单选题X国的跨国公司的分支机构，拥有资金汇兑部门，对于这样的部门的恰当的内部控制要求：（）A 分支机构的管理人员接收所有电汇。B 公司的经理审批资金汇兑部门的员工聘用。C 外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。D 进行电汇的个人不参加银行对账。

题目
单选题
X国的跨国公司的分支机构，拥有资金汇兑部门，对于这样的部门的恰当的内部控制要求：（）
A

分支机构的管理人员接收所有电汇。

B

公司的经理审批资金汇兑部门的员工聘用。

C

外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。

D

进行电汇的个人不参加银行对账。

相似考题

1.商业银行为其内部的各分支机构或部门制定目标、授权等,为其活动提供指南。这样的内部控制方法属于()A.经营控制B.组织控制C.员工控制D.实物控制

2.保险公司分支机构( )应当是与保险公司订立劳动合同的正式员工。A、所有员工B、高级管理人员或者主要负责人C、部门负责人职位以上员工D、代理人

3.内部资金转移价格是指银行资金在商业银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动的价格．它可分为不同部门间资金纵向流动的价格和不同分支机构间资金横向流动的价格。（ ）

4.业务部门、分支机构进行年度考核时,其合规管理人员应当对所在部门、分支机构员工的执业合规性进行考核,该项考核占员工绩效考核结果的比例不得低于();对于重大合规事件,可实行一票否决。A、10%B、15%C、18%D、20%

参考答案和解析
正确答案： D
解析： 本题考查的知识点是内部控制和风险管理框架的评价报告。D对良好的内部控制来说，独立进行银行对账是必要的。
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  • 第1题：

    按照《证券公司全面风险管理规范》的要求，证券公司的责任主体包括董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构、子公司以及每一位员工。上述责任主体分别承担不同的风险管理职责。（ ）承担全面风险管理的最终责任。

    A.监事会
    B.经理层
    C.董事会
    D.各业务部门、分支机构和子公司

    答案：C
    解析：
    董事会承担全面风险管理的最终责任。

  • 第2题：

    一家跨国公司的国外分部有电子转账设备。对于电子转账设备的良好的内部控制要求是( )。

    A.进行电汇的员工不核对银行报表
    B.分部经理不得将工资支票交付给员工
    C.外币折算率由分部同一部门的两名员工计算
    D.分部员工的招聘应该由总部审批

    答案：A
    解析：
    A良好的内部控制要求对银行账户进行独立的核对。选项B不正确，这不是内部控制的重要考虑事项。选项C不正确，外币折算率不是由员工计算得出的，只需要员工验证即可，同一部门的两名员工从事同一项工作，不会显著改进内部控制。选项D不正确，这不是内部控制的重要考虑事项。

  • 第3题：

    公司部门、分支机构和员工不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正，体现了资产公司内部控制的有效性。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    对于拥有资金汇兑部门的跨国公司的分支机构，恰当的内部控制要求：（）

    • A、进行电汇的个人不参加银行对账；
    • B、分支机构的经理接收所有电汇；
    • C、外汇比率由两名不同的员工分别进行计算；
    • D、公司管理层决定资金汇兑部门的员工聘用；

    正确答案:A

  • 第5题：

    在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：（）

    • A、确认领取部门薪酬的虚假员工
    • B、评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议
    • C、评价部门既定内部控制的充分性
    • D、确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章

    正确答案:B

  • 第6题：

    建行员工与客户之间不得发生非业务、服务交易事项的资金往来，下面内容中哪些属于以上范畴？（）

    • A、建行员工尤其客户经理不得与现实或潜在的客户发生个人之间的资金往来
    • B、建行员工尤其客户经理不得利用员工个人账户为客户过渡资金或为客户提取现金等给予便利
    • C、建行员工尤其客户经理不得与客户之间相互融通资金，不得私下受授非法利益
    • D、在建行内部，客户信息可以给不相关的部门或分支机构

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    单选题
    X国的跨国公司的分支机构，拥有资金汇兑部门，对于这样的部门的恰当的内部控制要求：（）
    A

    分支机构的管理人员接收所有电汇。

    B

    公司的经理审批资金汇兑部门的员工聘用。

    C

    外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。

    D

    进行电汇的个人不参加银行对账。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部控制和风险管理框架的评价报告。D对良好的内部控制来说，独立进行银行对账是必要的。

  • 第8题：

    单选题
    按照《证券公司全面风险管理规范》的要求，证券公司的责任主体包括董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构、子公司以及每一位员工。上述责任主体分别承担不同的风险管理职责。（　　）承担全面风险管理的直接责任。
    A

    监事会

    B

    经理层

    C

    董事会

    D

    各业务部门、分支机构和子公司负责人


    正确答案： C
    解析：
    证券公司各业务部门、分支机构及子公司负责人应当全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。

  • 第9题：

    单选题
    在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：（）
    A

    确认领取部门薪酬的虚假员工

    B

    评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议

    C

    评价部门既定内部控制的充分性

    D

    确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章


    正确答案： B
    解析： A不正确，内部审计师在测试和评价这类业务期间，不关注薪酬处理。B正确。经营审计业务包括对组织内各项职能的综合性检查，以评价经营的效率和经济性，以及这些职能实现其目标的有效性。C不正确，将员工水平与行业标准进行比较不能测试出内部控制的充分性。D不正确，内部审计师在开展遵循性审计时更关注法律的规定。

  • 第10题：

    单选题
    按照《证券公司全面风险管理规范》的要求，证券公司的责任主体包括董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构、子公司以及每一位员工。上述责任主体分别承担不同的风险管理职责。（  ）承担全面风险管理的直接责任。
    A

    监事会

    B

    经理层

    C

    董事会

    D

    各业务部门、分支机构和子公司


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    对于拥有资金汇况部门的某跨国公司的分支机构来说，恰当的内部控制要求（）
    A

    进行电汇的个人不参加银行对账。

    B

    分支机构的经理接收所有电汇。

    C

    外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。

    D

    公司管理层审批资金汇兑部门的员工聘用。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    建行员工与客户之间不得发生非业务、服务交易事项的资金往来，下面内容中哪些属于以上范畴？（）
    A

    建行员工尤其客户经理不得与现实或潜在的客户发生个人之间的资金往来

    B

    建行员工尤其客户经理不得利用员工个人账户为客户过渡资金或为客户提取现金等给予便利

    C

    建行员工尤其客户经理不得与客户之间相互融通资金，不得私下受授非法利益

    D

    在建行内部，客户信息可以给不相关的部门或分支机构


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某内部审计师被授命对跨国分支机构进行审计，在对资金管理部门进行审计时，发现公司参与资金兑换的人员严禁参与银行对账，关于该规定理解不正确的是：

    A.恰当的内部控制要求，进行电汇的个人不参加银行对账是正确的
    B.恰当的内部控制要求，这是一种通过职责分离避免舞弊的行为
    C.不恰当的内部控制要求，参与资金兑换与银行对账属于相容职务
    D.公司可以通过独立进行银行对账避免资金兑换人员私自调整汇率

    答案：C
    解析：
    参与资金兑换与银行对账属于不相容职务，对于良好的内部控制来说，进行独立对账是必要的。

  • 第14题：

    对于拥有资金汇兑部门的跨国公司的分支机构，恰当的内部控制要求：

    A.进行电汇的个人不参加银行对帐；
    B.分支机构的经理接收所有电汇；
    C.外汇比率由两名不同的员工分别进行计算；
    D.公司管理层决定资金汇兑部门的员工聘用；

    答案：A
    解析：
    A正确。对良好的内部控制来说，独立进行银行对帐是必要的。B不正确。这不是一个重要的内部控制因素。C不正确。不能计算外汇比率，相反外汇比率只能被核实。同一部门的两名员工执行相同的任务不会显著增强内部控制。D不正确。这不是一个重要的内部控制因素。

  • 第15题：

    X国的跨国公司的分支机构，拥有资金汇兑部门，对于这样的部门的恰当的内部控制要求：（）

    • A、分支机构的管理人员接收所有电汇。
    • B、公司的经理审批资金汇兑部门的员工聘用。
    • C、外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。
    • D、进行电汇的个人不参加银行对账。

    正确答案:D

  • 第16题：

    对于拥有资金汇况部门的某跨国公司的分支机构来说，恰当的内部控制要求（）

    • A、进行电汇的个人不参加银行对账。
    • B、分支机构的经理接收所有电汇。
    • C、外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。
    • D、公司管理层审批资金汇兑部门的员工聘用。

    正确答案:A

  • 第17题：

    商业银行为其内部的各分支机构或部门制定目标、授权等，为其活动提供指南。这样的内部控制方法属于（）

    • A、 经营控制
    • B、 组织控制
    • C、 员工控制
    • D、 实物控制

    正确答案:B

  • 第18题：

    商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。

    • A、内部控制的建设、执行部门
    • B、内部控制的监督、评价部门
    • C、内部控制的建设、监督部门
    • D、内部控制的执行、评价部门

    正确答案:A

  • 第19题：

    单选题
    商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。
    A

    内部控制的建设、执行部门

    B

    内部控制的监督、评价部门

    C

    内部控制的建设、监督部门

    D

    内部控制的执行、评价部门


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    按照《证券公司全面风险管理规范》的要求，证券公司的责任主体包括董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构、子公司以及每一位员工。（  ）的职责包括：谨慎处理工作中涉及的风险因素；发现风险隐患时主动应对并及时履行报告义务。
    A

    员工

    B

    经理层

    C

    各业务部门、分支机构及子公司负责人

    D

    风险管理部门


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    对于拥有资金汇兑部门的跨国公司的分支机构，恰当的内部控制要求：（）
    A

    进行电汇的个人不参加银行对账；

    B

    分支机构的经理接收所有电汇；

    C

    外汇比率由两名不同的员工分别进行计算；

    D

    公司管理层决定资金汇兑部门的员工聘用；


    正确答案： B
    解析： A正确。对良好的内部控制来说，独立进行银行对账是必要的。
    B不正确。这不是一个重要的内部控制因素。
    C不正确。不能计算外汇比率，相反外汇比率只能被核实。同一部门的两名员工执行相同的任务不会显著增强内部控制。
    D不正确。这不是一个重要的内部控制因素。

  • 第22题：

    单选题
    办理以下汇兑业务，不需要进行身份信息联网核查的业务是（）。
    A

    收款人要求提现的个人现金电汇来账业务

    B

    单位大额电汇业务

    C

    个人现金电汇业务

    D

    个人大额汇划业务


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    内部资金转移价格是指银行资金在商业银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动的价格．它可分为不同部门间资金纵向流动的价格和不同分支机构间资金横向流动的价格。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 内部资金转移价格是指银行资金在商业银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动的价格，它可分为不同部门间资金横向流动的价格和不同分支机构间资金纵向流动的价格。

  • 第24题：

    判断题
    公司部门、分支机构和员工不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正，体现了资产公司内部控制的有效性。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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