单选题内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）A 认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。B 对风险管理流程关键目标的实现满意。C 确定组织可接受的风险水平。D 将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。

题目
单选题
内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）
A

认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。

B

对风险管理流程关键目标的实现满意。

C

确定组织可接受的风险水平。

D

将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。

相似考题

1.() 按照企业风险管理流程展开,从企业目标的角度来评估与改善风险,并对企业风险管理体系的准确、可靠、充分和有效发表审计意见。由于审计的内容不尽相同,审计方法也有一定的差异。A.风险管理审计B.风险管理C.内部控制D.内部控制审计

2.根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )

3.内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。 B.确认风险管理流程关键目标是否实现。 C.确定组织可接受的风险水平。 D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。

4.评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。()

更多“内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估”相关问题

  • 第1题：

    下列哪项是内部审计人员的咨询作用而不是确认业务?

    A.以可靠的方式评估和报告风险。
    B.教会管理人员关于风险以及控制的工具和技术。
    C.评估控制的有效性和管理主要风险。
    D.设计和评估风险管理流程。

    答案：B
    解析：
    教会管理人员关于内部审计活动的风险以及控制的工具和技术，并共享这些工具是内部审计的咨询作用。其他项目均属于确认作用。

  • 第2题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：( )

    A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险
    B.确认风险管理流程的关键目标是否实现
    C.确定组织可接受的风险水平
    D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析

    答案：B
    解析：
    A不正确，风险管理流程随组织业务活动的规模和复杂性而变化。B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于五个关键目标，即：(1)找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；(2)管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；(3)设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平；(4)开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；(5)董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况。C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平。D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在制订业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第3题：

    风险管理评估和建议专项报告的内容应包括（ ）。
    Ⅰ．风险管理基本流程与风险管理策略
    Ⅱ．全面风险管理总体目标
    Ⅲ．风险管理组织体系与信息系统
    Ⅳ．公司重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    公司可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对公司的全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告一般应包括以下几方面的实施情况、存在缺陷和改进建议：
    (1)风险管理基本流程与风险管理策略。
    (2)公司重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设。
    (3)风险管理组织体系与信息系统。
    (4)全面风险管理总体目标。

  • 第4题：

    下列关于企业风险管理的说法中，正确的是：（）

    • A、企业风险管理包括为组织选择最佳风险响应
    • B、企业风险管理要求内部审计师确定风险和控制活动
    • C、企业风险管理包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件
    • D、企业风险管理保证组织目标的实现

    正确答案:C

  • 第5题：

    内部审计师可以在协助某个组织或某个公司建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。然而，如果这种协助超出了内部审计师正常的保证和咨询活动范围，其独立性可能受到损害。以下哪项可能损害参与风险管理过程的初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）

    • A、对风险管理过程进行评估和编制报告
    • B、管理已识别的风险
    • C、评价管理层的风险过程的充分性和有效性
    • D、对管理层实施控制咨询，帮助应对已识别的风险

    正确答案:B

  • 第6题：

    以下关于内部审计师在组织风险管理中的作用的说法，正确的是：（）

    • A、内部审计师应负责组织的风险管理和控制过程。
    • B、内部审计师可以积极协助组织初步建立风险管理过程，不会损害内部审计师的独立性。
    • C、鉴于独立性要求，内部审计师在组织的风险管理中的活动只能限于确认活动。
    • D、内部审计师为风险管理和内部控制框架正在有效地运作提供确认。

    正确答案:D

  • 第7题：

    以下哪一项最佳描述了内部审计部门在企业范围的风险评估中对董事会的支持作用？（）

    • A、确保建立和运作健全的风险管理流程。
    • B、审查、评估风险流程的充分和有效性，并对其报告以及推荐改进措施。
    • C、监督风险管理流程，判断其充分和有效性。
    • D、实施风险管理办法和风险控制，以便对识别出的风险进行处理。

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    （  ）是一种独立客观的确认和咨询活动，它通过运用系统规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
    A

    合规管理

    B

    外部审计

    C

    内部审计

    D

    内部控制


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    以下哪一项最佳描述了内部审计部门在企业范围的风险评估中对董事会的支持作用？（）
    A

    确保建立和运作健全的风险管理流程。

    B

    审查、评估风险流程的充分和有效性，并对其报告以及推荐改进措施。

    C

    监督风险管理流程，判断其充分和有效性。

    D

    实施风险管理办法和风险控制，以便对识别出的风险进行处理。


    正确答案： A
    解析： 内部审计师的工作目标的核心是“确认”和“咨询”，也就是B中所叙述的内部审计师在风险评估中的主要作用。

  • 第10题：

    单选题
    内部审计师可以在协助某个组织或某个公司建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。然而，如果这种协助超出了内部审计师正常的保证和咨询活动范围，其独立性可能受到损害。以下哪项可能损害参与风险管理过程的初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）
    A

    对风险管理过程进行评估和编制报告

    B

    管理已识别的风险

    C

    评价管理层的风险过程的充分性和有效性

    D

    对管理层实施控制咨询，帮助应对已识别的风险


    正确答案： B
    解析： a.不正确。“对风险管理过程进行评估和编制报告”不仅是一项内部审计活动，而且具有较高的审计优先顺序。
    b.正确。“能动的作用”不代表“风险的所有者身份”，这是管理层的责任。
    c.不正确。这是内部审计师的一项责任。
    d.不正确。从事咨询工作的内部审计师可以协助管理层实施控制。

  • 第11题：

    单选题
    以下关于内部审计师在全面风险管理中的作用，说法错误的是：（）
    A

    内部审计师可以对企业全面风险管理框架的有效运作提供确认服务

    B

    内部审计师可以在企业全面风险管理体系中承担咨询工作

    C

    为了保护内部审计师的独立性，内部审计师不能同时负责全面风险管理的确认和咨询

    D

    内部审计师可以提供适当的风险评估及对风险和控制情况的报告


    正确答案： D
    解析： C选项错误。在企业全面风险管理中，只要内部审计师没有实际管理风险，且高级管理层积极认可和支持企业的全面风险管理，内部审计师就可以提供咨询服务。

  • 第12题：

    单选题
    内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是（  ）。
    A

    监控和评价风险管理体系运行的效果

    B

    帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进

    C

    内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告

    D

    评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    以下哪项是内部审计师的咨询而不是确认角色？( )

    A.评价控制效率和管理关键风险
    B.以可靠的方式评价和报告风险
    C.教管理层应用关于风险和控制的工具和技术
    D.设计和评估风险管理程序

    答案：C
    解析：
    A不正确，本选项为内部审计师的确认角色。B不正确，本选项为内部审计师的确认角色。C正确。教管理层关于内部审计活动使用风险和控制的工具和技术，并分享这些工具是内部审计师的咨询职能。D不正确，本选项为内部审计师的确认角色。

  • 第14题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：

    A.鉴于独立性的可能损失，避免支持道德文化的活动
    B.评价组织正式行为规范的有效性
    C.对治理过程的有效性承担责任
    D.成为首席道德官

    答案：A
    解析：
    A.正确。内部审计师应成为道德的积极倡导者。所谓最小作用就是内部审计师最不能履行他的职责、发挥他的作用的状态。内部审计的独立性虽然很重要，但它与组织的利益以及最终目标相比，是不值一提的。内部审计发挥最小作用的方式就是不去发挥作用，因此，害怕独立性问题而不敢发挥作用是内部审计师的最差选择。B.不正确，这是内部审计活动在组织道德文化方面的最佳作用。根据《框架》，内部审计活动应评价和改进组织的治理过程，为组织的治理过程作贡献。公司治理有助于：①制定、沟通价值和目标；②监督目标的实现情况；③确保受托责任；④维护价值。道德文化与治理过程有关系。因此，内部审计师应该至少定期评估组织的道德氛围，并要评估为实现遵纪守法的理想水平而采取的其他程序的有效性问题。作为这项评估的组成部分，内部审计师应该评价组织的正式行为规范的有效性，包括相关的陈述、政策和其他较为理想的表达形式。C.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。D.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。

  • 第15题：

    内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是（ ）。

    A.监控和评价风险管理系统运行的效果
    B.评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露
    C.内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告
    D.帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进

    答案：C
    解析：
    内部审计在组织风险管理框架中发挥不可替代的作用，包括：第一，帮助组织识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进；第二，监控和评价组织风险管理系统的效果；第三，评价与组织的治理、运营和信息系统有关的风险暴露；第四，把在咨询业务中对风险的了解结合到发现和评价组织的重大风险暴露的过程中去。

  • 第16题：

    下列（）是内部审计师的咨询职能而不是确认职能。

    • A、评估内控的有效性和管理关键风险。
    • B、以可靠的方式评估和报告风险。
    • C、传授风险管理与控制的工具与技术。
    • D、设计和评估风险管理流程。

    正确答案:C

  • 第17题：

    如果管理层没有为组织建立风险管理流程，内部审计师应建议此类流程的建立。在风险管理流程的最初建立过程中，内部审计师应该更适于开展以下哪项工作：（）

    • A、积极的、补充传统确认活动的作用；
    • B、假定风险归属；
    • C、管理已确认的风险；
    • D、监督作用，确定充分、有效的流程是适当的。

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）

    • A、内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权
    • B、内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议
    • C、内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险
    • D、内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务

    正确答案:A

  • 第19题：

    下列关于内部审计的说法中，错误的是（）。

    • A、内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动
    • B、它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动
    • C、它通过运用系统、规范的方法，审查和评价内部控制和风险管理的适当性和充分性
    • D、它的目标是促进组织完善治理、增加价值和实现目标

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    下列关于内部审计的说法中，错误的是（）。
    A

    内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动

    B

    它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动

    C

    它通过运用系统、规范的方法，审查和评价内部控制和风险管理的适当性和充分性

    D

    它的目标是促进组织完善治理、增加价值和实现目标


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）
    A

    认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。

    B

    对风险管理流程关键目标的实现满意。

    C

    确定组织可接受的风险水平。

    D

    将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，风险管理流程随组织的业务活动的规模和复杂性而变化；
    答案B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于5个关键目标，即：
    （1）找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；
    （2）管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；
    （3）设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平上；
    （4）开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；
    （5）董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况（实务公告2110-1）。
    答案C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平；
    答案D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在做业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第22题：

    单选题
    下列事项中，损害了内部审计师的独立性的是：（）
    A

    完善内部控制措施，来应对已经识别出的风险

    B

    在风险管理者不能有效评估风险控制程序时，帮助管理已识别的风险

    C

    对内部控制系统中的风险控制环节的充分性和有效性进行评价

    D

    接受管理层的委托对采购环节的风险管理过程进行评估并且编制报告。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是加强客观性，加强独立。内部审计师不能参与风险的管理，这是管理者的职能，会损害内部审计师的独立性。

  • 第23题：

    单选题
    下列（）是内部审计师的咨询职能而不是确认职能。
    A

    评估内控的有效性和管理关键风险。

    B

    以可靠的方式评估和报告风险。

    C

    传授风险管理与控制的工具与技术。

    D

    设计和评估风险管理流程。


    正确答案： A
    解析： A.不正确。参见题解C。
    B.不正确。参见题解C。
    C.正确。传授在内部审计活动中的风险管理与控制的工具与技术是内部审计的一项咨询活动。其他职能都属于确认职能。
    D.不正确。参见题解C。

  • 第24题：

    判断题
    评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

相关内容