问答题简述商业银行内部控制的构成要素。
题目
问答题
简述商业银行内部控制的构成要素。
相似考题
更多“问答题简述商业银行内部控制的构成要素。”相关问题
-
第1题：
下列不属于商业银行内部控制构成要素的是（ ）。A.外部监管要求
B.内部控制措施
C.信息交流与反馈
D.风险识别与评估答案：A解析：商业银行的内部控制要素包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。 -
第2题：
简述构成物质生产力本身的内部要素。
正确答案:物的要素和人的要素。 -
第3题：
《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。
正确答案:风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正 -
第4题：
商业银行内部控制应当包括哪些要素？
正确答案:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正. -
第5题：
下列不属于商业银行内部控制保障体系构成要素的是（）。
- A、授权管理
- B、信息系统控制
- C、业务连续性管理
- D、报告机制
正确答案:A -
第6题：
问答题内部控制由哪些要素构成？正确答案： 内部控制的基本要素主要包括控制环境、风险评估过程、控制活动、信息系统与沟通、对控制的监督。
（1）控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。
（2）风险评估过程包括识别与财务报告相关的经营风险，以及针对这些风险所采取的措施。
（3）控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制及职责分离等相关的活动。
（4）信息系统与沟通是指与财务报告相关的信息系统和沟通，前者包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录，后者包括使员工了解各自在与财务报告有关的内部控制方面的角色和职责、员工之间的工作联系，以及向适当级别的管理层报告例外事项的方式。
（5）对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程，该过程包括及时评价控制的设计和运行，以及根据情况的变化采取必要的纠正措施。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题简述构成物质生产力本身的内部要素。正确答案： 物的要素和人的要素。解析： 暂无解析 -
第8题：
多选题商业银行的内部控制构成要素包括（）。A内部控制环境
B风险识别与评估
C内部控制措施
D信息交流与反馈
E监督、评价与纠正
正确答案： D,E解析： 内部控制构成要素包括：内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督、评价与纠正。 -
第9题：
问答题简述商业银行内部控制的内容。正确答案：解析： -
第10题：
问答题简述内部控制三要素。正确答案： （1）控制环境，反映董事会、管理者、业主和其他人员对控制的态度和行为。
（2）会计制度，规定各项经济业务的确认、归集、分类、分析、登记和编报方法。
（3）控制程序，指管理当局所制定的政策和程序，用以保证达到一定的目的。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题简述内部控制及其所包含的要素。正确答案： 内部控制是指在特定的组织内部为执行国家方针政策及本组织经营决策，实现既定目标，维护资产完整，保证财务收支合法性、合规性和会计信息真实性、正确性以及保障经济运作的效益性而进行的驾驭和支配。
内部控制包含要素为：控制环境、风险估价、控制活动、信息交流、监督。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题简述商业银行内部控制的构成要素。正确答案： 1、内部控制环境；
2、风险识别与评估；
3、内部控制措施；
4、信息交流与反馈；
5、监督评价与纠正。解析： 暂无解析 -
第13题：
从要素方面看，商业银行的内部控制必须包含的要素有()A:内部控制环境
B:风险识别与评估
C:内部控制措施
D:监督与评价
E:改进答案：A,B,C解析：内部控制的要素包括：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正和信息交流与反馈。 -
第14题：
内部控制由哪些要素构成？
正确答案: 内部控制的基本要素主要包括控制环境、风险评估过程、控制活动、信息系统与沟通、对控制的监督。
（1）控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。
（2）风险评估过程包括识别与财务报告相关的经营风险，以及针对这些风险所采取的措施。
（3）控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制及职责分离等相关的活动。
（4）信息系统与沟通是指与财务报告相关的信息系统和沟通，前者包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录，后者包括使员工了解各自在与财务报告有关的内部控制方面的角色和职责、员工之间的工作联系，以及向适当级别的管理层报告例外事项的方式。
（5）对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程，该过程包括及时评价控制的设计和运行，以及根据情况的变化采取必要的纠正措施。 -
第15题：
商业银行内部控制有哪些要素？
正确答案: （一）内部控制环境。（二）风险识别与评估。（三）内部控制措施。（四）信息交流与反馈。（五）监督评价与纠正。 -
第16题：
（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。
- A、《商业银行公司治理指引》
- B、《企业内部控制基本规范》
- C、《商业银行内部控制指引》
- D、《加强金融机构内部控制的指导原则》
正确答案:B -
第17题：
简述商业银行内部控制的构成要素。
正确答案: 1、内部控制环境；
2、风险识别与评估；
3、内部控制措施；
4、信息交流与反馈；
5、监督评价与纠正。 -
第18题：
问答题请简述《商业银行内部控制指引》对贷款“三查”尽职要求。正确答案： 商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调查.贷时审查.贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求：
（1）贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。
（2）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分.准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。
（3）贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题简述我国企业内部控制的五个要素和常见的内部控制活动。正确答案：
内部控制的五个要素包括:①内部环境;②风险评估;③控制活动;④息与沟通;⑤内部监督。企业内部控制活动的内容包括:不相容职务分离控制;授权审批控制;会计系统控制;调节和复核;财产保护控制;预算控制;营运分析控制;绩效考评控制。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题请简述《商业银行内部控制指引》对商业银行各个部门岗位的风险责任。正确答案： （1）调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任。
（2）审查和审批人员应当承担审查.审批失误的责任，并对本人签署的意见负责。
（3）贷后管理人员应当承担检查失误.清收不力的责任。
（4）放款操作人员应当对操作性风险负责。
（5）高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题商业银行内部控制应包括哪些要素？正确答案： 依据《商业银行内部控制指引》第六条，商业银行的内部控制应当包括以下要素：
（一）内部控制环境；
（二）风险识别与评估；
（三）内部控制措施；
（四）信息交流与反馈；
（五）监督评价与纠正。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题商业银行内部控制有哪些要素？正确答案： （一）内部控制环境。（二）风险识别与评估。（三）内部控制措施。（四）信息交流与反馈。（五）监督评价与纠正。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题简述内部控制及包含的要素。正确答案： 内部控制是指在特定的组织内部为执行国家方针政策及本组织经营决策，实现既定目标，维护资产完整，保证财务收支合法性、合规性和会计信息真实性、正确性以及保障经济动作的效益性而进行的驾驶和支配。
内部控制包含要素为：控制环境、风险估价、控制活动、信息交流、监督。解析： 暂无解析 -
第24题：
填空题《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。正确答案： 风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正解析： 暂无解析