作税前扣除的，应在企业所得税年度纳税申报时按照有关规定代扣代缴企业所得税
    • D、非居民企业直接转让中国境内居民企业股权，如果股权转让合同或协议约定采取分期付款方式的，应于合同或协议生效且完成股权变更手续时，确认收入实现
    • E、中国境内居民企业向未在中国境内设立机构、场所的非居民企业分配股息、红利等权益性投资收益，如实际支付时间先于利润分配决定日期的，应在实际支付时代扣代缴企业所得税

    正确答案:A,C,D,E

  • 第5题：

    居民企业在纳税年度内无收入，也需要向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    非居民合同项目备案包括（）。

    • A、源泉扣缴企业所得税合同备案
    • B、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
    • C、境外机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
    • D、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更
    • E、境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况

    正确答案:A,B,D,E

  • 第7题：

    下列关于非居民企业所得税相关规定表述不正确的是（）。

    • A、非居民企业在中国境内承包工程作业或提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起15日内，向项目所在地主管税务机关办理税务登记手续
    • B、依照法律、行政法规规定负有税款扣缴义务的境内机构和个人，应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地主管税务机关办理扣缴税款登记手续
    • C、境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目，与非居民的主管税务机关不一致的，应当自非居民申报期限届满之日起15日内向境内机构和个人的主管税务机关报送非居民申报纳税证明资料复印件
    • D、非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务，如果派遣企业对被派遣人员工作结果承担部分或全部责任和风险，通常考核评估被派遣人员的工作业绩，应视为派遣企业在中国境内设立机构、场所提供劳务

    正确答案:A

  • 第8题：

    判断题
    居民企业在纳税年度内无收入，也需要向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列关于非居民企业的企业所得税处理，说法正确的有（）。
    A

    非居民企业取得来源于中国境内的担保费，应按照《企业所得税法》对利息所得规定的税率计算缴纳企业所得税

    B

    非居民企业在中国境内未设立机构、场所而转让中国境内土地使用权，应以其取得的收入全额计算缴纳企业所得税，并由扣缴义务人在支付时代扣代缴

    C

    中国境内企业和非居民企业签订与利息、租金、特许权使用费等所得有关的合同或协议，如果未按照合同或协议约定的日期支付上述所得款项，但已计入企业当期成本、费用，并在企业所得税年度纳税申报中作税前扣除的，应在企业所得税年度纳税申报时按照有关规定代扣代缴企业所得税

    D

    非居民企业直接转让中国境内居民企业股权，如果股权转让合同或协议约定采取分期付款方式的，应于合同或协议生效且完成股权变更手续时，确认收入实现

    E

    中国境内居民企业向未在中国境内设立机构、场所的非居民企业分配股息、红利等权益性投资收益，如实际支付时间先于利润分配决定日期的，应在实际支付时代扣代缴企业所得税


    正确答案： B,E
    解析： 选项B：非居民企业在中国境内未设立机构、场所而转让中国境内土地使用权，应以其取得的土地使用权转让收入总额减除计税基础后的余额作为土地使用权转让所得计算缴纳企业所得税，并由扣缴义务人在支付时代扣代缴。

  • 第10题：

    单选题
    非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并向其主管税务机关报告和报送书面情况说明的时限是（）日。
    A

    1

    B

    3

    C

    5

    D

    7


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    非居民企业进行企业所得税纳税申报时，应当如实报送纳税表，并附上(    )资料。
    A

    工程作业决算报告或其他说明资料

    B

    参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告

    C

    财务会计报告或财务情况说明

    D

    非居民企业承包工程的资质

    E

    非居民企业的税务登记证


    正确答案： D,B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    因非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并在规定时间之内向其主管税务机关报告，并报送书面情况说明。这一规定时间是（）。
    A

    1日

    B

    3日

    C

    5日

    D

    7日


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    下列关于非居民承包工程作业和提供劳务税收管理规定的表述，正确的有(　)。

    A、扣缴义务人未依法履行扣缴义务或无法履行扣缴义务的，由非居民企业在项目所在地申报缴纳
    B、主管税务机关应自确定未履行扣缴义务之日起15日内通知非居民企业在项目所在地申报纳税
    C、非居民企业逾期仍未缴纳税款的，项目所在地主管税务机关应自逾期之日起15日内，收集该非居民企业从中国境内取得其他收入项目的信息，并依法追缴税款和滞纳金
    D、主管税务机关应自确定未履行扣缴义务之日起10日内通知非居民企业在项目所在地申报纳税
    E、非居民企业逾期仍未缴纳税款的，项目所在地主管税务机关应自逾期之日起15日内，收集该非居民企业从中国境内取得其他收入项目的信息，并向非居民企业发出《非居民企业欠税追缴告知书》，并依法追缴税款和滞纳金

    答案：A,B,C
    解析：
    选项D，不是10日，应该是15日；选项E，不是向非居民企业发出追缴告知书，应该是向其他收入项目支付人发出。

  • 第14题：

    非居民企业间接转让财产事项报告应报送的资料有（）。

    • A、股权转让合同或协议
    • B、股权转让前后的企业股权架构图
    • C、境外企业及直接或间接持有中国应税财产的下属企业上两个年度财务、会计报表
    • D、对间接转让中国应税财产交易是否具有合理商业目的、是否规避企业所得税纳税义务的情况说明

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    非居民合同项目备案事项包括（）。

    • A、源泉扣缴企业所得税合同备案
    • B、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
    • C、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更
    • D、境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    扣缴非居民企业所得税、增值税申报需报送的资料有（）。

    • A、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》3份。
    • B、《委托代征税款报告表》3份。
    • C、工程（劳务）决算（结算）报告或其他说明材料。
    • D、参与工程或劳务作业或提供加工、修理修配的外籍人员的姓名、国际、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况。

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    根据企业所得税征收管理的相关规定，非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并在（）之内向其主管税务机关报告，并报送书面情况说明。

    • A、1日
    • B、3日
    • C、5日
    • D、10日

    正确答案:A

  • 第18题：

    关于非居民享受税收协定待遇，以下说法正确的是（）。

    • A、非居民企业享受税收协定待遇，需要办理备案手续
    • B、非居民企业享受税收协定待遇，可以在纳税申报时或通过扣缴义务人在扣缴申报时报送资料
    • C、必须填写《非居民纳税人税收居民身份信息报告审批表》
    • D、非居民企业相关资料原件可以是外文文本，但应当同时需提供中文译本

    正确答案:B,D

  • 第19题：

    多选题
    纳新人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案，应报送（）。
    A

    《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》

    B

    税务登记证副本复印件

    C

    与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本

    D

    税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    扣缴非居民企业所得税、增值税申报需报送的资料有（）。
    A

    《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》3份。

    B

    《委托代征税款报告表》3份。

    C

    工程（劳务）决算（结算）报告或其他说明材料。

    D

    参与工程或劳务作业或提供加工、修理修配的外籍人员的姓名、国际、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况。


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列关于扣缴非居民企业所得税、营业税、增值税申报的表述正 确的有（）。
    A

    非居民企业在中华人民共和国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人

    B

    非居民企业在中华人民共和国境内发生营业税或增值税应税行为而在境内未设立经营机构的，以代理人为营业税或增值税的扣缴义务人；没有代理人的，以发包方、劳务受让方或购买方为扣缴义务人

    C

    报送《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》3份

    D

    报送《代扣代缴、代收代缴税款报告表》2份（扣缴非居民企业增值税、营业税报送）


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    非居民合同项目备案事项包括（）。
    A

    源泉扣缴企业所得税合同备案

    B

    境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案

    C

    境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更

    D

    境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于企业所得税征收管理的说法，正确的有()。
    A

    企业按月或季预缴，自月份或季度终了之日起15日内预缴税款

    B

    企业在年度中间终止生产经营活动的，汇算清缴期为自实际经营终止5个月内

    C

    居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点

    D

    企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当附送财务会计报告和其他有关资料

    E

    非居民企业在中国境内未设立机构场所的，以扣缴义务人所在地为纳税地点


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并向其主管税务机关报告和报送书面情况说明的时限是（　　）日。[2011年真题]
    A

    1

    B

    3

    C

    5

    D

    7


    正确答案： D
    解析：
    非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并在1日之内向其主管税务机关报告，并报送书面情况说明。

相关内容