问答题简述金融企业内部控制的概念。

题目
问答题
简述金融企业内部控制的概念。
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1.简述金融机构内部控制的概念，金融机构的经营机制及经营原则。

2.简述资金融通的概念，资金融通的基本渠道。

3.金融企业内部控制的目标是什么？

4.简述金融风险的概念。

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  • 第1题：

    问答题
    简述金融机构内部控制的概念，金融机构的经营机制及经营原则。

    正确答案： （1）金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称；(２分)
    （2）经营机制：“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”；(1分)
    （3）经营原则：资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一。(1分)
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  • 第2题：

    问答题
    （一）　　简述企业内部控制评价机构必须具备的条件。

    正确答案： 《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》要求内部控制评价机构必须具备一定的设置条件:
    (1)能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力;
    (2)具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养;
    (3)与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致,在工作中相互配合、相互制约,在效率上满足企业对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求;
    (4)能够得到企业董事会和经理层的支持,通常直接接受董事会及其审计委员会的领导和监事会的监督,有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展。
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  • 第3题：

    问答题
    请简述访问控制的概念及工作原理。

    正确答案： 访问控制是在保障授权用户能获取所需资源的同时拒绝非授权用户的安全机制，是信息安全理论基础的重要组成部分。在用户身份认证（如果必要）和授权之后，访问控制机制将根据预先设定的规则对用户访问某项资源（目标）进行控制，只有规则允许时才能访问，违反预定的安全规则的访问行为将被拒绝。
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  • 第4题：

    问答题
    简述国际金融市场的概念与特点。

    正确答案： 国际金融市场是国际货币金融业的总和，它由经营国际货币业务的金融机构所组成。
    特点：它不受任何一国法规的管制
    市场的范围广，包括西西方国家所有的离岸金融业务中心，非居民投资者和借款人可以任意选择投资和借款地点。
    市场上的借贷活动，主要是在外国贷款人或投资人与外国借款之间进行的。
    市场上的借款的货币，以西方发达国家的货币为主。
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  • 第5题：

    问答题
    简述我国企业内部控制的五个要素和常见的内部控制活动。

    正确答案：
    内部控制的五个要素包括:①内部环境;②风险评估;③控制活动;④息与沟通;⑤内部监督。企业内部控制活动的内容包括:不相容职务分离控制;授权审批控制;会计系统控制;调节和复核;财产保护控制;预算控制;营运分析控制;绩效考评控制。
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  • 第6题：

    问答题
    简述衍生金融工具确认和终止确认的概念及原则。

    正确答案：
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  • 第7题：

    问答题
    金融企业内部控制的目标是什么？

    正确答案： （1）确保国家法律规定和金融企业内部规章制度的贯彻执行；
    （2）确保金融企业发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
    （3）确保风险管理体系的有效性；
    （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
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  • 第8题：

    问答题
    简述金融风险的概念。

    正确答案： 金融风险是指在资金融通和货币资金经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失或获得额外收益的机会或可能性。
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  • 第9题：

    问答题
    （三）　　简述企业内部控制评价报告披露的内容。

    正确答案： 《企业内部控制评价指引》专门对内部控制评价报告进行了规范,要求企业在评价报告中至少披露以下内容:
    (1)董事会对内部控制报告真实性的声明,实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责;
    (2)内部控制评价工作的总体情况,即概要说明;
    (3)内部控制评价的依据,一般指《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及企业在此基础上制定的评价办法;
    (4)内部控制评价的范围,描述内部控制评价所涵盖的被评价单位,以及纳入评价范围的业务事项;
    (5)内部控制评价的程序和方法;
    (6)内部控制缺陷及其认定情况,主要描述适用本企业的内部控制缺陷具体认定标准,并声明与以前年度保持一致,同时,根据内部控制缺陷认定标准,确定评价期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷;
    (7)内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施;
    (8)内部控制有效性的结论,对不存在重大缺陷的情形,出具评价期末内部控制有效结论,对存在重大缺陷的情形,不得作出内部控制有效的结论,并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。
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  • 第10题：

    问答题
    简述资金融通的概念，资金融通的基本渠道。

    正确答案： 资金融通就是通过金融体系由资金盈余单位流向资金短缺单位的过程，是一个使暂时闲置的资金通过集中、分配和再分配到最需要的地方和部门的过程。
    资金融通的基本渠道有两个：
    （1）直接融通
    （2）间接融通
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  • 第11题：

    问答题
    简述转差频率控制的基本概念和控制规律？

    正确答案： 保持气隙磁通不变，在s值较小的稳态运行范围内，异步电动机的转矩就近似与转差角频率成正比。在保持气隙磁通不变的前提下，可以通过控制转差角频率来控制转矩。
    规律：转矩基本上与转差频率成正比，条件是气隙磁通不变，且ωs<=ωsm；在不同的定子电流值时，按定子电压补偿控制的电压–频率特性关系控制定子电压和频率，就能保持气隙磁通恒定。
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  • 第12题：

    问答题
    简述成本控制的概念及成本控制标准的类型。

    正确答案： 成本控制是指在企业生产经营过程中，按照既定的成本目标，对构成产品成本费用的一切耗费进行严格的计算、调节和监督，及时揭示偏差，并采取有效措施纠正不利差异，发展有利差异，使产品实际成本被限制在预定的目标范围之内。成本控制标准可以有多种多样，可根据成本形成的不同阶段和成本控制的不同对象确定。主要有以下几种：
    （1）目标成本。
    （2）计划指标。
    （3）消耗定额。
    （4）费用预算。
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  • 第13题：

    问答题
    简述浓度控制与总量控制的概念及意义

    正确答案： 浓度控制是采用控制污染源排放口排出污染物的浓度来控制环境质量的方法。排放浓度标准依据国家制定的全国统一执行的污染物浓度排放标准。在过去的十几年内，中国的污染控制主要采用污染物浓度排放标准。浓度控制实施管理方便、对管理人员要求不高，适合中国经济发展的实际状况，对中国的污染严重的地区，及时所有的污染源的都达标排放，由于污染源数量的不断增加，污染物排放总量仍然会继续增加。
    污染物排放总量控制，则是根据区域环境目标（环境质量目标或排放目标）的要求，预先推算出达到该环境目标所允许的污染物最大排放量，然后再通过优化计算，将允许排放的污染物指标分配到各个污染源，排放指标的分配应当根据区域中各个污染源不同的地理位置、技术水平和经济承受能力进行。
    浓度控制和总量控制各有特点，是一种相互补充的关系，二者不能相互替代。采取什么样的方法来解决污染问题要根据本*国和本*地区的实际情况来选择。总之，我国的污染控制战略要从以往的单纯浓度控制向浓度与总量控制相结合转变。
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  • 第14题：

    问答题
    简述差错控制的概念。

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  • 第15题：

    问答题
    简述金融监管概念以及其必要性。

    正确答案： 金融监管是金融监督和金融管理的总称，它有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指中央银行或其他金融监管当局依据国家法律规定对整个金融业（包括金融机构和金融业务）实施的监督管理。广义的金融监管在上述涵义之外，还包括了金融机构的内部控制和稽核）同业自律性组织的监管）社会中介组织的监管等内容。
    金融监管的必要性体现在三个方面：
    （1）金融行业的高风险性和金融市场的负外部效应使金融监管显得相当必要；
    （2）中央银行为维护金融秩序，保护公开竞争，提高金融效率必须进行金融监管；
    （3）为防范金融危机，应加强对金融业的监管，降低社会成本，减少金融危机对实体经济的危害。
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  • 第16题：

    问答题
    请简述先进控制的概念。

    正确答案： 先进控制系统以模型为基础，通过调节多个相互耦合的控制回路，实现多个目标的控制。
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  • 第17题：

    问答题
    简述应力腐蚀的概念、特征与控制。

    正确答案： 概念：是指金属材料在固定应拉力和特定介质的共同作用下引起的破裂。
    特征：工程上常用的材料，如不锈钢、铜合金、碳钢、高强度钢等，在特定介质中都可能产生应力腐蚀破裂。在腐蚀的过程中材料先出现微观腐蚀裂纹，然后再扩展为宏观裂纹；微观裂纹一旦生成，其发展速度比其他类型局部腐蚀快得多。例，碳钢在海水中的应力腐蚀速度是小孔腐蚀的106，而且材料在破裂前没有明显的预兆。显然，应力腐蚀破裂是局部腐蚀最具危险的腐蚀。 应力腐蚀的控制
    选用耐蚀的材料：海水中、盐水中碳钢好双相钢港应力腐蚀能力强：例  1Cr10Ni10双相钢42%MgCl2沸腾介质中，2000小时无应力腐蚀破裂；而奥氏体不锈钢1小时内材料破裂。
    控制应力：在制备和装配构件时，应使构件具有最小的残余应力。正确进行热处理，消除构件的内应力。
    控制介质：采用电化学保护。
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  • 第18题：

    问答题
    简述存取控制的概念和存取权限的概念？

    正确答案： 在数据库系统中，为了保证用户只能访问他有权存取的数据，必须预先对每个用户定义存取权限。对于通过鉴定的合法用户，系统根据他的存取权限定义对他和各种操作请求进行控制，确保他只执行合法操作。
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  • 第19题：

    问答题
    简述反洗钱内部控制制度的概念及特征。

    正确答案： （1）洗钱内部控制制度是指金融机构根据反洗钱法律、法规和部门规章规定，结合本机构的特点和经营情况，制定的适用于本机构具体管理和业务流程中的有效的反洗钱内部规定。
    （2）对象具有特定性。
    （3）内容具有广泛性。
    （4）具有一定的强制性。
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  • 第20题：

    问答题
    简述话务控制的概念和目的。

    正确答案： 话务控制简单说就是指在特殊的话务环境下，控制进入网络中通信信道的话务量，使其保持在设计值之下，以防止系统过负荷和拥塞，保证网络的疏通能力和所提供的服务质量。
    话务控制的目的是，有效地利用网络资源，优化网络的话务流向。
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  • 第21题：

    问答题
    简述国际金融市场的概念及其特点。

    正确答案： 国际金融市场是国际货币金融业的总和，它由经营国际货币业务的金融机构所组成。
    国际金融市场具有以下特点：
    它不受任何一国法规的管制；
    市场的范围广，包括西方国家所有的离岸金融业务中心，非居民投资者和借款人可以任意选择投资和借款地点；
    市场上的借贷活动，主要是在外国贷款人或投资人与外国借款之间进行的。
    市场上的借贷的货币，以西方发达国家的货币为主。
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  • 第22题：

    问答题
    请简述国际金融市场的基本概念以及形成国际金融市场应具备的条件。

    正确答案： 基本概念：狭义概念：国际间长短期资金借贷的场所。广义概念：指从事各种国际金融业务活动的场所。此种活动包括居民与非居民之间或非居民与非居民之间，一般指的概念是指广义概念。
    形成条件：
    1．政局稳定。这是最基本条件。
    2．有较强的国际经济活力。对外开放，贸易具有一定规模，对外经济交往活跃。
    3．外汇管制少，基本上实现自由外汇制度，管理很松，征低税或免征税，货币政策、财政政策较松，较优惠。
    4．国内发达的金融市场。机构、信用、体制、设施、通讯。
    5．地理位置好，交通便利，通讯设施完善。
    6．国际金融人才。高素质能提供高效率服务。
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  • 第23题：

    问答题
    简述网络金融产品营销的概念。

    正确答案： 网络金融产品营销是指网络金融以市场为导向，通过有效营销手段的组合，以可盈利的金融产品和服务满足客户的要求，实现网络金融的盈利目标的一种管理活动。
    网络金融产品营销是一个动态的过程，它以满足客户现实需求和潜在需求为目的。网络金融产品营销的方法主要是营销手段的组合，具体包括：网络金融产品和服务的开发、调研、信息沟通、分销、定价以及业务活动等，并使它们相互作用，以最协调的状态来满足客户的需要，从而实现网络金融企业的盈利目标。网络金融处于国民经济的枢纽地位，所以，其利益目标的定位在考虑自身盈利目标的同时，还应统筹兼顾国家和社会的长远利益。
    网络金融产品营销的程序为：市场调研、营销分析、市场目标择定、组合营销策略、组织和控制营销过程。
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