单选题某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）A 将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。B 定期将已收商品数量和存货记录相核对。C 按照供应商的送货单据批准付款。D 要求必须有口令才能进入联机存货系统。

题目
单选题
某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）
A

将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。

B

定期将已收商品数量和存货记录相核对。

C

按照供应商的送货单据批准付款。

D

要求必须有口令才能进入联机存货系统。

相似考题

1.下列各项，不会引起企业期末存货账面价值变动的是（）。A. 已发出商品但尚未确认销售收入B. 已确认销售收入但尚未发出商品C. 已收到材料但尚未收到发票账单D. 已收到发票账单并付款但尚未收到材料

2.设某系统中有商品销售表(商品号，商品类别，数量，单价，销售日期，销售时间)，该表数据量大，在工作时间会被频繁插入销售数据。用户需要经常查询每天各类别商品的销售总量。为了提高查询效率，下列措施中最为有效且合理的是A．在商品销售表上针对商品类别和销售日期属性建立索引B．建立商品分类别日销售汇总表(商品类别，销售总量，日期)，每产生一条新销售记录时实时更新该表，用户直接使用该表进行查询即可C．在商品销售表的商品号和销售日期属性上建立索引D．建立商品日销售汇总表(商品号，商品类别，销售总量，日期)，每产生一条新销售记录时实时更新该表，用户直接使用该表进行查询即可

3.下列各项业务中，不会引起期末存货账面价值发生增减变动的是（ ）。A．已发出商品但尚未确认销售B．已确认销售但尚未发出商品C．计提存货跌价准备D．已收到发票账单并付款但尚未收到材料

4.某商品流通企业一直由短期合作关系的A、B、C、D四家供应商供应某种商品。为了从中选出比较合适的供应商，对四家供应商的供货情况进行详细记录，所得的统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等，找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。总成本中的作业成本包括( )。A．开发成本B．检验成本C．仓储成本D．操作成本

更多“某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时”相关问题

  • 第1题：

    下列各项，不会引起企业期末存货账面余额变动的是（）。

    A.已发出商品但尚未确认销售收入

    B.已确认销售收入但尚未发出商品

    C.期末已收到材料但尚未收到**账单

    D.已收到**账单并付款但尚未收到材料


    正确答案：A
    企业发出商品但尚未确认销售收入，应通过“发出商品”科目核算，而“发出商品”科目的期末余额应反映在资产负债表中的“存货”项目中，因此不会引起企业期末存货账面价值变动。
    BC.D三项都相应地增加或减少企业期末存货账面价值。因此答案应该选A。

  • 第2题：

    审计人员通过了解某企业采购与付款循环的内部控制，准备对其实施内部控制测评，下列内部控制测评中与所记录的采购都确已收到物品或已接受劳务最直接相关的有（ ）。

    A.检查验收单连续编号的完整性
    B.检查批准采购标记
    C.查验付款凭单后是否附有完整的相关单据
    D.检查注销凭证的标记
    E.检查入库单连续编号的完整性

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A和E主要与采购交易完整性目标相联系。

  • 第3题：

    共用题干
    某商品流通企业的某种商品是由甲、乙、丙、丁四家供应商供应的，现该企业想建立长期合作关系，需要对这四家供应商进行比较，所得统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等。找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。

    该商品流通企业在评审选出的比较合适的供应商绩效时，其中的供应指标有()等。
    A:供货免检率
    B:供货批次合格率
    C:准时交货率
    D:交货周期

    答案：C,D
    解析：
    加权综合评分法是对选择供应商的标准（如商品质量、价格、交付及时等）规定加权的分数，根据以往交易的统计资料，分别计算各供应商的得分，得分最高的为选中的供应商。根据表中数据，四个供应商综合得分分别是：甲供应商：(700/800)*40+(21/25)*30+98%*30=89.6；乙供应商：(650/700)*40+(21/23)*30+97%*30=93.63；丙供应商：(800/900)*40+(21/21)*30+94%*30=93.76；丁供应商：(550/600)*40+(21/22)*30+98%*30=94.7。丁供应商的综合得分最高，故应选择丁供应商。


    在选择长期合作关系供应商的标准中，对总成本进行评价时，总成本应包括取得成本、作业成本和运转成本等。其中，取得成本包括开发成本、采购商品价格、运输成本和检验成本；作业成本包括仓储成本和操作成本；运转成本包括维修费和能耗。


    在评审供应商绩效的指标体系中，供应指标主要有：准时交货率、交货周期、供应商的订单变化接受率。


    在评审供应商绩效的指标体系中，经济指标主要有：价格水平、报价情况、分享成果、付款条件等。

  • 第4题：

    一位公司职员的职责包括将收到的存货与供货商装运单进行比较，授权到货商品的付款，更新联机的存货总额。有时，职员私自从到货商品中拿出来小部分有价值的货物，对所有的到货商品授权付款，然后将存货价值总额调整为实际入库的存货价值。对于这一行为的最佳的预防性控制程序是( )。

    A.将验收职责和付款职责进行分离
    B.定期核对收货数量与存货库存
    C.根据供货商的装运单来审批付款
    D.对于计算机存货系统，实施密码访问控制

    答案：A
    解析：
    A将这两项不相容的职责进行分离，是防止职员的舞弊行为的最佳控制程序。选项B不正确，定期核对收货数量与存货库存可以发现存货差异，但它不是预防性控制程序。选项C不正确，根据供货商的装运单授权付款无法防止职员的舞弊行为，因为他无论如何都会授权进行全额付款。在未将装运单与收到的货物进行比较的情况下付款，可能导致支付实际未收到的商品。选项D不正确，对于计算机存货系统实施密码访问控制无法防止职员的舞弊行为，因为他将被授权使用这一系统，会有访问密码。

  • 第5题：

    对进入门店库存的商品进行检查时，检查的商品包括（）。

    • A、中央仓送货
    • B、供应商送货
    • C、顾客的退货
    • D、门店的调拨

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    在已购商品收条上，验收部门人员将已收商品数量与包装单数量进行对比，并以商品主要价格数据清单为基础标出零售价。然后，将已注释的包装条进行存货控制，商品自动送到零售销售区域。这项活动的最重要的控制力度是：（）

    • A、立即为零售商品定价；
    • B、将已收商品数与包装单数量进行对比；
    • C、按主要的价格数据清单标出售价；
    • D、自动地将商品运送到零售区域。

    正确答案:C

  • 第7题：

    下列有关采购业务涉及的主要单据和会计记录的说法中，不恰当的是（）。

    • A、请购单是由生产等相关部门的有关人员填写，送交采购部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据
    • B、订购单是由仓储部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据
    • C、验收单是收到商品时所编制的凭据，列示通过质量检验的、从供应商处收到的商品的种类和数量等内容
    • D、付款凭单是采购方企业的应付凭单部门编制的，载明已收到的商品、资产或接受的劳务、应付款金额和付款日期的凭证

    正确答案:B

  • 第8题：

    下列关于存货的确认说法，不正确的是（）。

    • A、代销商品应作为委托方的存货处理
    • B、销货方已收到货款，但尚未发运给购货方的商品，应作为购货方的存货
    • C、购货方已收到商品但尚未收到销货方的结算发票等凭证，应作为销货方的存货
    • D、购货方已付款而尚未到达入库的在途商品，应将其作为购货方的存货

    正确答案:C

  • 第9题：

    多选题
    在金蝶KIS中，与工资管理系统相关的模块包括（）
    A

    职员管理

    B

    职员类别

    C

    费用分配

    D

    工资条输出

    E

    工资数据输入


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列关于存货的确认说法，不正确的是（）。
    A

    代销商品应作为委托方的存货处理

    B

    销货方已收到货款，但尚未发运给购货方的商品，应作为购货方的存货

    C

    购货方已收到商品但尚未收到销货方的结算发票等凭证，应作为销货方的存货

    D

    购货方已付款而尚未到达入库的在途商品，应将其作为购货方的存货


    正确答案： D
    解析： 对于购货方已收到商品但尚未收到销货方的结算发票等凭证，购货方仍应作为其存货处理，不应作为销货方的存货。

  • 第11题：

    单选题
    某公司一名职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。下列选项中，能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）
    A

    管理人员每周对该职员的工作内容进行检查。

    B

    给联机存货系统设置密码，并且不让该雇员知晓。

    C

    将接触的商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。

    D

    按照供应商的送货单据批准付款。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是对内部控制和风险管理框架的总体意见。通过职责分离，两个岗位之间互相牵制、互相监督，可以有效地防止该职员转移贵重商品、篡改存货总量等非授权行为。

  • 第12题：

    单选题
    某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）
    A

    将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。

    B

    定期将已收商品数量和存货记录相核对。

    C

    按照供应商的送货单据批准付款。

    D

    要求必须有口令才能进入联机存货系统。


    正确答案： C
    解析： 通过职责分离，两个岗位之间互相牵制、互相监督，可以有效地防止该职员转移贵重商品、篡改存货总量等非授权行为。

  • 第13题：

    （1）编写程序“cx1．prg”，对职员信息表完成如下3个功能：

    ①删除“职员编号”为“0010”的商品的记录。

    ②将所有人的“月薪”增加l0％。

    ③查询“籍贯”为“上海”的表记录。

    （2）根据数据库“公司”中的表“部门”和表“职员信息”建立一个查询，该查询包含字段“部门名称”、“姓名”和“职员编号”。查询条件为“月薪”在3200元（含）以上。要求按“职员编号”升序排序，并将查询保存为“qry1”。


    正确答案：
    【考点指引】本大题第1小题考查程序代码设计，重点是数值字段的计算；第2小题考查查询的创建，重点是过滤条件的设置。
    (1)【操作步骤】
    ①在命令窗口中输入命令：MODI COMM cx1(回车执行)，打开程序文件编辑窗口，在程序文件编辑窗口中输入以下程序代码：
    DELETE FROM职员信息WHERE职员编号=〝0010″
    UPDATE职员信息SET月薪=月薪*1．1
    SELECT*FROM职员信息WHERE籍贯LIKE〝上海％″
    关闭程序文件编辑窗口并保存程序文件。
    ⑦在命令窗口中输入命令：DO cx1(回车执行)，执行程序文件。
    (2)【操作步骤】
    ①选择【文件】→【打开】命令，打开考生文件夹下的数据库“公司”。
    ②选择【文件】→【新建】命令，选择“查询”，单击“新建文件”按钮，弹出“添加表或视图”对话框，将表“部门”和“职员信息”分别添加到查询设计器中，系统会自动根据两表的“部门编号”字段建立两表之间的内部联系，然后关闭“添加表或视图”对话框。
    ③根据题意，在查询设计器的“字段”选项卡中；将“可用字段”列表框中的字段“部门名称”、“姓名”和“职员编号”添加到右边的“选定字段”列表框中。
    ④单击“筛选”选项卡，在“字段名”下拉列表框中选择“月薪”字段，在“条件”下拉列表框中选择“>=”，在“实例”文本框中输入“3200”。
    ⑤在“排序依据”选项卡中将“选定字段”列表框中的“职员编号”字段添加到右边的“排序条件”中，在“排序选项”中选择“升序”。
    ⑥关闭查询设计器并保存查询为“qry1”。

  • 第14题：

    共用题干
    某商品流通企业的某种商品是由甲、乙、丙、丁四家供应商供应的，现该企业想建立长期合作关系，需要对这四家供应商进行比较，所得统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等。找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。

    该商品流通企业要与选出的比较合适的供应商建立长期合作关系，对总成本有新的要求。总成本中的取得成本，除商品价格和运输成本外，还应包括()。
    A:开发成本
    B:检验成本
    C:仓储成本
    D:操作成本

    答案：A,B
    解析：
    加权综合评分法是对选择供应商的标准（如商品质量、价格、交付及时等）规定加权的分数，根据以往交易的统计资料，分别计算各供应商的得分，得分最高的为选中的供应商。根据表中数据，四个供应商综合得分分别是：甲供应商：(700/800)*40+(21/25)*30+98%*30=89.6；乙供应商：(650/700)*40+(21/23)*30+97%*30=93.63；丙供应商：(800/900)*40+(21/21)*30+94%*30=93.76；丁供应商：(550/600)*40+(21/22)*30+98%*30=94.7。丁供应商的综合得分最高，故应选择丁供应商。


    在选择长期合作关系供应商的标准中，对总成本进行评价时，总成本应包括取得成本、作业成本和运转成本等。其中，取得成本包括开发成本、采购商品价格、运输成本和检验成本；作业成本包括仓储成本和操作成本；运转成本包括维修费和能耗。


    在评审供应商绩效的指标体系中，供应指标主要有：准时交货率、交货周期、供应商的订单变化接受率。


    在评审供应商绩效的指标体系中，经济指标主要有：价格水平、报价情况、分享成果、付款条件等。

  • 第15题：

    共用题干
    某商品流通企业的某种商品是由甲、乙、丙、丁四家供应商供应的，现该企业想建立长期合作关系，需要对这四家供应商进行比较，所得统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等。找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。

    该商品流通企业在评审选出的比较合适的供应商绩效时，其中的经济指标有()等。
    A:售后服务
    B:价格水平
    C:分享成果
    D:付款条件

    答案：B,C,D
    解析：
    加权综合评分法是对选择供应商的标准（如商品质量、价格、交付及时等）规定加权的分数，根据以往交易的统计资料，分别计算各供应商的得分，得分最高的为选中的供应商。根据表中数据，四个供应商综合得分分别是：甲供应商：(700/800)*40+(21/25)*30+98%*30=89.6；乙供应商：(650/700)*40+(21/23)*30+97%*30=93.63；丙供应商：(800/900)*40+(21/21)*30+94%*30=93.76；丁供应商：(550/600)*40+(21/22)*30+98%*30=94.7。丁供应商的综合得分最高，故应选择丁供应商。


    在选择长期合作关系供应商的标准中，对总成本进行评价时，总成本应包括取得成本、作业成本和运转成本等。其中，取得成本包括开发成本、采购商品价格、运输成本和检验成本；作业成本包括仓储成本和操作成本；运转成本包括维修费和能耗。


    在评审供应商绩效的指标体系中，供应指标主要有：准时交货率、交货周期、供应商的订单变化接受率。


    在评审供应商绩效的指标体系中，经济指标主要有：价格水平、报价情况、分享成果、付款条件等。

  • 第16题：

    阅读以下关于系统数据分析与建模的叙述，在答题纸上回答问题1 至问题 3。
    【说明】
    某公司正在研发一套新的库存管理系统。系统中一个关键事件是接收供应商供货。项目组系统分析员小王花了大量时间在仓库观察了整个事件的处理过程，并开发出该过程所执行活动的列表：供应商发送货物和商品清单。公司收到商品后执行收货处理，包括卸载商品、确定收到了订单上的商品、处理与供应商的分歧等。对于已有商品，调整其库存信息，对于新采购的商品，在库存中添加新的商品记录。收货完成后，系统执行入库处理，将商品放到仓库对应的货架上。在付款处理活动中，自动生成应付账款信息，如果查询到该供应商有待付款记录，则进行合并付款，付款完成后消除应付账款记录。最后，仓库管理员根据最新的库存商品，调整出货信息。
    小王根据自己观察的过程创建了该事件的1层数据流图，如下图所示。

    【问题1】请用300以内文字说明数据流图(Data Flow Diagram)的基本元素及其作用。
    【问题2】数据流图在绘制过程中可能出现多种语法错误，请分析题图所示数据流图中哪些地方有错误，并分别说明错误的类型。
    [问题3]
    系统建模过程中为了保证数据模型和过程模型的一致性,需要通过数据过程-CRUD矩阵来实现数据模型和过程模型的同步，请在下表所示CRUD矩阵(1)~ (5)中填入相关操作。


    答案：
    解析：
    【问题1】数据流图(Data Flow Diagram)的四种基本元素及其作用：
    (1)External Agent(实体/外部代理)：定义位于项目范围之外，但与正在被研发的系统有交互关系的人、部门、外部系统或组织。 (2)Process(加工/处理)：在输入数据流或条件上执行，或者对输入数据流或条件做出响应的工作。 (3)Data Store(数据存储)：静止的数据，表示系统中需要保存的数据。 (4)Data Flow(数据流)：运动中的数据，表示到一个过程的数据输入，或者来自一个过程的数据输出。【问题2】 (1)D1到A2：缺少移动数据流的加工。 (2)P5.3：没有输出数据流，输入输出不平衡。 (3)P5.4：没有输入数据流，输入输出不平衡。 (4)D2：数据存储没有输出的数据流。（此条可不必写）【问题3】(1)R (2)R (3)CRU (4)RU (5)CRUD
    【解析】

    CRUD(Create\Read\Update\Delete)矩阵用于检查系统建模过程中数据模型和过程模型的一致性，分别表示了加工对于数据的新增、读取、修改和删除四种操作。根据需求陈述和所给表所示内容，P5.1收货处理和P5.4付款处理两个加工分别需要获得供应商的货运信息和付款记录，(1)和(2)处为读取操作(R)；P5.2入库处理中需要添加新的商品记录或者查询并修改现有商品的库存信息，(3)处为创建、读取和更新操作；P5.3调整出货会读取并修改库存商品信息，(4)处为读取和修改操作(Ru)；P5.4付款处理中除了生成付款记录、读取或修改付款记录外，对于已经付款的信息要消除应付款信息，所以(5)处为新增、读取、修改和删除四种操作(CRUD)。

  • 第17题：

    在金蝶KIS中，与工资管理系统相关的模块包括（）

    • A、职员管理
    • B、职员类别
    • C、费用分配
    • D、工资条输出
    • E、工资数据输入

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第18题：

    某公司一名职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。下列选项中，能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）

    • A、管理人员每周对该职员的工作内容进行检查。
    • B、给联机存货系统设置密码，并且不让该雇员知晓。
    • C、将接触的商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。
    • D、按照供应商的送货单据批准付款。

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列各项中，不会引起企业期末存货账面价值发生变动的是（）。

    • A、已发出商品但尚未确认销售收入
    • B、已确认销售收入但尚未发出商品
    • C、已收到材料但尚未收到发票账单
    • D、已收到发票账单并付款但尚未收到材料

    正确答案:A

  • 第20题：

    单选题
    在已购商品收条上，验收部门人员将已收商品数量与包装单数量进行对比，并以商品主要价格数据清单为基础标出零售价。然后，将已注释的包装条进行存货控制，商品自动送到零售销售区域。这项活动的最重要的控制力度是：（）
    A

    立即为零售商品定价；

    B

    将已收商品数与包装单数量进行对比；

    C

    按主要的价格数据清单标出售价；

    D

    自动地将商品运送到零售区域。


    正确答案： C
    解析： 答案A不正确，由于及时性没有价格的准确性重要；答案B不正确，由于将已收数量与包装单数量进行对比不能确保已收到所定购的数量；答案C正确。使用主要的价格数据清单确保能标出正确的零售价。答案D不正确，由于零售区域可能需要商品，或可能不需要商品。

  • 第21题：

    单选题
    下列有关采购业务涉及的主要单据和会计记录的说法中，不恰当的是（）。
    A

    请购单是由生产等相关部门的有关人员填写，送交采购部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据

    B

    订购单是由仓储部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据

    C

    验收单是收到商品时所编制的凭据，列示通过质量检验的、从供应商处收到的商品的种类和数量等内容

    D

    付款凭单是采购方企业的应付凭单部门编制的，载明已收到的商品、资产或接受的劳务、应付款金额和付款日期的凭证


    正确答案： C
    解析： 选项B不恰当，订购单是由采购部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据。

  • 第22题：

    多选题
    甲注册会计师在对A公司采购与付款循环进行控制测试时，为了解A公司是否存在主要使企业管理人员和职员受益而非使公司受益的付款情况，决定将“所记录的购货都确已收到商品或接受劳务”作为一项重要的控制目标加以测试。这一测试有助于发现的情况有（　）。
    A

    有关职员在付款凭单登记簿上虚记一笔采购而侵吞公款

    B

    A公司中层或高层管理人员未经批准购买个人用品

    C

    支付A公司管理人员在俱乐部的个人会费

    D

    支付管理人员及其家属的度假费用


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，不会引起企业期末存货账面价值发生变动的是（）。
    A

    已发出商品但尚未确认销售收入

    B

    已确认销售收入但尚未发出商品

    C

    已收到材料但尚未收到发票账单

    D

    已收到发票账单并付款但尚未收到材料


    正确答案： A
    解析： 本题考核存货的核算。选项A，企业发出商品但是尚未确认销售收入，应借记“发出商品”科目，贷记“库存商品”科目，属于存货内部的增减变动，不会引起企业期末存货账面价值发生变动；选项BCD都相应地增加或减少企业期末存货账面价值。

  • 第24题：

    多选题
    以下对采购与付款业务流程中储存商品环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中，恰当的包括（　　）。
    A

    储存岗位与验收岗位的职责分离可以降低存货舞弊风险

    B

    限制无关人员接近储存的商品存货可以降低存货舞弊风险

    C

    验收管理员将商品送交仓库时在验收单副联上签收与固定资产、存货“存在”认定有关

    D

    储存管理员应当定期检查、比较所储存商品与采购发票、订购单、请购单的一致性，并且检查所储存商品是否损坏


    正确答案： C,B
    解析：
    D项，验收管理员收到货物时，需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏，编制付款凭单环节应当核对采购发票、订购单、请购单等凭证内容的一致性。

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